財務(wù)預(yù)算報告（通用15篇）
在日常生活和工作中，報告對我們來說并不陌生，多數(shù)報告都是在事情做完或發(fā)生后撰寫的。那么你真正懂得怎么寫好報告嗎？下面是小編幫大家整理的財務(wù)預(yù)算報告，歡迎大家分享。
財務(wù)預(yù)算報告 1
實習(xí)科目：財務(wù)預(yù)算實習(xí)
實習(xí)時間：20xx年7月2——20xx年7月17
實習(xí)地點：Xx理工大學(xué)應(yīng)用技術(shù)學(xué)院
指導(dǎo)老師：Xx
實習(xí)目的：通過老師的對全預(yù)算理論依據(jù)及方法步驟的講解結(jié)合學(xué)生的上機(jī)操作，從而領(lǐng)悟企業(yè)進(jìn)行全面財務(wù)預(yù)算的要點并掌握如何為企業(yè)做全面財務(wù)預(yù)算。
實習(xí)內(nèi)容：
1、全面財務(wù)預(yù)算的概念
2、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算
3、全面財務(wù)預(yù)算的執(zhí)行與控制
4、本次實習(xí)的心得體會
一、企業(yè)的全面財務(wù)預(yù)算全面預(yù)算是指企業(yè)總體計劃的數(shù)量說明，也就是企業(yè)在一定期間內(nèi)生產(chǎn)經(jīng)營活動全部計劃數(shù)量形式的反映。全面預(yù)算編制的方法，按不同分類標(biāo)志，通常有以下幾種：
1、按與業(yè)務(wù)量的關(guān)系分為靜態(tài)預(yù)算和彈性預(yù)算；
2、按編制預(yù)算的基礎(chǔ)分為增基預(yù)算和零基預(yù)算；
3、按編制預(yù)算的期間可分為固定預(yù)算和永續(xù)預(yù)算，等等。
二、如何進(jìn)行企業(yè)財務(wù)的全面預(yù)算編制全面財務(wù)預(yù)算主要遵循：切合實際，先進(jìn)合理；上下結(jié)合，協(xié)商一致；預(yù)算系統(tǒng)和會計體系一致；依照程序，分項編制等原則。
全面預(yù)算的內(nèi)容包括：
1、銷售預(yù)算
銷售預(yù)算一般是企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營全面預(yù)算的編制起點，生產(chǎn)、材料采購、存貨費用等方面的預(yù)算，都要以銷售預(yù)算為基礎(chǔ)。銷售預(yù)算把費用與銷售目標(biāo)的實現(xiàn)聯(lián)系起來。銷售預(yù)算是一個財務(wù)計劃，它包括完成銷售計劃的每一個目標(biāo)所需要的費用，以保證公司銷售利潤的實現(xiàn)。銷售預(yù)算是在銷售預(yù)測完成之后才進(jìn)行的，銷售目標(biāo)被分解為多個層次的子目標(biāo)，一旦這些子目標(biāo)確定后，其相應(yīng)的銷售費用也被確定下來。銷售預(yù)算以銷售預(yù)測為基礎(chǔ)，預(yù)測的主要依據(jù)是各種產(chǎn)品歷史銷售量的分析，結(jié)合市場預(yù)測中各種產(chǎn)品發(fā)展前景等資料，先按產(chǎn)品、地區(qū)、顧客和其他項目分別加以編制，然后加以歸并匯總。根據(jù)銷售預(yù)測確定未來期間預(yù)計的銷售量的和銷售單價后，求出預(yù)計的收入：預(yù)計銷售收入=預(yù)計銷售量×預(yù)計銷售單價編制預(yù)算的方法：
�。�1）自上而上：主管按公司戰(zhàn)略目標(biāo)，在預(yù)測后，對可利用的費用了解，根據(jù)目標(biāo)和活動，選擇一種或多種決定預(yù)算水平的方法舉例預(yù)測，分配給各部門。
�。�2）自下而上：銷售人員根據(jù)上年度預(yù)算，結(jié)合去年的銷售配額，用習(xí)慣的方法計算出預(yù)算，提交銷售經(jīng)理。
