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審計整改報告（精選19篇）
隨著人們自身素質(zhì)提升，報告使用的頻率越來越高，不同的報告內(nèi)容同樣也是不同的。其實寫報告并沒有想象中那么難，以下是小編為大家整理的審計整改報告，希望能夠幫助到大家。
審計整改報告 1
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的'整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準(zhǔn)確核實的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的20xx人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 2
我受區(qū)人府的委托，向區(qū)六屆人大常委會第10次會議，作關(guān)于20xx年度審計整改工作狀況的報告。
今年8月25日，區(qū)六屆人大常委會第八次會議聽取和審議了《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》。根據(jù)區(qū)人大常委會提出的“進一步加強審計監(jiān)督”的意見，區(qū)政府及時作了工作部署，將審計整改列入?yún)^(qū)政府重點工作。區(qū)領(lǐng)導(dǎo)要求，審計結(jié)果要重在閉環(huán)整改，建章立制、規(guī)范管理；要進一步加強跟蹤檢查、重點督查，確保審計發(fā)現(xiàn)的問題整改到位；要繼續(xù)將審計整改落實狀況納入?yún)^(qū)績效考核資料加以推進。
區(qū)政府為了推進整改難度大及歷史遺留問題的整改，制訂下發(fā)了《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》（閔府辦發(fā)[20xx]19號）、《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》（閔府辦發(fā)[20xx]14號）、《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》等文件，并在全區(qū)范圍內(nèi)重點開展往來款清理、企業(yè)清理規(guī)范和行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)核查工作。
區(qū)各相關(guān)單位用心采納審計意見和推薦，落實審計整改主體職責(zé)。對本部門、本單位審計報告中揭示的問題，能夠根據(jù)問題清單，建立整改清單；認真分析問題，查找根源，采取措施，限時整改，并及時將整改狀況向社會公開。從審計整改狀況看，各被審計單位完成整改工作總體狀況較好，部分下屬單位較多的一級預(yù)算單位對整改工作尤為重視，如：區(qū)國資委、公安局閔行分局、區(qū)局、區(qū)衛(wèi)計委、莘莊工業(yè)區(qū)、江川路街道等單位均由單位主要領(lǐng)導(dǎo)召開了整改工作會議，制定了整改工作方案，統(tǒng)一部署系統(tǒng)內(nèi)單位的整改工作，并對下屬單位的整改狀況予以督辦。
區(qū)審計局按照區(qū)人大常委會審議意見和區(qū)政府的有關(guān)要求，進一步加強審計整改跟蹤檢查，著力進行閉環(huán)管理，促進整改落實到位。制發(fā)了《20xx年全覆蓋審計整改完成狀況表》，在法定期限內(nèi)完成整改的問題，按照問題清單，建立整改清單，做到賬對號銷；對法定期限內(nèi)未能完成整改的問題，在調(diào)取、核對被審計單位相關(guān)資料，梳理、分析、匯總整改狀況的基礎(chǔ)上，區(qū)審計局還進一步要求其在20xx年8月至9月間，每半月報送整改善展?fàn)顩r，并于20xx年10月上旬再次進行了檢查。現(xiàn)已將個別仍有未完成整改的問題，移送區(qū)政府督查室繼續(xù)督辦。
納入《關(guān)于20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計工作報告》的41個審計項目，共計查出問題207個，涉及管理不規(guī)范資金97858.88萬元，非金額計量問題93個。截止今年9月底，已完成整改的問題79個，涉及資金30462.22萬元，占總問題數(shù)的38.2%；采取建章立制今后規(guī)范的方式予以整改的問題118個，涉及資金60423.61萬元，占總問題數(shù)的57%（以上兩項完成整改問題數(shù)共計197個，完成率95.2%）。已采取措施著手整改但尚未完全整改到位的問題10個，涉及資金6973.05萬元，占總問題數(shù)的4.8%。
一、區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行審計整改狀況
（一）對街道預(yù)算管理存在薄弱環(huán)節(jié)的問題。區(qū)財政局已進一步加強對各街道預(yù)算管理工作的指導(dǎo)，并在修訂完善街道預(yù)算管理辦法。
�。ǘ⿲Σ糠只痤A(yù)算編制欠精細化管理的問題。區(qū)財政局已與區(qū)規(guī)土局、區(qū)征收中心等主管部門加強溝通、對接，進一步提高政府性基金收支的準(zhǔn)確性和合理性。區(qū)發(fā)改委、區(qū)財政局已加強與相關(guān)項目主管部門的對接，根據(jù)政府投資計劃項目執(zhí)行進度安排項目預(yù)算。
�。ㄈ⿲薪�(jīng)營預(yù)算收入未按規(guī)定比例調(diào)入一般公共預(yù)算的問題。區(qū)財政局20xx年將參照市局標(biāo)準(zhǔn)，按當(dāng)年國資經(jīng)營預(yù)算收入的22%調(diào)入公共預(yù)算資金639萬元。
�。ㄋ模⿲κ杖腩A(yù)算編制缺乏管控的問題。區(qū)國資委、區(qū)財政局將通過開展國有企業(yè)經(jīng)營收益的審核、審計，加強國有企業(yè)經(jīng)營收益收繳管控。
�。ㄎ澹⿲ξ锤鶕�(jù)當(dāng)年收支變化狀況編制預(yù)算調(diào)整，以及提交區(qū)五屆人大常委會審議《關(guān)于調(diào)整20xx年度區(qū)本級財政收支預(yù)算的報告》中，未列入國有資本經(jīng)營預(yù)算調(diào)整狀況的問題。區(qū)財政局承諾從20xx年起國資經(jīng)營預(yù)算如有調(diào)整項目，將按規(guī)定程序報區(qū)人大審議。
二、區(qū)本級部門預(yù)算執(zhí)行審計整改狀況
一是預(yù)算執(zhí)行方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲︻A(yù)算編報不準(zhǔn)確、調(diào)整不及時的問題。區(qū)房管局承諾今后專項經(jīng)費預(yù)算執(zhí)行的調(diào)整將在與各職責(zé)單位充分溝通的前提下，向財政申報預(yù)算調(diào)減計劃，有序合理的保證專項預(yù)算執(zhí)行率。江川路街道已認真分析部分下屬單位預(yù)算不準(zhǔn)確、預(yù)算執(zhí)行率偏低的原因，并承諾今后編制預(yù)算時思考全面，充分摸排，避免類似現(xiàn)象再發(fā)生。莘莊工業(yè)區(qū)管委會修訂和完善了財政支出執(zhí)行進度考核辦法、預(yù)算編制及調(diào)整工作的相關(guān)細則，進一步規(guī)范工作。新虹街道承諾今后將加強財政預(yù)算管理政策培訓(xùn)以及事前、事中、事后全過程管理。
�。ǘ⿲ξ窗磳嵙兄ьA(yù)算費用的問題。區(qū)殘聯(lián)承諾今后進一步規(guī)范資金撥付，不跨年下?lián)芎褪褂庙椖拷?jīng)費，在20xx年底結(jié)賬清算時已經(jīng)嚴(yán)格按規(guī)定執(zhí)行，不虛增支出。區(qū)衛(wèi)計委自20xx年起，其下屬單位的制度外用工費用不再經(jīng)區(qū)衛(wèi)計委轉(zhuǎn)撥，而由用工單位直接支付國安公司，確保預(yù)算支出真實性。江川路街道及下屬單位已將掛賬福利費使用完畢或按規(guī)定上繳，并承諾今后據(jù)實列支。
�。ㄈ⿲Υ媪抠Y金清理、收繳不及時的問題。公安局閔行分局已將結(jié)余的644萬元世博經(jīng)費上交區(qū)財政局。紫竹產(chǎn)研院已將市撥專款等結(jié)余資金383萬元上繳區(qū)財政。區(qū)殘聯(lián)已完成兩家關(guān)掉機構(gòu)相關(guān)證件的注銷手續(xù)，賬戶結(jié)余資金22.09萬元已上繳至區(qū)財政專戶；區(qū)殘聯(lián)已組織13個街鎮(zhèn)上交了專項資金檢查整改報告及結(jié)余清理報告，并將結(jié)余資金共計1230.65萬元上繳區(qū)財政。江川路街道已將宕于民非機構(gòu)的萬人就業(yè)項目滾存結(jié)余資金269.72萬元收繳至街道財政。莘莊工業(yè)區(qū)管委會已將宕于被補貼單位的財政補貼結(jié)余資金766.29萬元收繳至管委會賬戶。
二是遵守法律法規(guī)方面存在問題的整改狀況：
（一）對未按規(guī)定實施政府采購的問題。區(qū)衛(wèi)計委及下屬單位承諾今后嚴(yán)格履行政府采購程序，按規(guī)定實施采購，落實專人負責(zé)與供應(yīng)商簽定購銷合同，采購前由專人負責(zé)詢比價。
�。ǘ⿲Ψ嵌愂杖胛窗匆�(guī)定上繳的問題。區(qū)房管局的罰沒收入1萬元，新虹街道的利息收入和房租收入共計10.11萬元均已上繳區(qū)財政。江川路街道已與下屬公司簽訂33套房屋的委托租賃管理協(xié)議，今后租金收入將按協(xié)議約定上繳街道。區(qū)城管局承諾今后加強案件審核，尤其是跨年度的關(guān)聯(lián)案件審核，防止跨年度案件再次出現(xiàn)少處罰金的狀況。
三是財務(wù)核算方面存在問題的整改狀況：
�。ㄒ唬⿲珓�(wù)支出經(jīng)費使用和管理不規(guī)范的問題。區(qū)衛(wèi)計委下屬古美社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心以民非組織名義購置的2輛轎車及牌照已拍賣，拍賣款已入賬。公安局閔行分局已于20xx年1月起暫停向加油卡充值，今后將按需充值，有效控制主卡資金存量，避免資金閑置。區(qū)法院已于20xx年暫停對油卡進行充值，公務(wù)用車改革后根據(jù)法院實際需要編制預(yù)算，結(jié)余資金上繳區(qū)財政。區(qū)衛(wèi)計委下屬梅隴社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心自20xx年4月起不再預(yù)提教育培訓(xùn)經(jīng)費，今后涉及到論文獎勵費將計入人員費用。
（二）對往來款未及時清理的問題。區(qū)衛(wèi)計委正在按照《閔行區(qū)全面開展往來款項清理工作的實施方案》的要求集中清理長期掛賬資金，中心醫(yī)院已將收到外單位支付的各項經(jīng)費補貼款轉(zhuǎn)入“其他收入”，不再掛往來款。區(qū)檢察院已清理歷年結(jié)存案款，并設(shè)置案款輔助明細臺賬。區(qū)法院根據(jù)上海市高院統(tǒng)一要求，已上線E號通進行專項管理。
（三）對會計核算不規(guī)范的問題。中心醫(yī)院自20xx年7月起將古美分院賬戶并入醫(yī)院賬戶統(tǒng)一核算。20xx年起，各相關(guān)單位均已將社保賬戶納入單位會計核算體系管理。
四是內(nèi)部管理方面存在問題的`整改：
�。ㄒ唬⿲Y金管理欠規(guī)范的問題。區(qū)體育局下屬區(qū)游泳池自20xx年12月起設(shè)置現(xiàn)金日記賬，并制定了單位現(xiàn)金管理辦法。新虹街道加強了現(xiàn)金管理，建立定期盤點制度，并對短款1.2萬元按規(guī)定進行帳務(wù)處理。區(qū)房管局制訂了局財務(wù)管理規(guī)定，采取措施將內(nèi)控制度落實到位。區(qū)房屋土地征收中心宕在賬外的大走訪現(xiàn)金余款0.28萬元已上繳區(qū)財政。
（二）對物資資產(chǎn)管理不完善的問題。20xx年區(qū)衛(wèi)計委要求腫瘤醫(yī)院、第五人民醫(yī)院逐步簽訂采購協(xié)議，并由專人定期對門診藥房進行盤點，核實庫存，起到監(jiān)督和復(fù)核。紫竹產(chǎn)研院閑置資產(chǎn)已清查并有效利用，要求部分資產(chǎn)使用單位交通大學(xué)定期報告資產(chǎn)使用狀況。
�。ㄈ⿲Ψ课葙Y產(chǎn)管理較薄弱的問題。中心醫(yī)院、第五人民醫(yī)院、吳涇醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)行政事業(yè)單位房屋資產(chǎn)管理使用狀況核查工作方案》集中清理無證房產(chǎn)、房產(chǎn)出租等狀況，第五人民醫(yī)院的1套拆除房屋已作賬務(wù)處理。古美社區(qū)衛(wèi)生中心已重新簽訂房產(chǎn)租賃協(xié)議，規(guī)范管理。
�。ㄋ模⿲ν馔顿Y監(jiān)管不到位的問題。中心醫(yī)院和第五人民醫(yī)院正在按照《閔行區(qū)區(qū)級行政事業(yè)單位及街道所辦企業(yè)清理規(guī)范工作的實施意見》的工作要求，集中清理投資企業(yè)狀況，穩(wěn)步推進該項工作。中心醫(yī)院已于20xx年1月收回為其投資的民非企業(yè)君蓮養(yǎng)老院列支的資金152.69萬元，并作賬務(wù)調(diào)整。
三、政府投資項目審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲ㄔO(shè)程序不合規(guī)的問題。各建設(shè)單位均承諾今后將進一步加強管理，嚴(yán)格按照《建筑工程施工許可證管理辦法》的規(guī)定執(zhí)行，規(guī)范項目開工建設(shè)程序。
�。ǘ⿲Y金管理不到位的問題。各建設(shè)單位均按核減后的工程審定價與相關(guān)單位結(jié)算，節(jié)約工程造價資金294.47萬元。前期征地動遷包干費用墊付資金227.36萬元已按規(guī)定進行賬務(wù)調(diào)整。多計項目動遷費用7743.65萬元已作相應(yīng)整改：其中涉及的紅線外補償費用、建設(shè)單位管理費等問題已作調(diào)整處理；涉及多申報的動遷費和重復(fù)申報的續(xù)借地費，城投公司已按核減后的審定價進行結(jié)算；暫予核減尚未評估而預(yù)付的征地補償款，將在相關(guān)工作完成后按實結(jié)算。
�。ㄈ⿲ㄔO(shè)管理欠規(guī)范的問題。建設(shè)項目涉及總投資超概算需調(diào)概的，已按規(guī)定向相關(guān)部門申報、辦理調(diào)整概算手續(xù)。各相關(guān)單位均承諾今后將加強合同管理制度的執(zhí)行，確保工程合同簽訂規(guī)范、合理；將嚴(yán)格管理工程資料，督促監(jiān)理單位對工程資料加強檢查、核對，確保資料的真實合法有效。
四、專項資金審計和調(diào)查整改狀況
�。ㄒ唬⿲^(qū)20xx年盤活財政存量資金狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)財政局在轉(zhuǎn)發(fā)文件、召開專題培訓(xùn)會議的基礎(chǔ)上，將繼續(xù)加強對各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）的業(yè)務(wù)指導(dǎo)，使各鎮(zhèn)（街道、莘莊工業(yè)區(qū)）認真細致對待該項工作，對于存量資金統(tǒng)計的口徑進一步精準(zhǔn)，做好盤活存量資金的工作。
�。ǘ⿲^(qū)教育局20xx年度小學(xué)三年級游泳普及教育專項資金使用管理績效狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)教育局、區(qū)體育局修訂完善了游泳培訓(xùn)經(jīng)費使用辦法。區(qū)體育局下發(fā)通知要求各場館整改。游泳協(xié)會承諾在原10名巡視員的基礎(chǔ)上再增加6―8名專業(yè)人士進行全覆蓋式的巡查，對此刻培訓(xùn)學(xué)生實施第三方考核，并更加重視巡視結(jié)果的運用。
�。ㄈ⿲^(qū)推進燃煤鍋爐清潔能源替代實施狀況審計調(diào)查反映的問題。區(qū)經(jīng)委按相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)重新計算補貼資金，更改補貼申請資料并上報市替代辦公室，經(jīng)市替代辦公室再次審核，按準(zhǔn)確金額給予相關(guān)單位補貼。
（四）對區(qū)20xx年城鎮(zhèn)保障性安居工程跟蹤審計反映的問題。個別建設(shè)程序不合規(guī)的項目在取得建設(shè)工程施工許可證后，區(qū)建管委下屬監(jiān)督機構(gòu)（原建管署）委托第三方檢測機構(gòu)對其進行了檢測，檢測合格后方復(fù)工。區(qū)建管委要求工程監(jiān)理單位、監(jiān)理工程師按照工程監(jiān)理規(guī)范的要求對建設(shè)工程實施監(jiān)理，目前已完成各項建設(shè)，并將相關(guān)資料送有關(guān)部門辦理備案。
五、區(qū)屬企業(yè)年度資產(chǎn)負債損益審計整改狀況
�。ㄒ唬⿲Σ糠仲Y金未按規(guī)定支付的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后將嚴(yán)格按照相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定支付動遷補償款；在捐贈事宜中，嚴(yán)格按照國資委關(guān)于捐贈的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。下屬航科公司自20xx年起已停止園內(nèi)企業(yè)20xx年的財政扶持兌現(xiàn)。下屬東翼公司的網(wǎng)絡(luò)詐騙案雖已偵破，但給公司造成了重大經(jīng)濟損失，莘莊工業(yè)區(qū)已對案件涉及人員作了處理，并集中開展了法制教育。
（二）對房屋銷售定價依據(jù)不足、使用管理不規(guī)范的問題。莘莊工業(yè)區(qū)總公司委托昕城房產(chǎn)銷售的剩余4套未售動遷房已停止銷售，待重新評估后再做處理，截止20xx年8月14日，昕城房產(chǎn)已完成已售房屋首次結(jié)算工作，支付莘莊工業(yè)區(qū)總公司2663.49萬元。莘莊工業(yè)區(qū)已將委托申莘房產(chǎn)代理銷售房產(chǎn)事項作為重要事項向區(qū)國資委提出請示，要求取消申莘房產(chǎn)按房產(chǎn)銷售總額的2%收取銷售代理費，同意申莘房產(chǎn)按與第三方簽訂的銷售協(xié)議支付銷售傭金，待該事項確定后雙方立即進入結(jié)算程序。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已采取措施解決空置房的現(xiàn)狀，定期清查空置房，落實人員對空置房進行日常盤查；提請對外出租空置房，在盤活資產(chǎn)的同時，防止其他住戶或物業(yè)的擅自占用。區(qū)國資委安排的中介機構(gòu)已對閔鑫公司2處理解抵債房產(chǎn)進行評估，目前正在做調(diào)賬處理。
�。ㄈ⿲珓�(wù)車輛費用支出欠規(guī)范的問題。資產(chǎn)經(jīng)營集團公司已會同辰星公司查清了車輛維修費支出的真實狀況，并根據(jù)實際狀況報集團公司紀(jì)委進行了處理，非公司車輛發(fā)生的修理費已追回，對相關(guān)人員進行了誡勉談話，并對公司班子成員做了紀(jì)律教育和群眾提醒談話。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心、虹信醫(yī)技中心均承諾租車合同期滿后不再續(xù)約。
（四）對企業(yè)會計信息失真的問題。閔鑫公司經(jīng)請示區(qū)國資委，已委托會計師事務(wù)所對其及下屬公司進行不實資產(chǎn)查證，目前正在逐級報批核銷，收入掛賬、收入直接沖抵費用等問題計劃與核銷的不實資產(chǎn)同時處理。下屬上海東涇制衣有限公司掛賬虛增利潤事項已作調(diào)賬處理。
�。ㄎ澹⿲︺y行賬戶及大額資金管理制度未有效執(zhí)行的問題。至20xx年8月底，莘莊工業(yè)區(qū)總公司根據(jù)整改方案已關(guān)掉3個專戶，目前尚保留21個銀行帳戶，并擬定方案請示區(qū)國資委，待區(qū)國資委批復(fù)后開展進一步的帳戶清理。莘莊工業(yè)區(qū)總公司已建立大額資金管理制度，大額資金的使用每季度上“三重一大”會議討論。
�。⿲Σ糠止こ添椖抗芾磔^薄弱的問題。新虹橋國際醫(yī)學(xué)中心代建的部分項目工程審價已完成，進入工程竣工財務(wù)決算編制過程。截止20xx年9月15日，地產(chǎn)經(jīng)營公司已完成21個歷史遺留項目竣工財務(wù)決算報告的編制。莘莊工業(yè)區(qū)總公司對于20xx年之前的項目，將與區(qū)財政進一步協(xié)商處理辦法，20xx年之后竣工的項目，將及時編制竣工財務(wù)決算。莘莊工業(yè)區(qū)總公司承諾今后公司各相關(guān)部門將建立工程項目臺帳、財務(wù)竣工決算、項目定期結(jié)轉(zhuǎn)的操作流程，自20xx年起新開工項目將加強工程基礎(chǔ)管理，建立從項目立項至項目竣工的閉環(huán)管理制度。
審計整改是審計工作的一項重要程序，是審計質(zhì)量的最終反映。新常態(tài)下的審計整改已由單純的查錯糾弊，發(fā)展到宏觀監(jiān)督經(jīng)濟決策的科學(xué)性、體制機制的健全性、有效性的高度查責(zé)問效。審計整改最終能否落到實處，最重要的一個環(huán)節(jié)就是健全整改機制，要建立審計執(zhí)法督查制度，審計部門應(yīng)會同政府督查室、紀(jì)檢監(jiān)察部門建立審計整改督察機制，制定審計整改職責(zé)追究制度，責(zé)成各相關(guān)單位完成整改工作，實現(xiàn)整改閉環(huán)管理。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 3
審計過程中，得到了xx市供電公司、各縣市供電公司及與工程相關(guān)施工單位的積極配合，使工作進展較快；各工程的建設(shè)單位對其提供的與審計相關(guān)的工程資料、財務(wù)資料和其他證明材料的真實性和完整性負責(zé)；市審計局的責(zé)任是對此所提供的資料采取我們認為必要的程序和方法進行審計并出具審計報告。
一、被審計項目的基本情況
此次審計共12個縣市區(qū)，主要審計的是和國家發(fā)改委安排的農(nóng)網(wǎng)工程。此次審計計劃投資額為xx億元，到位資金xx億元，實際完成投資額為xx萬元；計劃投資額為xx億元，到位資金6423萬元，已完成投資額為xx萬元。
二、審計評價意見
從審計情況看，實施的農(nóng)網(wǎng)改善工程基本已完成，農(nóng)網(wǎng)改善工程項目大部分已開工實施，改善了供電質(zhì)量，增強了供電可靠性，優(yōu)化了電網(wǎng)結(jié)構(gòu)，提高了整個電網(wǎng)的安全穩(wěn)定性。有力地帶動了地方產(chǎn)業(yè)的經(jīng)濟發(fā)展，取得較好的社會效益和經(jīng)濟效益。
電力部門能多方籌措資金，加大農(nóng)村電力建設(shè)投入。建設(shè)主管單位能統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、分級負責(zé)。建設(shè)單位能認真組織實施，嚴(yán)格控制工程質(zhì)量。廣大農(nóng)民也積極參加電力建設(shè)，明顯改善了農(nóng)村用電條件。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及處理意見
�。ㄒ唬�、部分工程招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范
如永豐縣從送審的招標(biāo)文件看，招投標(biāo)程序和招標(biāo)文件編制不規(guī)范，招標(biāo)文件內(nèi)容不完整，重要條款空白，招標(biāo)沒有經(jīng)過有關(guān)部門的核準(zhǔn)，招標(biāo)過程沒有監(jiān)督單位的參與，施工合同與招標(biāo)文件條款相矛盾。
（二）、部分工程沒有按省電力公司批復(fù)的投資計劃建設(shè)
如青原區(qū)10kv及以下新改建線路有的沒有按照省電力公司批復(fù)的初步設(shè)計建設(shè)，進行了鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）、村間調(diào)劑。
�。ㄈ�、部分工程設(shè)計單位履行合同義務(wù)不到位
如永豐縣建筑工程均無地勘報告，施工圖未見設(shè)計單位和圖審單位印章。
對以上(一)～（三）項存在的問題，審計提出了應(yīng)完善有關(guān)手續(xù)的處理意見。
�。ㄋ模�、部分工程未按有關(guān)規(guī)定進行公開招投標(biāo)
如青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)改造工程和興橋開閉所工程除設(shè)備由省電力公司統(tǒng)一招標(biāo)外，其余線路施工及興橋開閉所土建、簡易道路建安工程等都沒有按照規(guī)定招投標(biāo)，由郊區(qū)供電公司直接指定明月公司和明珠電力工程有限公司承包，共計金額xx元。
遂川縣10kv以下工程未進行公開招投標(biāo)，而是通過議標(biāo)方式確定由湖南省湘潭水利水電開發(fā)有限公司和湖南省新湘送變電建設(shè)有限公司施工。這兩公司均未實際施工，而是遂川縣供電有限公司所屬三產(chǎn)企業(yè)遂川縣川龍公司借用其資質(zhì)承攬業(yè)務(wù)組織施工。
泰和、永豐、萬安縣農(nóng)網(wǎng)改善工程10kv及以下工程項目未按有關(guān)規(guī)定進行公開招標(biāo)，而是由公司自行組織議標(biāo)或邀標(biāo)。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程中的10千伏及以下工程未經(jīng)招標(biāo)由井岡山市新農(nóng)村電力服務(wù)公司施工。
對以上未招投標(biāo)問題，審計根據(jù)《招投標(biāo)法》的有關(guān)規(guī)定進行了處罰。
�。ㄎ澹�、工程物資采購及出入庫手續(xù)不規(guī)范
如萬安縣供電公司底前實施的農(nóng)網(wǎng)改造項目，在資金采購、材料入庫沒有實時按各工程分類核算，而是在工程竣工結(jié)算時對工程物資的領(lǐng)用進行項目分類核算。使用的部分鐵塔尚未辦理入庫就投入使用，倉庫材料賬、公司財務(wù)賬均未反映。
�。�、工程決算不實
部分工程項目決算高套定額、多計工程量、未計價材料重計、部分其他費用未按實際發(fā)生的費用計取等原因核減工程造價萬元。
�。�1）遂川縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程存在高套定額、多計工程量的現(xiàn)象，核減工程造價355055.91元。
�。�2）泰和縣農(nóng)村電網(wǎng)改造完善工程因未計價材重計、簽證數(shù)量多計等原因，核減造價187422.81元。
�。�3）井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程因部分其他費用未按實際發(fā)生的費用計取及其他原因，核減造價566530.03元。
（4）永豐縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量、單價偏高、多計利息、多計安全措施費等原因，核減造價376601.39元。
�。�5）青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價21.87萬元。
�。�6）萬安縣農(nóng)網(wǎng)完善工程因多計工程量等原因，核減造價182385元。
對工程決算不實問題，審計提出了建設(shè)單位應(yīng)按審計審定的工程決算造價與施工單位辦理結(jié)算的處理意見。
�。ㄆ撸�、工程投資中多計貸款利息
泰和縣“在建工程”已列支貸款利息xx元，按市供電公司開工批復(fù)的“建設(shè)期貸款利息按五個月計取”的.規(guī)定，“在建工程”應(yīng)列支利息xx元，多列支利息xx元。
�。ò耍�、部分工程項目未繳工程稅費
1、甲供材料未繳稅費及應(yīng)繳稅材料計入設(shè)備款，漏繳稅費共計xx元。
�。�1）永豐縣工程材料款未申報納稅和應(yīng)繳稅材料計入設(shè)備款，漏繳稅費xx元。
（2）泰和縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程甲供材料xx元，未計入施工方工程營業(yè)額，造成漏交營業(yè)稅費xx元。
�。�3）遂川縣漏交稅費xx元。
�。�4）萬安縣農(nóng)網(wǎng)改造完善工程漏交稅費xx元。
2、永豐縣少代扣代交防洪保安資金7924元，遂川縣少代扣代交防洪保安資金xx元，青原區(qū)漏繳防洪保安資金xx元，泰和縣漏繳防洪保安資金xx元，萬安縣漏繳交防洪保安資金xx元，共計漏繳防洪保安資金xx元。
對以上漏繳稅費問題，審計作出了收繳財政并由稅務(wù)部門組織入庫的處理決定。
�。ň牛�、回收的廢舊物資未作處理
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程回收了部門廢舊物資未變價處理，包括鋼芯鋁絞線5397公斤、接地樁20根、變壓計量箱1臺、變壓器2臺（已上報省市公司，未作處理）。
青原區(qū)農(nóng)網(wǎng)完善工程廢舊物資專賬管理（備查賬），但沒有作價入賬。
對該問題審計提出了應(yīng)盡快變現(xiàn)并用于農(nóng)網(wǎng)改造的處理意見。
�。ㄊ⒉糠挚h（市）農(nóng)網(wǎng)改造資金未進行專戶管理核算
如泰和縣未對完善工程進行分戶明細核算，撥入的國債資金及貸入的資金存入農(nóng)行、建行農(nóng)網(wǎng)帳戶；購入的工程物資會計、倉庫上未按完善工程單獨核算、保管，而是與三期農(nóng)網(wǎng)改造的物資一起核算，工程領(lǐng)用物資單未注明具體使用項目，致使會計上無法進一步進行相關(guān)的明細核算；“在建工程”科目在10月以前（主要是工程物資的耗用）都是與農(nóng)網(wǎng)第三期改造一起核算，未進行分戶明細核算，直至10月才把完善工程從農(nóng)網(wǎng)第三期改造中分離出來進行明細核算。
井岡山市農(nóng)網(wǎng)完善工程資金與其他工程資金同用一個銀行帳號，但實行了明細核算。