銷售預(yù)算一般包括以下步驟：確定公司銷售和利潤目標(biāo)，銷售預(yù)測，確定銷售工作范圍，確定固定成本與變動成本，進(jìn)行分析本量利分析，根據(jù)利潤目標(biāo)分析價格和費用的變化，提交最后預(yù)算給公司最高管理層，用銷售預(yù)算來控制銷售工作。確定銷售預(yù)算水平的方法：最大費用法，銷售百分比法，同等競爭法，邊際收益法，零基預(yù)算法，任務(wù)目標(biāo)法。其中，任務(wù)目標(biāo)法是一個非常有用的方法。它可以有效地分配達(dá)成目標(biāo)的任務(wù)，以下舉例說明這種方法。如果公司計劃實現(xiàn)銷售額140000000時的銷售費有秋5000000。其中，銷售水平對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平若為64%，那么，用于銷售人員努力獲得的銷售收入為：140000000×64%=89600000，那么，費用/銷售額=5.6%，假設(shè)廣告費用為2000000，廣告對總?cè)蝿?wù)的貢獻(xiàn)水平為25.6%。由于廣告實現(xiàn)銷售收入：140000000×25.6%=35840000廣告的費用/銷售額=5.6%這種情況下，兩種活動對任務(wù)的貢獻(xiàn)是一致的'。否則，例如廣告的收低，公司可以考慮減少廣告費，增加人員銷售費用。這種方法要示數(shù)據(jù)充分，因而管理工作量較大，但由于它直觀易懂，所以很多公司使用這種方法。
2、生產(chǎn)預(yù)算
生產(chǎn)預(yù)算是根據(jù)銷售預(yù)算編制的，計劃為滿足預(yù)算期的銷售量以及期末存貨所需的資源。計劃期間除必須有足夠的產(chǎn)品以供銷售之外，還必須考慮到計劃期期初和期末存貨的預(yù)計水平，以避免存貨太多形成積壓，或存貨太少影響下期銷售。計算公式：預(yù)計生產(chǎn)量＝預(yù)計銷售量＋預(yù)計期末存貨－預(yù)計期初存貨。以生產(chǎn)預(yù)算為基礎(chǔ)，可進(jìn)而編制直接材料預(yù)算、直接人工預(yù)算、制造費用預(yù)算。
3、直接材料預(yù)算
直接材料的預(yù)算是一項采購預(yù)算，預(yù)計采購量取決于生產(chǎn)材料的耗用量和原材料存貨的需要量。
計算公式：直接材料預(yù)計采購量＝預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品材料用量＋預(yù)期期末直接材料存貨－預(yù)期期初直接材料存貨＝預(yù)計生產(chǎn)需用量＋預(yù)期期末直接材料存貨－預(yù)期期初直接材料存貨直接材料預(yù)計采購金額＝預(yù)計材料采購量×預(yù)計材料單價為便于編制現(xiàn)金預(yù)算，在直接材料預(yù)算中，預(yù)計材料單價是指該材料的平均價格，通常可從采購部門獲得。通常還包括材料方面預(yù)期的現(xiàn)金支出的計算，包括上期采購的材料將于本期支付的現(xiàn)金和本期采購的材料中應(yīng)由本期支付的現(xiàn)金。
4、直接人工預(yù)算
直接人工預(yù)算列示根據(jù)預(yù)計生產(chǎn)量進(jìn)行生產(chǎn)所需的直接人工小時以及相應(yīng)的成本。直接人工成本通常從生產(chǎn)管理部門和工程技術(shù)部門獲得，根據(jù)生產(chǎn)預(yù)算確定的每單位產(chǎn)出所需直接人工以及生產(chǎn)量，就可編制直接人工預(yù)算。
計算公式：預(yù)計直接人工總成本＝預(yù)計生產(chǎn)量×單位產(chǎn)品直接人工小時×單位工時工資率
5、制造費用預(yù)算
制造費用是在直接材料和直接人工以外為生產(chǎn)產(chǎn)品而發(fā)生的間接費用。制造費用項目不存在易于辨認(rèn)的投入產(chǎn)出關(guān)系，其預(yù)算需要根據(jù)生產(chǎn)水平、管理當(dāng)局的意愿、長期生產(chǎn)能力、公司政策和國家的稅收政策等外部因素進(jìn)行編制�？紤]到制造費用的復(fù)雜性，為簡化預(yù)算的編制，通常按成本性態(tài)將制造費用分為變動性制造費用通常包括動力、維修費、直接材料、間接材料、間接制造人工等，計算變動性制造費用的關(guān)鍵在于確認(rèn)哪些可變的具體項目，并選擇成本分配的基礎(chǔ)。和固定性制造費用通常包括廠房和機(jī)器設(shè)備的折舊、租金、財產(chǎn)稅及一些車間的管理費用，他們支撐企業(yè)總體的生產(chǎn)經(jīng)營能力，一旦形成，短期內(nèi)不會改變。兩大類，并采用不同的預(yù)算編制方法。