四、審計建議
�。ㄒ唬﹪�(yán)格履行待扣待繳施工單位營業(yè)稅及附加的義務(wù)，將尚未繳交稅務(wù)機關(guān)的營業(yè)稅及附加盡快繳納。
�。ǘ┺r(nóng)網(wǎng)改造完善工程由于未及時足額落實建設(shè)資金，導(dǎo)致部分建設(shè)項目實施緩慢，建議項目實施單位及主管單位抓緊落實建設(shè)資金，保證建設(shè)資金的及時到位。
�。ㄈ┻M一步規(guī)范招投標(biāo)程序和加強農(nóng)網(wǎng)改造工程建設(shè)項目專項資金的管理，嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)法律法規(guī)，充分發(fā)揮國家資金的使用效益。
�。ㄋ模┳ゾo做好工程竣工驗收的準(zhǔn)備，為具備竣工驗收的工程提供條件。
審計整改報告 4
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支狀況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改善行了部署，并組織進行了認真整改。現(xiàn)就審計報告中提出問題的整改狀況報告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余狀況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要資料的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的`254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準(zhǔn)確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到資料完整、數(shù)字真實。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》（郴財庫[20xx]261號）和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 5
20xx年7月24日至8月6日貴局對永鎮(zhèn)鄉(xiāng)原鄉(xiāng)長陳平同志任職兩年期間經(jīng)濟責(zé)任履行情況進行了全面審計，針對審計中發(fā)現(xiàn)的問題，鄉(xiāng)黨委、政府高度重視，及時召開專題會議，認真制定整改方案，積極落實整改措施，現(xiàn)將整改情況報告如下：
一.在五保人員集中供養(yǎng)經(jīng)費管理上，鄉(xiāng)政府采取“三公開一集中”的辦法
“三公開”是指人員信息公開、補貼標(biāo)準(zhǔn)公開、經(jīng)費支出公開�！耙患小笔侵笇⒕蠢显核兄С鋈考{入鄉(xiāng)長一支筆審批范圍。改變了過去由敬老院負責(zé)人以領(lǐng)代報的行為，真正做到了監(jiān)管措施有效，資金使用正當(dāng)。
二.對于使用不合規(guī)票據(jù)支付的問題
鄉(xiāng)紀(jì)委對有關(guān)票據(jù)進行了認真審查，對相關(guān)單位和直接責(zé)任人做了通報批評，并以本次審計為契機，進一步健全了財務(wù)管理制度，明確要求會計人員對不真實、不完善、不合規(guī)的原始憑證堅決不予受理，確保財政資金安全運行。
三.關(guān)于挪用國家土地掛鉤置換資金一事，鄉(xiāng)政府組織有關(guān)人員做了認真調(diào)查。
經(jīng)查，永鎮(zhèn)鄉(xiāng)在xx2—xx3年實施土地掛鉤置換項目過程中，堅持以人為本、科學(xué)指導(dǎo)、統(tǒng)籌安排，注重鼓勵村集體和農(nóng)民自愿投資投勞參與項目建設(shè)，嚴(yán)格監(jiān)管村莊搬遷、土地復(fù)墾及基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等重點環(huán)節(jié)支出，實現(xiàn)了項目資金有一定數(shù)額結(jié)余。鄉(xiāng)政府當(dāng)時擅自挪作他用，改變了專項資金用途，審計指出要我們及時向上級主管部門作了申報并得到了原審批機關(guān)的同意。
四、關(guān)于從鄉(xiāng)三資賬戶支付工程款和招待費一事
我們嚴(yán)格按照資金去向，認真分類細化，屬于哪個村的項目支出就在哪個村完善相關(guān)手續(xù)，并按規(guī)定進行了會計科目調(diào)整和審核公示，充分接受人民群眾監(jiān)督。
五.關(guān)于超標(biāo)準(zhǔn)列支招待費問題
經(jīng)調(diào)整屬多年債務(wù)積壓所致，為加強管理，嚴(yán)肅紀(jì)律，鄉(xiāng)紀(jì)委已針對公務(wù)接待出臺了新的規(guī)定，并對以上把關(guān)不嚴(yán)、超標(biāo)列支的相關(guān)人員給予通報批評和警告處理。
六.關(guān)于大額現(xiàn)金支付的問題
永鎮(zhèn)鄉(xiāng)是全區(qū)土地掛鉤置換重點鄉(xiāng)鎮(zhèn)房屋拆遷和村莊復(fù)墾工程量大，情況復(fù)雜，鄉(xiāng)政府為方便群眾，當(dāng)時帶著現(xiàn)錢上門做工作，違反了國家《現(xiàn)金管理條例》，審計指出后，我們立即及時叫停�，F(xiàn)金支付農(nóng)戶補償費的行為，按規(guī)定凡1000元以上的支出一律列單打卡，從區(qū)級財務(wù)平臺直接支付，目前執(zhí)行情況良好。
七.針對部分工程款支出手續(xù)不健全、缺少審計監(jiān)督的問題
鄉(xiāng)政府專門成立了永鎮(zhèn)鄉(xiāng)項目工程建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組，嚴(yán)格監(jiān)管項目建設(shè)的各個環(huán)節(jié)，充分發(fā)揮審計監(jiān)督作用，實行項目審計全覆蓋和先審后報管理辦法，堅決杜絕“豆腐”工程的出現(xiàn)。
八.針對應(yīng)計未計固定資產(chǎn)問題
鄉(xiāng)政府專門成立了固定資產(chǎn)管理登記小組，對鄉(xiāng)政府在用固定資產(chǎn)(包括房屋、土地等)進行了全面清查、逐一登記。對應(yīng)計未計的固定資產(chǎn)及時作了賬務(wù)補充登記，健全了固定資產(chǎn)動態(tài)管理機制，有效的防止了固有資產(chǎn)流失。
經(jīng)過近兩個月的積極整改，我鄉(xiāng)財務(wù)管理和經(jīng)濟運行已經(jīng)步入規(guī)范化軌道，在今后的工作中我們還將著重加強以下幾個方面的工作：
一是加強會計隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)知識，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化崗位責(zé)任意識，切實提高財會人員的政治素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照《預(yù)算法》的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的`轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照《會計法》和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保�？顚Ｓ�;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
四是加強制度建設(shè)。在現(xiàn)有制度的基礎(chǔ)上進一步健全完善內(nèi)部管控制度體系，特別是對大額支出和重點項目的審批建立風(fēng)險防控和責(zé)任追究制度。對不負責(zé)任、不顧民意、熱衷于錢權(quán)交易違規(guī)審批給國家和人民造成嚴(yán)重損失和不良后果的領(lǐng)導(dǎo)人，無論調(diào)到哪里，無論在職還是退休，堅決予以追查問責(zé)并一追到底，切實做到“用制度管人、照制用權(quán)、按制度辦事”，努力創(chuàng)建永鎮(zhèn)鄉(xiāng)風(fēng)清氣正、廉潔高效、務(wù)實惠民的財經(jīng)管理新模式。
審計整改報告 6
自收到山亭區(qū)審計局對我鎮(zhèn)同志任xx鎮(zhèn)黨委書記期間經(jīng)濟責(zé)任審計的報告后，主要領(lǐng)導(dǎo)和財務(wù)人員認真檢討了我鎮(zhèn)在日常財務(wù)管理上存在的的問題。雖然我鎮(zhèn)在執(zhí)行財經(jīng)法規(guī)方面是嚴(yán)格的，但在“預(yù)(決)算執(zhí)行、財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度、部門收費”方面還存在未按財經(jīng)法規(guī)去做的現(xiàn)象。鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)和財政所對這次經(jīng)濟責(zé)任審計非常重視，立即組織相關(guān)人員針對存在的問題再次進行自審并以積極的態(tài)度加以整改，將整改情況匯報如下:
一、對于在預(yù)(決)算執(zhí)行存在的問題，我們做了認真細致的分析，存在的`問題堅決予以糾正。虛列的財政收支、空轉(zhuǎn)稅收已經(jīng)調(diào)整了有關(guān)預(yù)算科目;擠占截留的村級轉(zhuǎn)移支付已列明計劃，并逐步按計劃撥付到位;通過鎮(zhèn)經(jīng)委向納稅人支付的扶持款，今后不在支付;對專項資金已單獨核算，今后不在擠占挪用或直接彌補經(jīng)費的不足;對農(nóng)業(yè)稅收的征繳，今后按稅法規(guī)定的科目，按時足額上繳。
二、對于財務(wù)管理及內(nèi)部控制制度存在的問題，也已作了全面的整改。已加強了現(xiàn)金和銀行存款的管理，把以私人名義的存款已轉(zhuǎn)入單位的銀行存款帳戶;對庫存白條進行了清理清查，公務(wù)借款，基本收回，并以做了帳務(wù)處理，個人借款以下了催款通知書，限期收回;對業(yè)務(wù)費已建立了開支制度，今后業(yè)務(wù)費嚴(yán)格執(zhí)行開支制度，特別是從嚴(yán)掌握業(yè)務(wù)招待費的開支;固定資產(chǎn)已按照行政事業(yè)單位財務(wù)規(guī)則健全了固定資產(chǎn)帳簿，并把已有的固定資產(chǎn)登記入帳;加強完善了內(nèi)部控制制度，杜絕不合理開支;應(yīng)繳納的個人所得稅已足額補繳入庫。
三、對部門收費存在的問題，鎮(zhèn)民政辦已把違規(guī)收費所得全部上繳鎮(zhèn)財政，并加強了對部門收費的管理，堅決杜絕類似的情況再次發(fā)生。
四、對停收租金的水泥廠，我鎮(zhèn)經(jīng)過調(diào)查核實，經(jīng)黨委會研究決定，制定了租金征收辦法，保證了集體資產(chǎn)的增殖和收益，不斷增加鎮(zhèn)財力。
審計整改報告 7
在積極整改的同時，認真自我反省，吸取教訓(xùn)，在今后的工作中著重加強以下幾個方面的工作:
一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。
加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保專款專用，不擠占挪一是加強財務(wù)隊伍建設(shè)。組織財會人員學(xué)習(xí) 財會基礎(chǔ)知識，學(xué)習(xí)相關(guān)專業(yè)技術(shù)，抓好業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，強化思想訓(xùn)練，提高財會人員的`政策水平，思想素質(zhì)和業(yè)務(wù)素質(zhì)。
二是加強預(yù)(決)算執(zhí)行。嚴(yán)格按照預(yù)算法的規(guī)定編制鄉(xiāng)鎮(zhèn)預(yù)算，堅決杜絕虛列財政收入和支出。對村級的轉(zhuǎn)移支付嚴(yán)格按照有關(guān)政策規(guī)定及時足額撥付到位，不擠占、挪用，確�；蒉r(nóng)政策執(zhí)行不走樣。
三是加強財務(wù)管理。嚴(yán)格按照會計法和會計制度的規(guī)定，進一步加強會計工作的規(guī)范化，建立健全財務(wù)內(nèi)部管理制度，按規(guī)定設(shè)置會計科目，進行帳務(wù)處理。
1、加強專項資金的管理。對專項資金，注重資金使用效益，實行財政專戶管理，確保�？顚Ｓ�，不擠占挪用;對村級的轉(zhuǎn)移支付確保按時足額撥付到位。
2、加強支出管理。要建立和完善支出管理有關(guān)制度，深挖節(jié)支潛力，緊縮鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政支出，建立和完善費用報銷制度。通過建章立制，從嚴(yán)控制購置費、招待費、車輛費用、獎金補貼等開支，堅決制止鋪張浪費。對不真實、不合理、不合法的票據(jù)，不予報銷入帳。
3、加強固定資產(chǎn)的管理。對鎮(zhèn)政府和鎮(zhèn)直部門的固定資產(chǎn)清查評估，建立健全固定資產(chǎn)相關(guān)帳簿，加強對固定資產(chǎn)的管理，防止國有資產(chǎn)流失。
4、健全完善內(nèi)部控制制度。加強基礎(chǔ)管理和增強建立健全內(nèi)部控制制度的認識，根據(jù)會計法規(guī)定，結(jié)合本鎮(zhèn)經(jīng)濟發(fā)展的水平和現(xiàn)狀，建立內(nèi)部審計制度、崗位責(zé)任制度;建立固定資產(chǎn)、債權(quán)、債務(wù)清理制度;審核、制單、復(fù)核、記賬等崗位交叉安排等有效的防范措施和治理對策。
四是加強對鎮(zhèn)直部門預(yù)算外資金的管理。鎮(zhèn)財政加強對預(yù)算外收費票證的管理，建立、健全預(yù)算外收費票證領(lǐng)、銷、存和登記、報告制度。收取算外資金時，必須使用省級財政機關(guān)統(tǒng)一印制或監(jiān)制的票據(jù)，收取的算外資金，必須依照法律、法規(guī)和有法律效力的規(guī)章制度所規(guī)定的項目、范圍、標(biāo)準(zhǔn)和程序執(zhí)行，堅決禁止亂收費，同時也避免了預(yù)算外資金的體外循環(huán)。
審計整改報告 8
20xx年截止10月1日，我局共計完成審計項目20個。具體是區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和財政收支審計項目1個，經(jīng)濟責(zé)任審計項目15個，專項資金審計調(diào)查項目4個，委托協(xié)調(diào)事務(wù)所完成投資審計項目43個。審計查出問題38個，提出意見和建議44項，查出不規(guī)范金額700萬元。核減工程266萬元。向上級審計機關(guān)和區(qū)政府提供審計報告16篇，審計結(jié)果報告16篇,審計調(diào)查報告4篇，報送上級審計機關(guān)被采用的審計信息5篇。具體說來，主要做了以下幾個方面的工作。
一、 創(chuàng)新工作方式，強化審計的組織和領(lǐng)導(dǎo)工作