計算公式：預(yù)計制造費用＝預(yù)計變動性制造費用＋預(yù)計固定性制造費用＝預(yù)計業(yè)務(wù)量×預(yù)計變動性制造費用分配率＋預(yù)計固定性制造費用制造費用的編制通常還包括費用方面預(yù)計的現(xiàn)金支出的計算，以便為編制現(xiàn)金預(yù)算提供必要的資料。
6、產(chǎn)品成本預(yù)算
存貨的計劃和控制可以使企業(yè)以盡可能少的庫存量來保證生產(chǎn)和銷售的順利進(jìn)行。期末產(chǎn)成品存貨的預(yù)算的編制，不僅提供了編制預(yù)計資產(chǎn)負(fù)債表的信息，同時也為編制預(yù)計損益表提供產(chǎn)品銷售成本的數(shù)據(jù)。
編制的基本步驟為：
�。�1）根據(jù)直接材料、直接人工、變動和固定制造費用的預(yù)算，計算確定產(chǎn)成品單位成本；
�。�2）將產(chǎn)成品單位成本乘以預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨數(shù)量，即可得到預(yù)計期末產(chǎn)成品存貨額。
7、銷售及管理費用預(yù)算
財務(wù)預(yù)算報告 2
一、實習(xí)目的
光陰似箭日月如梭，不知不覺中我的頂崗實習(xí)已經(jīng)進(jìn)行了三個月，在這短短的三個月中，我受益匪淺，實習(xí)過程中的點點滴滴，讓我學(xué)到了很多知識!
學(xué)校為了使教學(xué)更好地與生產(chǎn)相結(jié)合，以理論聯(lián)系實際，加深我們對專業(yè)知識的認(rèn)識與理解以及實踐技能的培養(yǎng)。生產(chǎn)實習(xí)必須與工程實踐緊密結(jié)合在一起，進(jìn)行實際的鍛煉。在實習(xí)過程中，運用所學(xué)的專業(yè)知識，解決工程實際問題，檢驗并提高學(xué)生的實踐動手能力和技能水平，同時，在實際生產(chǎn)中學(xué)習(xí)掌握新技術(shù)、新設(shè)備、新材料、新工藝和新方法等方面的新知識。
二、實習(xí)內(nèi)容
、熟悉并掌握的內(nèi)容
I、工程量計算與審核實習(xí)
1、熟識圖紙，收集資料。
2、在計算相應(yīng)分部工程量時必須熟讀定額，掌握相應(yīng)定額工程量的計算內(nèi)容及方法和調(diào)整系數(shù)的關(guān)系等。
3、掌握建筑面積的構(gòu)成內(nèi)容，準(zhǔn)確地計算出建筑物、構(gòu)筑物等的建筑面積
4、土石方量計算。
5、樁基工程量計算
5、砌筑工程量計算。
6、鋼筋混凝土工程量計算及一些預(yù)埋件工程量計算等。
7、樓地面工程量計算
8、屋面工程量計算
9、裝飾工程量計算
10、門窗工程量計算
11、腳手架工程量計算
三、實習(xí)成果與心得
頂崗實習(xí)是培養(yǎng)學(xué)生綜合運用所學(xué)知識，發(fā)現(xiàn)，提出，分析和解決實際問題，鍛煉實踐能力的重要環(huán)節(jié)，是對學(xué)生實際工作能力的具體訓(xùn)練和考察過程。在此次實習(xí)中，我學(xué)會了如何靈活的運用理論知識，理論與實際相結(jié)合，剛剛步入工作崗位的我在實習(xí)中可以說得是苦多于甜，但是我學(xué)到很多很多的東西，不僅可以鞏固了以前所學(xué)過的知識，而且學(xué)到了很多在書本上所沒有學(xué)到過的知識。通過這次實習(xí)我懂得了工程實踐是很重要的，只有理論知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有把所學(xué)的理論知識與實踐相結(jié)合起來，從理論中得出結(jié)論，才能真正為社會服務(wù)，從而提高自己的實際動手能力和獨立思考的'能力。在剛剛開始實習(xí)的時候遇到問題，可以說是困難重重，但是我通過自己的努力，克服困難，查閱資料，積極向指導(dǎo)師傅請教，我終于克服重重困難，向前邁進(jìn)了一步。
作為一個剛剛參加工作新人，我要注意以下幾點:
1有吃苦的決心，平和的心態(tài)和虛心求學(xué)的精神.作為一個新人，平和的心態(tài)很重要，做事不要太過急功近利，表現(xiàn)得好別人都看得到，當(dāng)然表現(xiàn)得不好別人眼里也不會融進(jìn)沙子.
2工作中要多看，多觀察，多聽，少講，不要說與工作無關(guān)的內(nèi)容，多學(xué)習(xí)別人的藝術(shù)語言，和辦事方法.
3除努力工作具有責(zé)任心外，要善于經(jīng)常做工作總結(jié).每天堅持寫工作日記，每周做一次工作總結(jié).主要是記錄，計劃，和總結(jié)錯誤.工作中堅決不犯同樣的錯誤，對于工作要未雨綢繆，努力做到更好.
4善于把握機(jī)會.如果上級把一件超出自己能力范圍或工作范圍的事情交給自己做，一定不要抱怨并努力完成，因為這也許是上級對自己的能力考驗或是一次展示自己工作能力的機(jī)會.
5堅持學(xué)習(xí).不要只學(xué)習(xí)和會計有關(guān)的知識，還要學(xué)習(xí)與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的知識.因為現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內(nèi)部的運作，還要靠外部的推動.要按經(jīng)濟(jì)規(guī)律和法律規(guī)定辦事.有一位教育學(xué)家說過，當(dāng)我們把學(xué)過的知識忘得一干二凈時，最后剩下來的就是教育的本質(zhì)了.這里我把教育改成知識，我們在大學(xué)里學(xué)習(xí)的知識也許會被淘汰，但那些最基本的學(xué)習(xí)方法永遠(yuǎn)是我們掌握最新知識的法寶.
這一次的實習(xí)雖然時間短暫，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的通過實習(xí)，我們能夠更好的了解自己的不足，了解會計工作的本質(zhì)，了解這個社會的方方面面，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標(biāo)，向成功邁進(jìn)一大步。
工程預(yù)算需要很豐富的工程經(jīng)驗，而工程經(jīng)驗是一個慢慢積累的過程。所以在以后的學(xué)習(xí)和工作中，我還要安心學(xué)習(xí)，積極向老師傅們請教，經(jīng)常去現(xiàn)場學(xué)習(xí)，避免閉門造車。多學(xué)習(xí)工程規(guī)范和國家相關(guān)法規(guī)，了解市場行情，慢慢積累經(jīng)驗，做一名合格的預(yù)算員。
財務(wù)預(yù)算報告 3
我受公司董事會的委托，向大會作xxxx年度財務(wù)工作決算與xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告，請審議。報告共分兩部分。
一、xxxx年度財務(wù)工作決算
一年來，公司的財務(wù)工作在公司董事會的領(lǐng)導(dǎo)下，認(rèn)真貫徹上屆股東大會關(guān)于財務(wù)工作的決議，做了大量工作。公司按照去年股東大會通過的預(yù)算，遵照國家有關(guān)法律法規(guī)的.規(guī)定，做到統(tǒng)籌安排，合理使用，量入為出，留有余地。年末編報財務(wù)決算，總結(jié)經(jīng)驗教訓(xùn)，提高了公司財務(wù)工作的管理水平。公司對財務(wù)工作中的重大問題和重大開支項目，都經(jīng)過董事會、監(jiān)事會集體討論決定，堅持嚴(yán)格的經(jīng)費審查、審批制度，保證財務(wù)工作正常、有秩序地進(jìn)行。下面我具體向代表們匯報各項經(jīng)費的收支情況。
(一)預(yù)算執(zhí)行情況
1.收入情況
一年來，公司總收入為xx萬元。其中：主營收入為xx萬元、副營收入為xx萬元、營業(yè)外收入為xx萬元、投資收益為xx萬元。
2.支出情況
一年來，公司總支出xx萬元。主要用于以下幾個方面：
(1)進(jìn)貨成本xx萬元
(2)管理費用xx萬元
(3)財務(wù)費用xx萬元
(4)銷售費用xx萬元
(5)投資支出xx萬元
一年來，公司財務(wù)工作做到了盈利xx萬元。
(二)職工困難補助費使用情況(略)
(三)勞動保險費用使用情況(略)
二、xxxx年財務(wù)預(yù)算
(一)編制公司財務(wù)預(yù)算的原則