審計全年的工作量創(chuàng)出了多年以來的新紀(jì)錄。按正常的工作量，全局一年審計的項目數(shù)是10余個，20xx年是13個，今年累計已完成項目達20個，還有4個項目在審，預(yù)計今年完成的工作量將是去年全年的兩倍。工作業(yè)績大增的主要背景是各級政府和蚌山區(qū)高度重視審計工作，從省到市均下發(fā)了加強審計工作的文件，對全覆蓋提出了具體要求，尤其是經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋的要求，給我區(qū)增加了幾乎難以完成的工作任務(wù)。面對這個巨大的難題和挑戰(zhàn)，我局沒有退縮，在區(qū)委區(qū)政府的支持下，大家開動腦筋，創(chuàng)新思路，通過挖掘現(xiàn)有人員潛力和擴充隊伍，確保完成當(dāng)年審計任務(wù)。
今年配合省、市、區(qū)巡視巡查組完成了對蚌山區(qū)的巡視巡查工作，作為總聯(lián)絡(luò)單位協(xié)調(diào)各單位配合市審計局完成了區(qū)委書記和區(qū)長的任中經(jīng)濟責(zé)任審計。草擬了《中共蚌山區(qū)委辦公室 蚌山區(qū)人民政府辦公室關(guān)于加強審計工作的意見》，并以區(qū)委區(qū)政府文件在全區(qū)發(fā)布。該意見是今后一個時期審計工作的綱領(lǐng)性文件，具體規(guī)定了審計全覆蓋、審計整改等重要內(nèi)容。擬定了《蚌山區(qū)關(guān)于推進領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟責(zé)任，審計監(jiān)督全覆蓋的工作方案》，制定了蚌山區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計4年計劃，計劃用4年左右的時間完成對一屆政府所有審計對象輪審一次的任務(wù)。對全區(qū)共70家經(jīng)濟責(zé)任審計被審計單位進行了分類，分為重要、一般、不重要的A、B、C三大類，這是經(jīng)濟責(zé)任審計的基礎(chǔ)工作，今后在安排審計計劃和力量時將依據(jù)被審計單位的種類投入不同的審計力量，在全覆蓋的基礎(chǔ)上確保對重點目標(biāo)的關(guān)注。
按計劃完成了2名編外審計人員的招聘工作，新成立了蚌山區(qū)經(jīng)濟責(zé)任審計辦公室，并已經(jīng)于3月份開始運轉(zhuǎn)，該辦公室已經(jīng)完成了9個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，成效初顯。我區(qū)成立經(jīng)責(zé)辦此舉在全市區(qū)一級審計局開了先例，其他區(qū)現(xiàn)在仍未成立，這是我區(qū)高度重視經(jīng)濟責(zé)任審計工作的具體體現(xiàn)，是貫徹落實省市經(jīng)濟責(zé)任審計全覆蓋決策的重大舉措，是我局在經(jīng)濟責(zé)任審計工作上的重大突破和創(chuàng)新。
二、增強廉政意識，建立了造價咨詢單位中介庫
出于從事監(jiān)督工作的特殊性，我局一直將廉政建設(shè)工作放在中心位置，毫不放松，堅持不懈地狠抓。今年的區(qū)“黨風(fēng)廉政一把手工程”項目我局申報的是“建立投資項目中介機構(gòu)的選擇制度”。我們的工作目標(biāo)是：建立一套適合我區(qū)的、規(guī)范的選擇投資項目中介機構(gòu)的方法，合理確定中介費用。工作措施是通過公開招標(biāo)建立工程造價咨詢機構(gòu)庫，形成選擇咨詢機構(gòu)的規(guī)范制度�，F(xiàn)在這個招標(biāo)已經(jīng)完成，建立了擁有5家造價咨詢單位的中介庫，該庫已正常運轉(zhuǎn)，標(biāo)志著我區(qū)選擇中介機構(gòu)和確定中介費用已經(jīng)制度化、規(guī)范化。
三、繼續(xù)深化細化區(qū)本級財政預(yù)算執(zhí)行審計
上半年對20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計。主要審計了區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行情況，區(qū)非稅專戶等有關(guān)資金管理情況，延伸審計了區(qū)人社局（就業(yè)中心）、招商局、婦聯(lián)、工商聯(lián)的部門預(yù)算執(zhí)行情況，并對20xx年度支持發(fā)展財政獎扶資金、一事一議財政獎補資金和農(nóng)村五保供養(yǎng)及敬老院建設(shè)情況進行了專項審計調(diào)查。審計報告提出8個問題，9條建議，查出管理不規(guī)范金額150萬元。
區(qū)局針對不同的審計內(nèi)容制定相應(yīng)的審計重點。在部門預(yù)算執(zhí)行審計中，提出了招商局三公經(jīng)費嚴(yán)重超預(yù)算的問題，指出了徹底解決該問題的辦法。在專項資金審計中三個專項每個都發(fā)現(xiàn)了2-3個問題，并提出了整改建議。審計規(guī)范了部門財務(wù)管理，嚴(yán)肅了預(yù)算法紀(jì)，完善了專項資金管理制度，清除了隱患。
四、創(chuàng)紀(jì)錄地完成了經(jīng)濟責(zé)任審計任務(wù)
全年共完成15個經(jīng)濟責(zé)任審計項目，分別是殘疾人聯(lián)合會原理事長付達宏、文廣體旅局原局長張志良、招商局原局長紀(jì)麗雅、人口計生委原主任顧有秀、人力資源和社會保障局原局長梁秀娟、婦聯(lián)原主任周勤、勝利三小現(xiàn)任校長徐會、紅旗三小現(xiàn)任校長鄭宏、紅旗一路小學(xué)現(xiàn)任校長夏長云、回民小學(xué)現(xiàn)任校長忽善寶、第三十二中學(xué)現(xiàn)任校長孫勇、工商聯(lián)原主席涂建、天橋社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)中心現(xiàn)任主任代涇、雪華鄉(xiāng)衛(wèi)生院（宏業(yè)村衛(wèi)生服務(wù)中心）原院長（主任）沈德柱和燕山鄉(xiāng)衛(wèi)生院現(xiàn)任院長彭德利同志。通過審計發(fā)現(xiàn)問題26個，提出建議31項，涉及不規(guī)范金額532萬元。今年審計既發(fā)現(xiàn)了坐收坐支、收入不及時上交等較為嚴(yán)重的問題，也發(fā)現(xiàn)了固定資產(chǎn)管理不規(guī)范、獎金和福利費發(fā)放缺乏依據(jù)、部門預(yù)算與實際脫離等一般性的問題，相關(guān)單位正在積極整改或已經(jīng)徹底整改。對嚴(yán)重和普遍性的問題，我們已經(jīng)向區(qū)領(lǐng)導(dǎo)進行了匯報，與財政和主管單位進行了溝通，監(jiān)督被審計單位徹底整改，同時改變不合理的管理方式，完善制度，堵塞漏洞。
今年經(jīng)濟責(zé)任審計最大的突破是在我區(qū)審計歷史上首次實施了7項任中審計項目，實現(xiàn)了任中審計的`突破，標(biāo)志著我區(qū)審計在深度和廣度上又大大前進了一步，這是實現(xiàn)一屆黨委政府任期輪審一遍目標(biāo)的關(guān)鍵一環(huán)，繼續(xù)做下去，把這件事做好，我們將真正實現(xiàn)經(jīng)濟責(zé)任審計的無死角、全覆蓋。
五、緊扣主題全面完成專項審計任務(wù)
根據(jù)市審計局的部署，全年分三次完成了20xx年第一、第二和第三季度區(qū)貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計項目，出具了3份報告。重點審計了蚌山區(qū)創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展工程和縣域經(jīng)濟振興工程、農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化推進工程、服務(wù)業(yè)加快發(fā)展工程、民營經(jīng)濟提升工程和園區(qū)轉(zhuǎn)型升級工程6項政策措施的落實情況。報告全面評價了20xx年區(qū)政府國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署的情況，肯定了好的做法和成績，追蹤報告了已經(jīng)發(fā)現(xiàn)問題的整改結(jié)果。提出了企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新能力有待提高等3個問題，對此提出了3項建議。這次審計有力促進了政府各單位全面及時落實國家重大政策措施，加快推進重大項目建設(shè)，促進政府職能轉(zhuǎn)變，促進經(jīng)濟發(fā)展。
根據(jù)審計計劃對燕山鄉(xiāng)政府的芯華集成電路項目征地拆遷情況進行了專項審計調(diào)查。主要調(diào)查了補償安置政策的落實情況、拆遷工作的組織實施情況、拆遷資金的管理情況，對戶籍等相關(guān)證件進行了審核。審計發(fā)現(xiàn)了一個居民違規(guī)享受還原安置的問題，建議予以糾正，涉及不規(guī)范金額18萬元。
六、繼續(xù)做好投資審計工作
繼續(xù)開展了投資項目決算審計工作，沒有自主審計項目，全部項目進行了委托。委托造價咨詢公司對包括南山酈都小學(xué)教學(xué)樓改造工程等43個項目的工程決算進行了審計。審計報審金額2988萬元，核定工程款2722萬元，核減工程款266萬元，核減率8.9%。
七、20xx年工作安排
1、上半年實施并完成20xx年度區(qū)本級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況審計項目，繼續(xù)選擇若干部門和專項資金進行延伸審計。
2、實施并完成市審計局組織實施的若干專項資金審計調(diào)查項目。
3、、實施并完成市審計局組織實施的貫徹落實國家重大政策措施和宏觀調(diào)控部署情況跟蹤審計項目。
4、實施并完成在本區(qū)范圍內(nèi)自選的若干項專項資金審計調(diào)查項目。
5、開展經(jīng)濟責(zé)任審計工作，開展大約15項街道或部門負責(zé)人經(jīng)濟責(zé)任審計項目；
6、及時完成投資審計工作。根據(jù)此項工作“項目分散、難以計劃”的情況，在日常審計工作中見縫插針安排投資審計，保證當(dāng)年的項目在當(dāng)年完成。
7、完成區(qū)委區(qū)政府交辦的其他審計任務(wù)。
審計整改報告 9
我局于20xx年9月3日收到《南寧市審計局審計報告--市直部門20xx年度預(yù)算執(zhí)行和決算草案審計》（南審行審報〔20xx〕1號），該審計報告指出我局存在總體預(yù)算支出率未達標(biāo)及項目預(yù)算資金執(zhí)行率低兩個問題，并提出了審計意見。我局高度重視，立即啟動審計整改工作，對審計發(fā)現(xiàn)的問題進行了認真研究和分析，并采取相關(guān)措施進行整改�，F(xiàn)將審計整改情況報告如下：
一、第68項問題：預(yù)算支出率未達標(biāo)
�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：截至20xx年12月31日，南寧市醫(yī)療保障局全年部門預(yù)算指標(biāo)總額為720.18萬元，實際預(yù)算支出金額為331.9萬元，公共財政預(yù)算總體支出執(zhí)行率為46.09%，預(yù)算支出率未達到全年90%以上的標(biāo)準(zhǔn)。
�。ǘ﹩栴}產(chǎn)生原因：20xx年我局全年安排市本級財政經(jīng)費364.04萬元，年底支出318.76萬元，支出率為87.56%。20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換統(tǒng)一部署要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項目需要按項目建設(shè)程序報批初步設(shè)計、招標(biāo)采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。由于中央下?lián)苜Y金占我局20xx年整體資金比重較大，造成我局預(yù)算支出率未達標(biāo)。
�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度預(yù)算支出率將達到91.76%。今后我局將強化項目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達，資金就能使用。同時加強預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預(yù)算支出的`，及時與財政部門對接，按程序申請調(diào)整。
二、第189項問題：項目預(yù)算資金執(zhí)行率低
�。ㄒ唬﹩栴}具體表現(xiàn)：20xx年南寧市醫(yī)療保障局“20xx年中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）的通知（南財社201號）”預(yù)算指標(biāo)總額為3561400元，當(dāng)年實際支出131418元，結(jié)余3429982元，專項資金執(zhí)行率低于50%。
（二）問題產(chǎn)生原因：20xx年7月下達“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金（醫(yī)療保障能力建設(shè)部分）”356.14萬元，其中：用于醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺建設(shè)150萬元，重點項目配套資金100萬元，村醫(yī)通設(shè)備購置63.18萬元，上述經(jīng)費涉及醫(yī)保系統(tǒng)切換、醫(yī)保基金監(jiān)管平臺建設(shè)等政府采購的信息化建設(shè)支出。此類支出受自治區(qū)醫(yī)保系統(tǒng)切換要求及醫(yī)�；鸨O(jiān)管平臺項目需要按項目建設(shè)程序報批初步設(shè)計、招標(biāo)采購等影響，20xx年度無法進行支出，僅支出13.14萬元。
�。ㄈ﹩栴}整改情況：問題正在整改。我局將結(jié)轉(zhuǎn)至20xx年度使用的“20xx年度中央財政醫(yī)療服務(wù)與保障能力提升補助資金”342.99萬元安排政府采購支出計劃329萬元，年底市財政支付系統(tǒng)將自動回收未支付項目資金。上述政府采購目前正在進行中，待完成金額支出后20xx年度該專項預(yù)算支出率將達到96.06%。今后我局將強化項目支出前期準(zhǔn)備，提前做好項目可行性研究、評審、政府采購等前期準(zhǔn)備工作，確保預(yù)算一經(jīng)批復(fù)和下達，資金就能使用。同時加強預(yù)算執(zhí)行分析，逐月梳理執(zhí)行情況，對情況發(fā)生變化、執(zhí)行率偏低的項目支出，要及時提出處理意見，確實無法按預(yù)算支出的，及時與財政部門對接，按程序申請調(diào)整。
下一步，我局將以此次審計為契機，進一步加強預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的準(zhǔn)確性，加強對財政資金使用的監(jiān)督，提高資金使用效率。此次審計整改落實情況已在我局互聯(lián)網(wǎng)門戶網(wǎng)站向社會進行公示。今后我局將一如既往支持配合各級監(jiān)督管理部門的檢查、審計、督導(dǎo)、巡視等監(jiān)督工作，加快建立健全長效管理機制，嚴(yán)格落實各類問題整改，實現(xiàn)市醫(yī)保機關(guān)財經(jīng)管理良性運行。
審計整改報告 10
我代表市人民政府，向市四屆人大常委會第xx次會議報告20xx年審計工作報告中指出問題的整改狀況。
一、高度重視審計整改工作
市四屆人大常委會第九次會議審議了，并作出了。市政府高度重視市人大常委會審議意見，召開專題會議，研究部署審計整改工作，要求各部門單位強化審計整改職責(zé)，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。 各相關(guān)職責(zé)單位高度重視審計整改工作，成立審計整改工作機構(gòu)，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作職責(zé)，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至10月底，中反映應(yīng)整改的問題27個，已整改到位21個，涉及單位26個，正在整改的問題6個，涉及單位5個。家電摩托車補貼資金違規(guī)共立案調(diào)查23家，刑事拘留16人，取保候?qū)?2人，批捕1人。追回家電摩托車補貼資金733.27萬元，取得了較好的整改效果。
二、審計整改落實狀況
(一)關(guān)于年初預(yù)算編制不夠完整和細化問題。20xx年市本級已編制國有資本經(jīng)營預(yù)算，實行全口徑預(yù)算管理，預(yù)算編制不夠完整問題已整改到位。
年初預(yù)算不夠細化問題，主要是預(yù)算編制時間與部分專項工作任務(wù)確定時間存在差異造成的。我市部門預(yù)算編制時間較早，一般于每年9月份開始編制下年預(yù)算，而一些專項資金如教育費附加和城市維護費等支出，具體安排項目在預(yù)算編制時無法確定，需要經(jīng)過必須時間的調(diào)研論證，在次年5、6月份才能落實到項目，項目安排狀況已單獨向人大匯報。今年將督促有關(guān)部門提前做好專項資金項目準(zhǔn)備工作，爭取20xx年相關(guān)支出與部門預(yù)算同步向人大匯報。
(二)關(guān)于部分用地單位至今年5月拖欠國土出讓收入41593.94萬元問題。今年以來，市政府對國土出讓收入清欠工作抓得緊、謀劃早，多措并舉進行清繳。一是召開清欠動員大會和每月的工作調(diào)度會，研究部署清欠工作任務(wù)，調(diào)度清欠工作進展?fàn)顩r，督促清欠工作落實到位；二是加強職能部門協(xié)調(diào)配合，下達催繳通知書，組織人員上門催繳；三是強化清欠工作措施，對欠繳單位采取停辦一切手續(xù)、不準(zhǔn)參加新的土地招拍掛等措施。對無任何理由長期拖欠國土出讓收入的單位，由國土部門提請仲裁，再通過司法程序進行強制收繳。在今年5月份以前收回4.11億元的基礎(chǔ)上，至10月20日，又收回國土出讓收入欠款2451.57萬元。
目前仍欠繳國土出讓收入39142.37萬元，其中：20xx年以前欠繳20294.37萬元，欠繳單位12個，20xx年度欠繳18848萬元，欠繳單位2個。14個欠繳單位中有兩個欠繳大戶：即小埠投資開發(fā)集團公司欠繳10200萬元，占欠繳總額的`26%；湖南中寧置業(yè)有限公司欠繳16650萬元，占欠繳總額的43%。10月8日和10月17日，市政府分別專門召開國土出讓收入欠款清繳調(diào)度會，要求欠款單位盡快繳清所欠國土出讓收入，逾期未繳的收取必須滯納金，小埠投資開發(fā)集團公司和湖南中寧置業(yè)有限公司均已承諾11月底前繳清欠款。
(三)關(guān)于國土出讓收入xx萬元未及時清算繳入國庫作政府性基金收入，資金存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局和市非稅收入管理局問題。20xx年前，市級國土出讓收入由市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局負責(zé)設(shè)立專戶統(tǒng)一征收，實行“收支兩條線管理、財政直接征收、專戶核算、收入分解、凈收入上繳國庫”征管模式。從20xx年起，市級國土出讓收入征收職能進行了調(diào)整，實行由市非稅收入征收管理局委托市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局征收模式，國土出讓收入直接繳入市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶，資金結(jié)算后由市非稅收入征收管理局繳入國庫納入基金預(yù)算管理。
至20xx年12月，存放在市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局“暫存款”的108305.49萬元，主要是20xx年前發(fā)生的未結(jié)算支付的預(yù)付款和保證金，以及部分項目未及時辦理相關(guān)結(jié)算手續(xù)暫不宜確認為國土出讓收入的款項，因此未及時繳入國庫作政府性基金收入。今年以來，加大了這部分資金的清理力度，1-9月，已結(jié)算轉(zhuǎn)入政府性基金收入39274萬元，從20xx年10月起，市級國土出讓收入將納入市財政國庫管理局財政專戶管理，市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局國土出讓收入賬戶將予以撤銷，今后類似問題將不會出現(xiàn)。
至20xx年12月，存放在市非稅收入征收管理局“待查收入”賬上余額36272萬元，主要是因開發(fā)商竟得地塊的土地出讓金未全額繳清，暫未辦理相關(guān)手續(xù)而未到市鄉(xiāng)鎮(zhèn)財政管理局開具一般繳款書，非稅收入征收管理系統(tǒng)無法進行收入確認而影響了及時上繳。以上“待查收入”已于20xx年6月底前完成收入確認并全額上繳國庫作政府性基金收入，已整改落實到位。
(四)關(guān)于國庫集中支付指標(biāo)結(jié)余掛賬23856.9萬元問題。主要是特設(shè)專戶項目進度及上級指標(biāo)下達過緩造成指標(biāo)結(jié)余較大。這部分結(jié)余主要包括以下幾個方面：一是工程在建、項目未完工或已完工但未辦理結(jié)算構(gòu)成的結(jié)余；二是特設(shè)專戶項目進度過慢構(gòu)成的結(jié)余；三是零星指標(biāo)未及時清理使用構(gòu)成的結(jié)余；四是待付的往來資金或代管資金結(jié)余；五是非稅收入結(jié)余；六是項目完工結(jié)算后構(gòu)成的專項凈結(jié)余；七是正常經(jīng)費結(jié)余。
今年7至8月，按照市人大及市財經(jīng)工作領(lǐng)導(dǎo)小組要求，市財政局多次召集會議、制訂方案，對市直集中支付單位指標(biāo)結(jié)余狀況進行了全面摸底清查，認真查找原因，提出了處理意見和推薦。一是加強專項資金管理；二是及時清理零星指標(biāo)；三是加強往來資金清算；四是加強財政監(jiān)督檢查；五是統(tǒng)籌安排結(jié)余資金。同時，擬在編制20xx年部門預(yù)算時，將20xx年結(jié)余指標(biāo)納入部門預(yù)算，部分結(jié)余資金由市財政收回統(tǒng)籌安排。對已完工結(jié)算項目產(chǎn)生的凈結(jié)余，由市財政收回，統(tǒng)籌安排用于下年度新增項目；對納入預(yù)算管理，實行以收定支方式撥付的行政事業(yè)性收費、罰沒收入、政府性基金收入，確定撥付比例時綜合思考上年度指標(biāo)結(jié)余狀況，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回；有正常經(jīng)費結(jié)余的單位，原則上不思考追加工作經(jīng)費，對撥付后至下一年度7月1日仍有結(jié)余的指標(biāo)，由市財政收回。
(五)關(guān)于財政專戶歸口管理不徹底問題。近年來，我市認真貫徹落實、和等文件精神，高度重視財政專戶管理工作。一是狠抓財政專戶清理整改；二是狠抓財政專戶歸并、撤銷；三是狠抓財政專戶歸口國庫管理。印發(fā)了相關(guān)文件，明確了工作職責(zé)，分工協(xié)作，逐步推進。同時，按照上級文件精神，建立健全財政專戶管理長效機制，結(jié)合上級審計和同級審計提出的整改意見，出臺相關(guān)管理制度，明確管理部門工作職責(zé)，強化內(nèi)控機制建設(shè)，建立不相容崗位嚴(yán)格分離制度，完善財政專戶信息管理系統(tǒng)，確保財政專戶資金安全高效運行。至10月底止，除根據(jù)第二章第十一條規(guī)定保留“郴州市非稅收入?yún)R繳結(jié)算戶”，并更名為“郴州市財政局非稅收入專戶”，加蓋國庫部門印章外，審計報告中所指定期存單55張已按相關(guān)規(guī)定歸并到36張，9個非稅收入專戶已實現(xiàn)非稅與國庫共管，8個土地出讓收入支出賬戶撤并工作正在進行中，預(yù)計本月可完成，市本級財政專戶歸口管理已整改到位。
這項工作得到了上級財政部門的充分肯定，在今年9月全省財政專戶整改工作通報中，兩個市受到省廳的表揚，郴州市是其中之一。
(六)關(guān)于部分政府性基金支出安排不合理，低于規(guī)定用途的比例問題。一是根據(jù)有關(guān)政策精神和要求，從20xx年起，散裝水泥辦、墻改辦作為參公單位編制預(yù)算，所有工作經(jīng)費將列入公共財政預(yù)算，不再從基金預(yù)算中列支；二是根據(jù)(湘財綜[20xx]17號)規(guī)定，自20xx年7月1日起取消“兩項基金”上繳省級部分。今后將進一步規(guī)范項目申報程序，積極開展項目調(diào)研活動，加大對相關(guān)項目建設(shè)的支持力度，嚴(yán)格執(zhí)行的規(guī)定，努力提高資金的使用效益。
三、下一步的工作措施
(一)進一步完善預(yù)算管理機制。一是推行預(yù)算績效管理。堅持績效優(yōu)先理念，強化部門預(yù)算支出主體職責(zé)。從20xx年起凡是向市本級財政申報50萬元以上的項目，務(wù)必同步申報績效目標(biāo)。預(yù)算批復(fù)時同步批復(fù)績效目標(biāo)，預(yù)算執(zhí)行時同步跟蹤績效目標(biāo)。對沒有按時完成績效目標(biāo)，工作不規(guī)范，評價結(jié)果差的，下年度不予安排或調(diào)減預(yù)算。二是建立資產(chǎn)配置預(yù)算審核制度，加強政府采購方式審批，實行基本建設(shè)計劃申報，促進預(yù)算編制與行政事業(yè)單位資產(chǎn)管理有機結(jié)合。三是完善政府采購預(yù)算編制。加強政府采購方式審批，在批復(fù)政府采購預(yù)算時一并批復(fù)政府采購方式。四是加強專項資金預(yù)算管理。合理設(shè)定專項資金，逐步淡化專項資金“基數(shù)”的觀念，加大資金整合力度，統(tǒng)籌安排，構(gòu)成合力，集中財力辦大事，提高專項資金預(yù)算編制的科學(xué)化、規(guī)范化水平。
(二)進一步強化財政精細化管理。一是加強對宏觀經(jīng)濟形勢的科學(xué)研判，密切關(guān)注財稅政策的調(diào)整，切實將研判結(jié)果及財稅政策變更對我市財政的影響納入到財政收入管理中。同時，積極跟蹤“營改增”改革后續(xù)政策，實時掌握該項改革對財稅、企業(yè)的影響及改革成效，確保財政收入全面、真實、合理，努力做到財政收入管理精細化、科學(xué)化。二是做好預(yù)算基礎(chǔ)業(yè)務(wù)管理，加強預(yù)算指標(biāo)管理。依法按時批復(fù)年度市級部門預(yù)算，及時將部門預(yù)算指標(biāo)導(dǎo)入指標(biāo)管理系統(tǒng)，嚴(yán)把資金審核關(guān)，嚴(yán)格按資金支付審批程序撥款。三是強化專項資金監(jiān)管，把專項資金使用狀況作為財政監(jiān)督和績效評價的重中之重，綜合運用國庫集中支付、政府采購、專項檢查等監(jiān)管手段，對專項資金使用實行全過程控制監(jiān)督，不斷提高專項資金使用效益。四是積極推進財政監(jiān)督轉(zhuǎn)型，從20xx年起財政監(jiān)督檢查機構(gòu)全程參與部門預(yù)算編制執(zhí)行，推動財政監(jiān)督由注重事后監(jiān)督向注重事前、事中、事后監(jiān)督的全過程監(jiān)督轉(zhuǎn)變，由突擊性、專項性檢查向日常性、常態(tài)化檢查轉(zhuǎn)變，建立起預(yù)算編制、執(zhí)行、監(jiān)督、評價相互制衡的管理機制。
(三)進一步加強政府投資監(jiān)管。一是嚴(yán)格預(yù)算評審。嚴(yán)格執(zhí)行財政、審計和建設(shè)三家聯(lián)合印發(fā)(郴財辦[20xx]12號)，明確預(yù)算控制價的約束作用，對不執(zhí)行預(yù)算控制價管理的政府投資項目建設(shè)工程，財政部門不撥付建設(shè)資金、招標(biāo)主管部門不予招標(biāo)備案，審計機關(guān)依據(jù)有關(guān)規(guī)定予以核減。二是加強重點環(huán)節(jié)監(jiān)管。嚴(yán)把招投標(biāo)關(guān)、變更關(guān)和監(jiān)理關(guān)，明確投資概算調(diào)整的審批程序，嚴(yán)格控制項目設(shè)計變更和現(xiàn)場簽證，對重點項目實行審計全程跟蹤審計，控制建設(shè)成本。三是建立投資項目資金績效和風(fēng)險評價制度。由市財政局牽頭，組織專家和中介機構(gòu)成立資金績效和風(fēng)險評價小組，對項目資金概算、預(yù)算執(zhí)行、財務(wù)管理、債務(wù)風(fēng)險等進行評審，為項目建設(shè)決策帶給依據(jù)。四是建立投資項目資金監(jiān)督檢查制度。由市審計局牽頭，抽調(diào)專家組成監(jiān)督檢查小組，定期對項目建設(shè)進行跟蹤監(jiān)督檢查，以便及時發(fā)現(xiàn)問題、及時處理違法違規(guī)事項。
(四)進一步健全審計整改長效機制。一是建立審計整改問責(zé)和職責(zé)追究制度。各單位主要負責(zé)人是審計整改的第一職責(zé)人，也是問責(zé)和職責(zé)追究的重點對象，問責(zé)的主要資料要在整改措施和整改效果等方面追究相關(guān)人員職責(zé)。二是建立審計整改結(jié)果報告制度。被審計單位要在必須時間內(nèi)，向政府、人大報告整改落實狀況，并逐步公告被審單位審計整改結(jié)果，對拒不整改或整改不力的予以曝光。三是建立審計整改跟蹤檢查機制。在必須時間范圍內(nèi)，跟蹤檢查被審計單位執(zhí)行審計決定、采用審計報告意見與推薦以及處理審計移送事項的結(jié)果狀況；進一步建立健全審計結(jié)論落實反饋制度和審計回訪制度，確保審計提出的意見和推薦得以落實，發(fā)現(xiàn)的問題得以整改。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 11
我公司針對審計組審計后留下的6項整改意見，公司領(lǐng)導(dǎo)高度重視并及時召開了緊急會議，對整改項目的整改措施作了具體安排和部署�，F(xiàn)已整改完畢，特向貴局領(lǐng)導(dǎo)作如下報告。
一、整改前我公司存在對原料乳中農(nóng)藥殘留、獸藥殘留檢驗項目不全面存在問題。
整改后公司檢驗室在檢驗農(nóng)藥殘留方面，迅速購買了六六六、DDT、林丹、硫丹、艾氏劑、氯丹、七氯、狄氏劑等國家標(biāo)準(zhǔn)物質(zhì)。在獸藥殘留檢驗方面購買了β―內(nèi)酰胺類、氟喹諾酮類、磺胺類、四環(huán)素類、氯霉素類等快速檢測試劑條。同時公司下達文件，對檢驗室的檢驗工作做了具體的`規(guī)定。