我們根據(jù)國家有關(guān)法規(guī)之規(guī)定，參照本公司xx年度的銷售、成本、利潤等指標(biāo)，本著厲行節(jié)約、量入為出的原則。
(二)公司收入預(yù)算
1.主營收入
xxxx年公司主營預(yù)算收入xx萬元。根據(jù)公司各產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)行分配。
2.附營收入
xxxx年附營收入預(yù)算為xx萬元。
3.投資收益
xxxx年度對外投資預(yù)算為xx萬元。其中短期收益為xx萬元，長期收益為xx萬元。
4.其他收入，預(yù)算xx萬元。
以上全年收入預(yù)算總金額為xx萬元。
(三)公司支出預(yù)算(略)
以上各項，全年預(yù)算總支出為xx萬元。
股東會、各位代表，以上是我代表董事會所作的財務(wù)工作報告，提請大會審議。
財務(wù)預(yù)算報告 4
20xx年，在ceo、財務(wù)部、生產(chǎn)部、銷售部、物流部等的領(lǐng)導(dǎo)下，在工商行政部門、稅局等的監(jiān)督支持下，皇家電子股份有限公司認(rèn)真貫徹落實公司會計制度、財務(wù)規(guī)章制度、生產(chǎn)部門規(guī)章制度，采購部門規(guī)章制度，嚴(yán)格按照有關(guān)會計法律法規(guī)，努力增收節(jié)支，強化預(yù)算管理，但由于銷售情況差，成本費用居高，全年企業(yè)預(yù)算執(zhí)行情況出現(xiàn)不良的結(jié)果。
1、20xx年企業(yè)收支總體情況
20xx，我企業(yè)收入完成1235.36萬元，比上年減少約265萬元，負(fù)增長17.7%，完成預(yù)算的105%。其中：固定收入107355萬元，增長11.5%;非稅收入18896萬元，增長62.9%;營業(yè)稅405451萬元，完成預(yù)算的111.5%;房產(chǎn)稅82444萬元，完成預(yù)算的102.2%。 20xx年主營業(yè)務(wù)成本完成1300多萬元，比上年增加300萬元，超過預(yù)算的833.33%;主要支出科目完成情況是：基本建設(shè)及城市維護(hù)費支出109699萬元，完成預(yù)算的123.7%;以上相抵，實現(xiàn)"收支不平衡、虧損巨大"。其他需要說明的有：
營業(yè)費用支出136萬元，完成預(yù)算的97.8%;管理費用支出606萬元，完成預(yù)算的600.13%;財務(wù)費用支出45萬元，完成預(yù)算的127.21%。
以上數(shù)字急需決算，希望下一年會有所改善。
2、年財務(wù)收支特點
�。�1）銷售收入的低迷使得企業(yè)的`再發(fā)展帶來一定的挑戰(zhàn)，使得企業(yè)的市場，前景都帶來了威脅。
�。�2）人工的成本高與銷售成本居高。人工約為1400多萬元，銷售成本約為1300多萬元，這些都大大威脅著企業(yè)的發(fā)展前景，急需改善。
3、20xx年管理工作
�。�1）努力增收節(jié)支，確保財務(wù)收支平衡：首先要大力組織收入，確保完成年度預(yù)算任務(wù)。依法加強收入征管，確保應(yīng)收盡收;完善收入分析制度，及時監(jiān)控財務(wù)收入動態(tài);嚴(yán)格按照有關(guān)法律法規(guī)，認(rèn)真落實預(yù)算執(zhí)行情況年分析和年匯報;建立健全稅源管理信息系統(tǒng)，加強稅源建設(shè)。其次要硬化預(yù)算約束，節(jié)約財務(wù)資金。
（2）生產(chǎn)成本控制不夠到位，人員散慢，各部門之間不協(xié)調(diào)，溝通不夠，導(dǎo)致采購、生產(chǎn)出現(xiàn)不必要的浪費，導(dǎo)致資金的進(jìn)一步浪費。
20xx年的財務(wù)預(yù)算成本、費用沒有較好的控制，導(dǎo)致財正運行中存在一些很突出的問題：一是財政收支矛盾依然尖銳,財政支出范圍和結(jié)構(gòu)不盡合理。二是支出管理的精細(xì)化程度仍有待進(jìn)一步加強，財政的基層、基礎(chǔ)工作仍需常抓不懈。三是財政對重點大額資金以及對中介機(jī)構(gòu)和定