二、整改前我公司乳粉濃縮車間窗戶有縫隙封閉不嚴(yán)。
整改后我公司對乳粉濃縮車間進行了維修，封閉了窗戶。
三、整改前乳粉包裝車間包材暫存間未進行空氣檢測試驗，包材直接放在地面上。
整改后公司下達文件及時改正，規(guī)定以后在生產(chǎn)過程中務(wù)必對包材暫存間進行空氣檢測試驗，同時在包材暫存間安放了無害托盤，避免包材直接放置在地面上。
四、整改前公司檢驗室在對員工、設(shè)備進行涂抹試驗時，未覆蓋到成品庫中所存的xx這個批次的涂抹實驗。
整改后公司結(jié)合實際狀況（指不連續(xù)生產(chǎn)）并下達文件，規(guī)定以后在組織生產(chǎn)前，檢驗員務(wù)必對參與生產(chǎn)的員工及設(shè)備進行表面涂抹實驗。報告檢驗結(jié)果并做好相關(guān)記錄。同時把這一項作為對檢驗員工作考核的一項重要資料。
五、整改前公司化驗員楊曉芳沒有帶給學(xué)歷證明。
整改后楊曉芳從家里找到大學(xué)畢業(yè)證書，同時公司帶給了楊曉芳個人的培訓(xùn)證明以及上崗前潛力確認證明。
六、整改前公司產(chǎn)品出廠檢驗記錄不規(guī)范，部分結(jié)果存在換算不正確的錯誤。
整改后公司下達文件責(zé)令化驗人員立即糾正錯誤。同時規(guī)定把這一項作為對化驗員工資考核的一項重要資料，杜絕類似錯誤的再次發(fā)生。
通過這次審計及整改從公司領(lǐng)導(dǎo)到員工都作了認真的思考，在全公司內(nèi)開展了批評和自我批評，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)。決定嚴(yán)抓管理、加強對員工的培訓(xùn)提高員工素質(zhì)，將各項工作做精做細，同時理解省市監(jiān)管部門和社會各界人士的監(jiān)督和指導(dǎo)。
審計整改報告 12
20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的'家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的績效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準(zhǔn)確核實的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
審計整改報告 13
20xx年度市局對我局原局長田新宏同志開展了離任審計，對我局城關(guān)分局原局長姜文明、與兒街分局李衛(wèi)同志進行了離任審計，對漫水河分局局長胡文杰開展了任中經(jīng)濟責(zé)任審計。受市局的授權(quán)，我局先后安排了佛子嶺、下符橋兩分局負責(zé)人的離任審計，對征管分局和磨子潭分局2xx2-20xx年度財務(wù)收支開展了審計，另外，還對上年度兩項審計的執(zhí)行情況開展了后續(xù)審計。以上審計共提出審計意見40條，歸納合并主要有十一個方面的問題，其他九個方面問題已基本整改到位，現(xiàn)將審計意見的整改落實情況報告如下：
一、整改主要措施：
(一)高度重視，明確整改責(zé)任�？h局內(nèi)審委員會及時傳閱了審計報告，局長辦公會對整改落實提出了明確要求，責(zé)成內(nèi)審部門會同財務(wù)管理部門和辦公室，對審計報告指出的問題逐條分析問題存在的原因，并草擬整改措施報縣局內(nèi)審委員審議。
(二)強化措施，規(guī)范操作程序。針對存在的問題，縣局進一步完善相關(guān)制度和措施，主要做法是：一是加強事前控制。在年初按照系統(tǒng)整體、機關(guān)和基層分局三個層面進行經(jīng)費預(yù)算編排，細化各級公務(wù)接待費用、車輛運行費用、會議費用等重點費用控制指標(biāo)，從源頭上把住經(jīng)費預(yù)算關(guān)。二是加強事中監(jiān)督。對大額經(jīng)費支出全部通過縣局黨組會、局長辦公會等方式，對支出的合法性進行研究，可行性進行評估，在形成會議決議后再按審批權(quán)限支出。三是加強財務(wù)公開。縣局黨組定期召開財務(wù)公開專題會議，做到陽光理財，把握支出重點，評估支出效果;各基層分局成立民主理財小組，實行分局經(jīng)費集體管理，由分局全體同志在分局支出明細表簽字確認，在分局例會上曬支出，并張榜公布。
(三)嚴(yán)格考核，促進管理增效。將審計意見整改落實情況納稅作為黨風(fēng)廉政績效管理的`一項重要內(nèi)容認真進行考核，開展對經(jīng)費使用責(zé)任單位經(jīng)費使用情況進行考核，并嚴(yán)格按照經(jīng)費預(yù)算指標(biāo)，實行超支不補，節(jié)余留用。對重點控制費用支出情況、稅收執(zhí)法情況與年度績效考核掛鉤，嚴(yán)格兌現(xiàn)。
二、進一步加強審計整改的打算
一是繼續(xù)加強財務(wù)人員會計基礎(chǔ)知識學(xué)習(xí)。主要是要認真學(xué)習(xí)《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范實施細則》、《現(xiàn)金管理暫行條例》等財經(jīng)法規(guī)，把握好全省地稅系統(tǒng)預(yù)算支出明細科目表核算內(nèi)容，要能比較準(zhǔn)確的進行費用支出核算的分類，會登記現(xiàn)金日記賬。另外也要及時學(xué)習(xí)省市局和縣局有關(guān)財務(wù)管理工作的文件，領(lǐng)會系統(tǒng)的管理新要求，特別是要準(zhǔn)確把握“三公”經(jīng)費支出核算的管理要求，加強公務(wù)接待費等重點控制費用的管理。要養(yǎng)成轉(zhuǎn)賬結(jié)算和公務(wù)卡結(jié)算的習(xí)慣，規(guī)范現(xiàn)金管理等基礎(chǔ)工作。
二是強化分局負責(zé)人履行第一責(zé)任人的管理職責(zé)。從加強黨風(fēng)廉政建設(shè)和作風(fēng)建設(shè)的高度重視經(jīng)費管理工作，不能因為經(jīng)費統(tǒng)管而放松對基層負責(zé)人的要求，要求分局負責(zé)認真實行民主理財，積極推進財務(wù)公開，要注意預(yù)算管理，完善支出手續(xù)，督促分局經(jīng)辦人員及時結(jié)算費用。
三是督促縣局財務(wù)部門要嚴(yán)格把關(guān)。分局按月報賬時縣局財務(wù)人員要認真審核，要逐筆逐項審核票據(jù)的合規(guī)性，對不符合規(guī)定的票據(jù)或手續(xù)不全的支出憑證一律退回，待符合要求才可列支。對應(yīng)當(dāng)履行先報告手續(xù)的，一定要督促分局認真履行手續(xù)。對分局沒有特殊情況超經(jīng)費預(yù)算和定額的，要及時向分管領(lǐng)導(dǎo)報告，要從嚴(yán)控制，特別是公務(wù)接待等重點控制費用。
四是加強審計整改情況分析。對全年審計整改結(jié)果進行綜合分析研究，梳理審計發(fā)現(xiàn)問題，分析成因，從制度、機制層面上，提出有效的審計意見與建議，向領(lǐng)導(dǎo)報送有價值的分析報告，服務(wù)領(lǐng)導(dǎo)決策。
審計整改報告 14
根據(jù)會議安排，現(xiàn)就社�；饘徲嬚穆鋵嵡闆r進行匯報，請予審議。
一、高度重視審計整改工作
今年3月7日至5月31日，市審計局對我市市本級社會保險基金預(yù)算管理情況進行專項審計調(diào)查，發(fā)現(xiàn)社會保險基金在預(yù)算編制、基金監(jiān)督管理以及社保待遇發(fā)放等方面存在一些問題。
我局高度重視審計意見，認為審計發(fā)現(xiàn)的問題是符合實際、切中要害的，也是我們工作中的不足，并且充分認識到審計檢查對建立健全社保基金監(jiān)督管理制度、維護社保基金安全運行的極端重要性。我們及時成立社�；饘徲嬚墓ぷ黝I(lǐng)導(dǎo)小組，局主要負責(zé)人作為第一責(zé)任人，召開專門會議，研究部署審計整改工作，要求各部門強化審計整改責(zé)任，立行立改，采取有效措施，切實糾正審計查出的問題。同時，要求突出長效機制建設(shè)，完善制度、強化措施、硬化手段、規(guī)范管理，防止類似問題再度發(fā)生。各相關(guān)責(zé)任部門按照局黨組的部署，高度重視審計整改工作，成立審計整改工作專班，制定審計整改工作方案，明確審計整改工作責(zé)任，落實審計整改工作措施，對審計查出的問題，認真研究，深刻剖析，逐條整改，能整改的馬上整改，見成效。對暫時不能整改到位的，制定整改計劃，明確整改措施，限期整改到位。
截至11月20日，《審計報告》中反映應(yīng)整改的3個問題，已經(jīng)或正在按照審計部門要求進行深入整改，取得較好的初步整改效果。
二、審計整改落實情況
（一）關(guān)于部分社�；痤A(yù)算項目編制不完整的問題
整改措施：對于20xx年我市城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金、工傷保險基金等社�；痤A(yù)算中未編制“其他收入”預(yù)算數(shù)問題，我局認真組織自查，及時采取措施進行糾正整改。一是全面分析實行“兩定”機構(gòu)嚴(yán)管重罰管理后醫(yī)�；鸷凸ｋU基金處罰收入增長情況，并根據(jù)即將實行的醫(yī)療服務(wù)機構(gòu)協(xié)議管理制度，對20xx年處罰收入進行科學(xué)評估，合理編制20xx年預(yù)算數(shù)。二是爭取省廳支持，在下達20xx年新的預(yù)算編制口徑時，將“其他收入”欄目的項目進行細化，建立正面清單，對20xx年社�；饘嵭腥趶筋A(yù)算管理。三是嚴(yán)格社�；痤A(yù)算編制管理程序，按照《審計報告》要求，會同市財政局對各區(qū)、各社保經(jīng)辦機構(gòu)預(yù)算項目編制情況進行逐一會審。
整改結(jié)果：目前，全市20xx年社�；痤A(yù)算編制工作已經(jīng)完成審核上報，醫(yī)�；鸷凸ｋU基金罰沒等收入均按照要求編入城鎮(zhèn)職
工基本醫(yī)療保險基金、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金、工傷保險基金等社�；稹捌渌杖搿鳖A(yù)算欄目。其中城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險基金“其他收入”預(yù)算數(shù)2.1億元，城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金“其他收入”預(yù)算數(shù)6萬元，工傷保險基金等社�；稹捌渌杖搿鳖A(yù)算數(shù)6100萬元。
（二）關(guān)于“中心城區(qū)養(yǎng)老保險基金欠費問題比較突出” 的問題
整改措施：今年，我局會同市地稅局等相關(guān)部門周密部署，加大社保欠費追繳工作力度。一是逐一摸底排查，對欠費單位經(jīng)營情況和繳費能力進行核定，全面掌握企業(yè)欠費基本情況。據(jù)精確核定，我市共有13757家單位欠費xx萬元，主要包括五類情況，其中“三無”企業(yè)(即無辦公場所、無工作人員、無生產(chǎn)經(jīng)營活動)欠費2219戶，欠費31481.4萬元；“已注銷”企業(yè)3102戶、欠費51298.5萬元；停破產(chǎn)企業(yè)122戶、欠費5894.1萬元；享受緩繳政策企業(yè)59戶、欠費5000萬元；其他單位8255戶、欠費207914.6萬元。二是實行分類追繳，對五類不同欠費單位提出分類處理意見：對有繳費能力的欠費單位，地稅部門對欠費進行限期追繳。對有部分繳費能力的欠費單位，由所在轄區(qū)社保經(jīng)辦機構(gòu)按“退一補一”的辦法，先行補齊辦理企業(yè)退休或減員職工的社會保險欠費，逐步繳清欠費；同時，按照國家及省市關(guān)于對困難企業(yè)社會保險費實行階段性緩繳等有關(guān)辦法，由所在轄區(qū)社保經(jīng)辦機構(gòu)與企業(yè)簽訂欠費分期繳納協(xié)議，欠費單位按協(xié)議逐步繳清欠費。三是聯(lián)合開展欠費征繳。按照工作職責(zé)，全面分析形成《社會保險欠費稅征賬》交市地稅局，并向地稅部門發(fā)送《關(guān)于追繳社會保險欠費的協(xié)辦函》。市地稅局根據(jù)《社會保險欠費稅征賬》對各區(qū)下達征收計劃，各區(qū)地稅局向相關(guān)欠費單位下達《社會保險費限期繳納通知書》，催繳社會保險費；對逾期不繳納的，地稅部門還向相關(guān)單位下達了《社會保險費行政處理決定書》。
整改結(jié)果：截至10月底，我局會同市地稅局已追回4245家單位養(yǎng)老保險欠費53269.5萬元，其中， “三無企業(yè)”546.1萬元，“停破產(chǎn)企業(yè)” 337.7萬元， “已注銷企業(yè)”2465.6萬元，追繳其他企業(yè)欠費49920.1萬元。尤其是欠費金額最大的單位武漢市公共交通集團有限責(zé)任公司，追回欠費20587.1萬元。剩余欠費248319.1萬元將聯(lián)合地稅部門，采取各種切實有效的措施，明年底予以清欠整改到位。
�。ㄈ╆P(guān)于“部分事業(yè)單位未按規(guī)定參加失業(yè)保險”的問題
整改措施：今年9月到11月上旬，我局對全市事業(yè)單位參加失業(yè)保險情況進行全面摸底清查，認真查找原因，會同市財政部門提出了處理意見和建議。一是通過“金保工程”信息系統(tǒng)對事業(yè)單位參加失業(yè)保險情況進行全面分析，應(yīng)在我市參加失業(yè)保險的事業(yè)單位為3658家，占全市事業(yè)單位3840家總量的95.26%（其余的在省社保局參保）。截止20xx年10月，已有3341家事業(yè)單位14.60萬人參加失業(yè)保險，目前,未參加失業(yè)保險的.事業(yè)單位約為xx家。我市事業(yè)單位欠繳失業(yè)保險費情況比較普遍，欠費金額較大，已參加失業(yè)保險的3341家事業(yè)單位中，2943家事業(yè)單位存在失業(yè)保險欠費，占已參保事業(yè)單位的88.09%，不欠費事業(yè)單位僅為398家，占已參保事業(yè)單位的11.91%。截止20xx年10月，事業(yè)單位累計欠繳失業(yè)保險費11328萬元，其中單位欠繳部分約為7280萬元。二是對5家未參保單位和5家欠費單位進行調(diào)研核查，了解其不按照規(guī)定參加失業(yè)保險的原因，主要是單位法制意識較為淡薄，認為事業(yè)單位工作人員沒有失業(yè)風(fēng)險，參加失業(yè)保險權(quán)利義務(wù)不對等，反而會增加單位支出，沒有在預(yù)算中列支失業(yè)保險費。三是根據(jù)失業(yè)保險政策相關(guān)規(guī)定并考慮我市失業(yè)保險基金結(jié)余較多的實際，會同市財政部門研究提出整改方案。
整改結(jié)果：我局和市財政局會商后，已經(jīng)向市政府報告整改方案，將采取以下措施整改：一是根據(jù)《失業(yè)保險條例》規(guī)定，從20xx年1日1日開始，對未參加失業(yè)保險的事業(yè)單位，強制納入?yún)⒈�，移交地稅部門強制征收。根據(jù)現(xiàn)行費率，20xx年已經(jīng)參保單位繳費資金約3945萬元，未參保單位約613萬元，合計4558萬元。二是根據(jù)勞動保障部、人事部、財政部《關(guān)于事業(yè)單位參加失業(yè)保險有關(guān)問題的通知》（勞社部發(fā)〔1999〕29號）規(guī)定，要求各單位將單位繳費所需資金列入預(yù)算。三是對于事業(yè)單位1999年至20xx年期間所產(chǎn)生的失業(yè)保險欠費，考慮到我市財政資金狀況以及事業(yè)單位享受失業(yè)保險待遇人數(shù)少、失業(yè)保險基金結(jié)余數(shù)額大的實際，采取特殊處理政策：對因事業(yè)單位改制、事業(yè)單位調(diào)入企業(yè)、事業(yè)單位離職等需要享受失業(yè)保險待遇人員，在社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理手續(xù)時，實行“動一補一”，全額補繳失業(yè)保險欠費，單位繳費部分所需資金由財政資金解決，個人繳費部分所需資金由個人解決；對事業(yè)單位因調(diào)動、退休、死亡等需要在社會保險經(jīng)辦機構(gòu)辦理手續(xù)時，允許其自愿選擇放棄失業(yè)保險繳費年限，不再補繳失業(yè)保險欠費。
總體來看，《審計報告》指出的問題，雖然有經(jīng)濟下行形勢下企業(yè)效益不佳導(dǎo)致無力繳費、部分企事業(yè)單位社保法律法規(guī)意識淡薄繳費意識不強等客觀原因，但更重要的原因是我們管理不到位、執(zhí)法不及時造成的。主要原因有三個方面：
一是制度不完善。一直以來，我市沒有社保基金監(jiān)督管理機構(gòu)，相應(yīng)的社�；鸨O(jiān)督管理辦法也不完善，導(dǎo)致在出現(xiàn)基金欠費、斷保、欺詐等異常情況時，人社、地稅、財政等主管部門不能快速聯(lián)合處置。
二是信息化建設(shè)滯后。各新城區(qū)與中心城區(qū)社會保險信息系統(tǒng)沒有聯(lián)網(wǎng)，同時，人社與工商、地稅、財政等部門沒有信息動態(tài)共享，導(dǎo)致社會保險基金預(yù)算管理需要的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不足、更新不及時，影響到預(yù)算編制的科學(xué)性、準(zhǔn)確性。
三是溝通協(xié)調(diào)不夠�；痤A(yù)算編制涉及中央、省市人社、財政、衛(wèi)生、稅務(wù)等多個部門，市人社局與相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)主動性不夠、聯(lián)系不及時，導(dǎo)致部分基金預(yù)算項目編制不完整，漏編了部分項目。
對以上問題，我們將嚴(yán)肅整改，盡快糾正，及時堵塞管理漏洞，強化整改效果。
三、下一步的工作措施
下一步，在繼續(xù)抓好各項整改措施的基礎(chǔ)上，我局將舉一反三，從四個方面入手，加強社�；鸨O(jiān)督管理。
一是加快建立健全社�；鸨O(jiān)督管理體制。成立社�；鸨O(jiān)督管理機構(gòu)，統(tǒng)籌全市社�；鸨O(jiān)督管理，研究出臺《社�；鹁W(wǎng)絡(luò)監(jiān)督管理辦法》、《武漢市社會保險基金監(jiān)督管理辦法》等內(nèi)控管理文件，建立健全網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控疑點案件督辦制度和社�；鹌墼p案件查處制度。提請市政府審批，成立武漢市社會保險基金監(jiān)督委員會，邀請人大代表、政協(xié)委員、政府相關(guān)部門負責(zé)同志、參保單位和個人代表、權(quán)威專家等擔(dān)任委員，定期聽取人社、財政、地稅等部門的工作匯報，審定重大決定等，促進社�；鸨O(jiān)督管理和運行規(guī)范化、制度化。
二是積極完善社保基金預(yù)算編制管理機制。主動與中央、省市相關(guān)部門聯(lián)系溝通，嚴(yán)格社�；痤A(yù)算編制、調(diào)整程序，主動接受審計監(jiān)督，強化社�；痤A(yù)算編制、執(zhí)行與管理，增強社保基金預(yù)算編制的科學(xué)性、真實性、規(guī)范性和科學(xué)性。
三是建立健全社�；鸩块T工作聯(lián)動機制。主動加強與地稅、財政、工商、國資等部門的溝通合作，定期開展監(jiān)督檢查，推動部門信息共享，形成社保基金行政監(jiān)督的合力。
四是強化社�；鸸芾淼牧Ⅲw監(jiān)督。主動爭取人大政協(xié)的宏觀指導(dǎo)和民主監(jiān)督，主動接受審計、財政等部門的專項審計監(jiān)督，主動探索實施購買注冊會計師審計檢查監(jiān)督，主動探索建立社�；鹬卮笮畔⒐_制度，進一步加強社會化、立體化監(jiān)督體系建設(shè)，提升監(jiān)管合力，優(yōu)化監(jiān)督效果。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 15
根據(jù)巴移財[20xx]13號通知要求，為及時糾正審計發(fā)現(xiàn)的問題，提升各項工作的管理水平和風(fēng)險防范能力，我部門對照分公司下發(fā)的《自查自糾對照整改計劃表》查找工程建設(shè)方面存在的問題和不足，扎實有效的落實自查自糾工作任務(wù)�，F(xiàn)就相關(guān)情況報告如下：
一、 主要工作落實情況
�。ㄒ唬� 專題分析整改
1、我公司無大型土建工程，不存在大型土建工程分拆立項問題。
2、關(guān)于實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題，我部門審閱了20xx年、20xx年項目批復(fù)20個，并應(yīng)用建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)，查看了各個項目設(shè)計批復(fù)、資本開支和轉(zhuǎn)資數(shù)據(jù)，未發(fā)現(xiàn)有實際投資或建設(shè)規(guī)模超批復(fù)或超規(guī)定問題。
3、關(guān)于參建單位履約管理不嚴(yán)格問題，抽查了監(jiān)理合同10份、施工合同30份，審閱合同中的問責(zé)條款，未發(fā)現(xiàn)沒有約定問責(zé)條款的合同，查看10個項目的建設(shè)項目信息管理系統(tǒng)合作單位管理中的設(shè)計、施工、監(jiān)理考核，項目負責(zé)人參照《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司供應(yīng)商管理辦法》以打分制對參建單位進行嚴(yán)格的管理，未發(fā)現(xiàn)參建單位履約不嚴(yán)格問題。
4、關(guān)于合同外增項及變更洽商管理不規(guī)范問題，抽查了5份有工程量變更的合同，合同均按照工程量變更單發(fā)起了變更流程，并流轉(zhuǎn)審批，變更手續(xù)、圖紙齊全。未發(fā)現(xiàn)合同外增項及半更洽談管理不規(guī)范問題。
5、關(guān)于在建工程成本核算不規(guī)范問題及公司工程款支付缺乏實質(zhì)性審核問題，我部門抽查50份報賬單，核對合同審批表、合同中信息與付款申請信息是否一致；初驗證書或終驗證書是否簽字蓋章完整；審計及其他付款資料是否齊全真實；是否嚴(yán)格按照原始憑證批準(zhǔn)付款。未發(fā)現(xiàn)在建工程成本核算不規(guī)范的問題。
6、關(guān)于結(jié)決算及時性及決算準(zhǔn)確性有待提高問題，清查我部門20xx年、20xx年設(shè)計到工程審計類合同共530份，其中20xx年合同191份，33份已提交結(jié)算審計，其余由于資料收集中，工程未初驗等原因暫未提交結(jié)算審計。20xx年需審計合同339份，在財務(wù)相關(guān)人員和我部門領(lǐng)導(dǎo)的督促下， 經(jīng)辦人員正在積極準(zhǔn)備審計資料，認真審核并在建設(shè)項目審計管理系統(tǒng)中提起結(jié)算申請，提高結(jié)算的及時性。
7、關(guān)于違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用問題，根據(jù)《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司基建工程建設(shè)管理規(guī)定》對巴彥淖爾市臨河區(qū)移動新大樓的建設(shè)程序及交付使用前的手續(xù)進行了自查， 包括五證一書、施工圖確認表、會議紀(jì)要等。建設(shè)項目竣工驗收的資料已移交我公司綜合部，申請了借閱手續(xù)對這部分文件進行了核查；部分竣工資料需移交房管局登記備案。暫未發(fā)現(xiàn)有違反基本建設(shè)程序，項目違規(guī)開工或提前投入使用的問題。
8、關(guān)于招標(biāo)不規(guī)范問題，我部門根據(jù)《中國移動通信集團內(nèi)蒙古有限公司招標(biāo)投標(biāo)實施辦法》從招標(biāo)程序是否合規(guī)；是否存在中標(biāo)單位資質(zhì)不符合工程項目建設(shè)要求的情況；是否存在規(guī)避招標(biāo)，虛假招標(biāo)，評標(biāo)不公等情況；評標(biāo)辦法是否科學(xué)、規(guī)范、合理；招、投標(biāo)資料及評標(biāo)報告是否齊全、合規(guī)、并做到及時歸檔等方面進行自查。對20xx年，20xx年的分公司自行招標(biāo)項目，土建、通信管道、市電引接項目招標(biāo)資料、投標(biāo)資料以及評標(biāo)報告進行了清查。未發(fā)現(xiàn)手續(xù)不規(guī)范，資料 不齊全等問題。
9、我公司沒有購買非國有資產(chǎn)的經(jīng)濟問題，不涉及購買非國有資產(chǎn)未進行評估的問題。
�。ǘ┲攸c問題關(guān)注
1、關(guān)于建設(shè)項目采購流標(biāo)后未按規(guī)定再次組織招標(biāo)或比選，直接指派某工程公司進行施工的問題，查看了20xx年、20xx年招投標(biāo)資料，不存在流標(biāo)情況。清查了20xx-20xx年360份以招投標(biāo)確定施工單位的.合同，施工單位均為20xx年和20xx年中標(biāo)單位，未發(fā)現(xiàn)直接指派施工單位進行施工的情況。
2、關(guān)于TD工程未嚴(yán)格按照正確歸屬期或投資主體核算
工程成本問題，自查了20xx年內(nèi)蒙古擴容工程（項目編碼M1182102）和中國移動3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙 古擴容工程（項目編碼：B1342186），核查了批復(fù)金額與MIS訂單接收金額，20xx年內(nèi)蒙古擴容工程的批復(fù)日期為20xx年 6月29日，中國移動3G（TD-SCDMA）網(wǎng)絡(luò)六期二階段內(nèi)蒙古擴容工程的批復(fù)日期為20xx年7月26日，清查了20xx年、20xx年的TD合同171份，未發(fā)現(xiàn)不按正確歸屬期或投資主體核算工程成本的問題。
3、關(guān)于建設(shè)項目工程物資領(lǐng)用和余料管理不規(guī)范問題，抽查了20xx年、20xx年各三個月的庫存交易表，表中可清晰看到產(chǎn)品名稱，型號，物料小類等，均按照各項目負責(zé)人的領(lǐng)料清單出庫，物資領(lǐng)用和余料規(guī)范。
�。ㄈ╋L(fēng)險防范提示
關(guān)于部分村通工程權(quán)證辦理不及時的問題，我分公司的村通項目截至20xx年，共有土建自有房產(chǎn)260處，其中50處有房產(chǎn)證，沒有房產(chǎn)證的原因是購買的房屋土地屬性為集體土地，無法辦理國有土地使用證。此項風(fēng)險防范提示我部門已重點關(guān)注，并且嚴(yán)格按照制度辦理手續(xù)，暫未出現(xiàn)問題。
二、 整改情況及下一步打算
通過本次審計自查自糾，使我們認識到我們工程建設(shè)
方面的財務(wù)管理還存在一些不足，通過整改，我們將按照集團公司的要求，嚴(yán)格執(zhí)行工程建設(shè)管理制度，避免出現(xiàn)違規(guī)問題，不斷強化強化項目審計，促進我公司投資資金提高效益。加強對審計問題整改的督查力度，進一步促進整改落實到位。針對審計整改問題，決定每年定期對審計決定落實情況進行專項檢查。不斷健全相應(yīng)的監(jiān)管機制，完善相關(guān)制度，進一步創(chuàng)造良好的審計整改環(huán)境，真正促進整改落實到位。
審計整改報告 16
市審計局于今年3月至4月派出審計組對我委20xx年度預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況進行了審計，發(fā)現(xiàn)了一些問題，提出了幾項審計整改要求。根據(jù)審計提出的整改要求，我委高度重視，召開了專題會議進行研究，對整改進行了部署，并組織進行了認真整改。現(xiàn)就審計報告中提出問題的整改情況報告如下：
一、關(guān)于“年初預(yù)算編制不完整”問題
由于20xx年度以前市財政局未要求市直所有單位將上年結(jié)余資金列入預(yù)算進行申報，因此，我委在申報20xx年預(yù)算草案時，未申報上年結(jié)余資金，造成部門預(yù)算編制不完整。20xx年度我委已嚴(yán)格按照市財政局要求將上年結(jié)余資金列入了20xx年部門預(yù)算草案。
在今后的部門預(yù)算編制過程中我委將如實反映資金結(jié)余情況，確保部門預(yù)算編制完整，真實。
二、關(guān)于“預(yù)算約束力不強”問題
為了充分調(diào)動縣市區(qū)做好爭資立項和其他發(fā)改工作的積極性主動性，我委對縣市區(qū)發(fā)改局進行了以項目建設(shè)、爭資立項等工作為主要內(nèi)容的工作考核，并給予了適當(dāng)?shù)慕?jīng)費獎勵。經(jīng)我委20xx年3月第四次委務(wù)會研究，從我委自籌經(jīng)費中列支20xx年各縣市區(qū)發(fā)改工作績效考核獎金27萬元。
今后，我委將規(guī)范對縣市區(qū)發(fā)改工作績效評估工作，按照預(yù)算管理體制的`要求，安排使用財政資金。
三、關(guān)于“決算報表編制不準(zhǔn)確”問題
經(jīng)核實，我委在編制20xx年度部門決算時，將少反映的254.2萬元，列入了其他商品和服務(wù)支出，未列入上年項目結(jié)余，導(dǎo)致決算報表編制不準(zhǔn)確。我委已和市財政局銜接，將在編制20xx年部門決算時調(diào)整20xx年上年項目結(jié)余數(shù)據(jù)，保證決算報表編制的準(zhǔn)確性和真實性。
今后，我委將在編制決算報表時，切實做到內(nèi)容完整、數(shù)字真實。
四、關(guān)于“公務(wù)卡消費支出比例遠低于25%的規(guī)定”問題
經(jīng)核實，造成此問題的主要原因是我委工作性質(zhì)特殊，比如每年發(fā)放全市固定資產(chǎn)投資獎等現(xiàn)金支出額度較大，致使拉低了公務(wù)卡支付比例。今年以來，我委已對公務(wù)卡結(jié)算管理進行了進一步規(guī)范，要求各科室嚴(yán)格按照《郴州市財政局關(guān)于進一步深化集中收入制度改革的通知》(郴財庫[20xx]261號)和《郴州市人民政府辦公室轉(zhuǎn)發(fā)市財政局等部門關(guān)于進一步推進全市公務(wù)卡改革的實施意見的通知》文件精神，凡是能夠使用公務(wù)卡結(jié)算的，要堅決使用公務(wù)卡結(jié)算。突出強調(diào)出差的住宿費、公務(wù)接待費、交通費等支出，要嚴(yán)格按規(guī)定用公務(wù)卡結(jié)算。
今后，我委將按照審計報告提出的整改要求，進一步落實整改措施，加強單位預(yù)算管理，做好預(yù)決算編制工作，建立健全經(jīng)費管理制度，規(guī)范財政資金使用，嚴(yán)格公務(wù)卡支付管理，提高公務(wù)卡支付比例，杜絕經(jīng)費支出中的漏洞。
以上報告，請予審議。
審計整改報告 17
20xx年9月，紅河州審計局派出審計組，對我校校長楊炳昌同志任職期間的經(jīng)濟責(zé)任進行了就地審計。根據(jù)《審計報告》(紅審報〔xxx1〕60號)和《審計決定書》(紅審決〔xxx1〕25號)提出的問題和建議，我校高度重視，進行了認真的整改和落實�，F(xiàn)將有關(guān)情況報告如下：
一、充分認識開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計的重大意義
開展領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟責(zé)任審計，是進一步貫徹落實《中華人民共和國審計法》及其實施條例、《黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部和國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員經(jīng)濟責(zé)任審計規(guī)定》要求，加強經(jīng)濟責(zé)任審計法規(guī)制度建設(shè)、規(guī)范經(jīng)濟責(zé)任審計行為、促進經(jīng)濟責(zé)任審計工作科學(xué)發(fā)展的現(xiàn)實需要，對于增強領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟責(zé)任意識、完善領(lǐng)導(dǎo)干部管理和監(jiān)督機制、促進懲治和預(yù)防體系建設(shè)具有重要意義。因此，自接到審計通知書，到審計組進駐，再到《審計報告》和《審計決定書》下達，我校始終高度重視，嚴(yán)肅認真對待此項工作，給予密切配合。認真準(zhǔn)備所需資料，積極提供財務(wù)收支報表、賬簿、會計憑證，及時同審計人員進行溝通，堅決執(zhí)行審計決定，使審計工作得以順利完成、審計決定得到認真貫徹執(zhí)行。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題的整改情況
《審計報告》和《審計決定書》下達后，我校及時召開有關(guān)人員會議，進行傳達學(xué)習(xí)，并進行了扎實認真的整改。
(一)關(guān)于漏列固定資產(chǎn)問題的整改
學(xué)校食堂xxx0年購買的除塵器3套、鍋爐1臺、鍋爐2臺、發(fā)電機1臺、冰箱1臺、圓桌1套，培訓(xùn)中心xxx6年購買的數(shù)碼相機1臺、記憶棒1支，學(xué)校xxx0年購買數(shù)碼相機1臺、熱水器2臺，共計價值人民幣94760元，財務(wù)漏列固定資產(chǎn)。根據(jù)審計組的意見，我校對上述資產(chǎn)進行了認真清理，查實產(chǎn)品類型、型號，已分別錄入資產(chǎn)卡片，補列固定資產(chǎn)。
(二)關(guān)于食堂收入余額未轉(zhuǎn)入“結(jié)余”科目核算問題的'整改
對xxx0年學(xué)校食堂會計賬年末食堂收入余額264311.21元，將xxx0年綜合食堂收入余額138024.75元、管理費——卡費收入余額115689元、其他收入余額10541.66元、副營業(yè)收入余額55.8元分別轉(zhuǎn)入“食堂結(jié)余”科目進行核算，以確保賬務(wù)處理的合規(guī)、合法。
(三)關(guān)于年末銀行存款賬面余額與銀行對賬單余額不符且未編制余額調(diào)節(jié)表問題的整改
對xxx0年學(xué)校基本賬戶和培訓(xùn)中心賬戶銀行存款余額與銀行對賬單余額出現(xiàn)不相符的情況，經(jīng)查實是未達賬款造成的。根據(jù)審計組意見，出納員編制了余額調(diào)節(jié)表，并與賬面余額相符。今后，督促財務(wù)人員每月到開戶銀行打印一份對賬單進行核對，確保單位資金安全。
(四)關(guān)于“其他收入”直接沖抵“事業(yè)支出”問題的整改
學(xué)校根據(jù)審計組的意見，對20xx年、20xx年兩年未直接沖抵“事業(yè)支出”科目的“其他收入”58529.66元和118902.20元，作如下調(diào)整：先借：事業(yè)支出，貸：其他收入，再借：其他收入，貸：事業(yè)結(jié)余。
三、嚴(yán)格財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范財務(wù)管理
一是加大財務(wù)制度建設(shè)力度。學(xué)校制定出臺了《財務(wù)管理暫行辦法》、《財務(wù)報銷管理規(guī)定》、《固定資產(chǎn)管理規(guī)定》、《教職工出差管理規(guī)定》、《國家助學(xué)金管理辦法(修訂)》等財務(wù)管理制度，修改完善了基建、采購、公務(wù)接待等相關(guān)制度，實現(xiàn)了制度建設(shè)的與時俱進，規(guī)范人財物管理權(quán)力的正確運行。
二是加強財務(wù)人員隊伍建設(shè)。新增1名財務(wù)人員，明確崗位職責(zé)。積極開展繼續(xù)教育和崗位培訓(xùn)，組織學(xué)習(xí)《會計法》等財經(jīng)法規(guī)。推行會計電算化管理。
三是實行報賬“一支筆”審批制。單據(jù)報銷必須有經(jīng)手人、審核人、審批人三者簽字，缺一不可。
今后，我校將在州委、州人民政府和上級主管部門、審計機關(guān)及有關(guān)部門的領(lǐng)導(dǎo)下，深入學(xué)習(xí)國家有關(guān)法律法規(guī)，嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和財務(wù)制度，增強經(jīng)濟責(zé)任意識，實行科學(xué)民主決策，確保財務(wù)狀況平穩(wěn)良好運行，實現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值，為辦好人民滿意的中等職業(yè)教育作出積極的貢獻。
特此報告。
審計整改報告 18
一、關(guān)于“三重一大”整改落實工作的情況報告
自去年9月xxx對我公司“三重一大”決策制度貫徹落實情況進行檢查以來，公司黨政按照檢查組《關(guān)于對“三重一大”決策制度貫徹落實情況調(diào)研檢查反饋意見》的要求，著手進行整改落實工作�，F(xiàn)將整改情況匯報如下：
1、高度重視，明確責(zé)任
按照主管領(lǐng)導(dǎo)要求，公司領(lǐng)導(dǎo)責(zé)成紀(jì)檢監(jiān)察審計部牽頭，各相關(guān)部門圍繞“需要改進和完善”的要求和建議，實施整改。
2、明確方向，制定措施
針對檢查中所掌握的主要問題和不足，和相關(guān)部門領(lǐng)導(dǎo)進行了細致溝通，要求各部門制定整改措施，抓好落實。依據(jù)“三重一大”內(nèi)容，查找和完善相關(guān)配套制度是否匹配，擬定需補缺的制度及出臺計劃；強化所屬單位特別是實體單位的集體決策、民主決策意識，并將其延伸至項目團隊，加大項目部紀(jì)檢員（監(jiān)察員）監(jiān)督責(zé)任考核。
3、認真自查，抓好“回頭看”
重點查找公司及各部門在落實“三重一大”決策事項中，是否堅持集體決策、科學(xué)決策、民主決策和依法依規(guī)決策，通過對一年來公司決策事項和相關(guān)配套制度以及落實情況的梳理，要查找會議記錄（紀(jì)要）是否齊全，執(zhí)行過程是否符合決策紀(jì)律要求，并提交自查報告。
4、存在的不足和下一步打算
通過整改，公司“三重一大”決策制度得到了進一步規(guī)范和完善，嚴(yán)格按照制度要求落實和執(zhí)行，程序合法合規(guī)，集體決策、民主決策意識不斷增強。但在自查過程中，也發(fā)現(xiàn)一些不足，主要是：
一是按照現(xiàn)代企業(yè)發(fā)展趨勢，“三重一大”決策配套制度有待進一步完善；二是“縱向到底，橫向到邊”的“三重一大”制度落實監(jiān)督體系尚未完善；三是“三重一大”決策事項考核評價和后評估制度尚未完善；四是基層單位“三重一大”基礎(chǔ)資料整理不夠及時，不夠規(guī)范。
下一步，我們將嚴(yán)格按照要求，進一步細化公司的實施程序和細則，嘗試逐步建立健全決策議題征詢制、民主決策公示制、失責(zé)責(zé)任追究制等制度，努力做到規(guī)范化、制度化和程序化。
1、廣泛宣傳，進一步提高“三重一大”集體決策制度執(zhí)行和落實的自覺性和主動性，形成良好的工作機制和長效機制；
2、進一步嚴(yán)格干部選拔任用制度和程序，完善做好紀(jì)檢監(jiān)察部門進行任前廉政鑒定、干部述職述廉監(jiān)督；
3、建立、健全“三重一大”制度執(zhí)行監(jiān)督制度，緊密結(jié)合黨風(fēng)廉政建設(shè)責(zé)任制執(zhí)行情況考核和領(lǐng)導(dǎo)干部民主測評，結(jié)合公司領(lǐng)導(dǎo)班子民主生活會的督查，采用多種形式，不定期地對制度執(zhí)行情況進行檢查，及時發(fā)現(xiàn)和糾正制度執(zhí)行過程中出現(xiàn)的問題；
4、進一步規(guī)范“三重一大”的.文件資料整理，完善歸檔。
二、關(guān)于法律實務(wù)部門整改落實工作的整改措施
1、加快法律事務(wù)管理工作機構(gòu)和隊伍建設(shè)。設(shè)立專職的法律事務(wù)管理部門，法律事務(wù)管理部門對公司負責(zé)人負責(zé)。在各下屬公司配備一名專職或兼職法律事務(wù)人員，由公司法律事務(wù)部和下屬公司負責(zé)人雙重領(lǐng)導(dǎo)。
2、健全公司規(guī)章制度體系，即結(jié)合公司發(fā)展規(guī)劃制定出公司的規(guī)章制度完善計劃，強化規(guī)章制度的建立、健全與完善，并保障其執(zhí)行。
3、制定并實施普法宣傳規(guī)劃。根據(jù)國家普法規(guī)劃要求，結(jié)合公司實際情況和需要，制定出本單位的普法規(guī)劃和年度普法宣傳實施計劃。在全公司范圍內(nèi)有計劃、分層次、講實效、有針對性的深入開展普法教育。
4、進一步健全合同管理制度、提升合同管理水平。合同由法律事務(wù)管理機構(gòu)歸口管理，公司各級業(yè)務(wù)機構(gòu)中均應(yīng)配備具有較高法律素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平，熟悉合同法及相關(guān)法律知識的專兼職合同管理人員，具體負責(zé)合同管理的日常工作和承辦其他合同事務(wù)。
5、建立健全監(jiān)督監(jiān)察機制，加大規(guī)章制度執(zhí)行力度。要把公司的經(jīng)營管理行為置于法律監(jiān)督、紀(jì)律監(jiān)督和民主監(jiān)督之下，并建立行之有效的監(jiān)督程序。在公司內(nèi)部落實縱橫兩套監(jiān)督機制，一套是自上而下的“逐級負責(zé)”的縱向監(jiān)督體系；一套是橫向的部門間的監(jiān)督體系。對發(fā)現(xiàn)的問題及時處理，以維護公司的合法權(quán)益。
審計整改報告 19
在20xx年2月，杭州市審計局派出審計組對杭州市20xx年“春風(fēng)行動”專項資金的募集、使用、管理和績效及政策執(zhí)行等情況進行了審計，對相關(guān)事項進行了必要的延伸和追溯，出具了《20xx年度“春風(fēng)行動”專項資金審計報告》(杭審社報[20xx]16號)，重點對“春風(fēng)行動”政策執(zhí)行做了審計評價和審計建議，提出了有關(guān)問題，對此我們做了以下整改，具體如下：
一、關(guān)于外來務(wù)工救助面窄額小問題的整改
報告指出：20xx年底“外來工特困救助”專戶資金累計結(jié)余11053.59萬元(其中:本金1億元),20xx年到20xx年，共計救助外來務(wù)工人員160人，累計支出143.46萬元,外來務(wù)工救助面窄額小。針對這一問題，從3月起，市春風(fēng)辦已先后到江干區(qū)、下城區(qū)、拱墅區(qū)、文衛(wèi)體工會、工業(yè)工會、農(nóng)林民政工會，走訪外來務(wù)工人員集中的企業(yè)，召開座談會，廣泛聽取街道、社區(qū)工會干部，企業(yè)工會干部，以及廣大外來務(wù)工人員的意見建議，發(fā)放有關(guān)政策宣傳冊200余份，面對面了解了當(dāng)前外來務(wù)工人員的實際困難，心貼心傾聽了救助政策實施中遇到的問題。接下來我們將根據(jù)市委辦發(fā)[20xx]1號文件《關(guān)于深入開展杭州市20xx年“春風(fēng)行動”的通知》精神，對《杭州市外來務(wù)工人員特殊困難救助辦法》(市委辦發(fā)[20xx]108號)提出完善和修訂意見，進一步擴大救助面，切實幫助外來務(wù)工人員解決因重大疾病、急難險情等導(dǎo)致的經(jīng)濟困難，提高“外來工特困救助”專項資金的績效。
二、關(guān)于“春風(fēng)助醫(yī)”未能有效開展問題的整改
報告指出：阿里巴巴專項救助資金每年500萬元，20xx年實施1年來，實際支出74.7萬元,救助效果不夠理想。今年，我們與阿里巴巴重新簽訂了《項目捐贈協(xié)議書》，并將救助對象從老城區(qū)符合救助條件的城鄉(xiāng)居民擴大到三區(qū)、四縣(市)符合救助條件的困難家庭。同時，我們將請專業(yè)公司對老城區(qū)因病致貧的家庭進行調(diào)研和數(shù)據(jù)測算，進一步修改完善和宣傳阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)政策，提高該專項資金的'績效。
三、關(guān)于家庭收入證明不規(guī)范問題的整改
報告指出：對20xx年阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)申報材料中家庭收入證明缺乏較為明確的標(biāo)準(zhǔn)和內(nèi)容。目前，我們根據(jù)人社、民政等部門規(guī)范要求，制定了《申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”家庭收入證明規(guī)范要求》(詳細見附件)，統(tǒng)一了申請杭州市“阿里巴巴?春風(fēng)助醫(yī)”的家庭收入證明的標(biāo)準(zhǔn)。
四、關(guān)于進一步加強審核監(jiān)管問題的整改
報告指出：針對目前相關(guān)申報資料難以準(zhǔn)確核實的情況，市“春風(fēng)辦”應(yīng)加強與有關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào)，采取切實有效的措施，嚴(yán)把審核監(jiān)管關(guān)。為此，我們對與有關(guān)職能部門聯(lián)合開展的慰問救助項目進行專項核查，從對精神障礙患者困難家庭慰問項目核查情況來看，在市精衛(wèi)辦上報的2091人中查出有272人材料不全，市春風(fēng)辦要求補齊材料后，再發(fā)救助款。
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