點供應(yīng)商的監(jiān)管力度仍需進(jìn)一步加強。
1、資金占用增長過快，結(jié)算資金占用比重較大，比例失調(diào)。特別是其他應(yīng)收款和銷貨應(yīng)收款大幅度上升，如不及時清理，對企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益將產(chǎn)生很大影響。因此，建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要引起重視，應(yīng)收款較多的單位，要領(lǐng)導(dǎo)帶頭，抽出專人，成立清收小組，積極回收。也可將獎金、工資同回收貸款掛鉤，調(diào)動回收人員積極性。同時，要求企業(yè)經(jīng)理要嚴(yán)格控制賒銷商品管理，嚴(yán)防新的三角債產(chǎn)生。
2、經(jīng)營性虧損單位有增無減，虧損額不斷增加。全局企業(yè)未彌補虧損額較大。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要加強對虧損企業(yè)的整頓、管理，做好扭虧轉(zhuǎn)盈工作。
3、各企業(yè)程度不同地存在潛虧行為。全局長期待攤費用高達(dá)110萬元。建議各企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)要真實反映企業(yè)經(jīng)營成果，該處理的處理，該核銷的核銷，以便真實地反映企業(yè)賬務(wù)狀況。
財務(wù)預(yù)算報告 5
在20xx年x月，我有幸來到了xx有限公司，加入到了財務(wù)科，進(jìn)行財務(wù)預(yù)算實習(xí)。通過短暫而又漫長的x個月，我經(jīng)歷了，也學(xué)到了許多，更因此也很深的感觸，我覺得有必要寫這份畢業(yè)實習(xí)報告，來表達(dá)我的所見所聞，所思所想，以及對于未來的展望。
一、主要實習(xí)內(nèi)容
主要是一些會計方面的工作，比如，根據(jù)具體業(yè)務(wù)的發(fā)生整理原始憑證，根據(jù)原始憑證登記記賬證，又根據(jù)記賬憑證登記明細(xì)賬，根據(jù)試算平衡表登記總帳。由于期末，又一邊學(xué)習(xí)一邊嘗試，結(jié)轉(zhuǎn)成本后，根據(jù)總帳，填制資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、損益表等年度報告。這是實習(xí)期間作為會計期間基本要做的，當(dāng)然是有人帶的。另外做一下財務(wù)的或者其他的工作，比如跑銀行拿銀行對賬單，試著了解實習(xí)公司的固定資產(chǎn)狀況等等，會計的工作本來就是比較瑣碎的，加上作為實習(xí)生，工作同時，也是學(xué)習(xí)，主動要做更多東西，所以看起來更為瑣碎，這應(yīng)該就是本次實習(xí)的表面內(nèi)容，但是若更一步探索，就會發(fā)現(xiàn)，我學(xué)習(xí)的不僅是會計，也是各方面的知識，甚至包括金屬市場的知識，或者機(jī)械設(shè)備的知識，其實這也是比較有趣的內(nèi)容，不僅讓知識庫內(nèi)容擴(kuò)增，某種程度上也是緩解了重復(fù)工作的枯燥，所以我也經(jīng)�！皳炻比W(xué)習(xí)其他內(nèi)容，隨時充電，我相信這也是個好習(xí)慣，在今后會獲益良多。
二、問題和所感
去之前，我以為自己的會計理論知識還可以，照葫蘆畫瓢準(zhǔn)就可以，工作肯定沒問題，當(dāng)一名會計人員，應(yīng)該沒事，但經(jīng)歷之后才發(fā)現(xiàn)會計其實更講究的是它的實際操作性和實踐性，離開操作和實踐，其他一切都為零。就實習(xí)中遇到的問題，我嘗試著去解決，感覺收獲真的頗多，總結(jié)一下，有以下：原始憑證的審
核方法及要點、記賬憑證的填寫及審核要點、明細(xì)賬、總賬的`登記及對賬、財務(wù)報表及納稅申報表的編制與申報、會計檔案的裝訂及保管常識。其實這就會計工作中要做的，我本來就是想當(dāng)然了，只有做了之后才會體會這些的。當(dāng)然其實就學(xué)到的應(yīng)該更多的，這些值會計的方法，能學(xué)到的遠(yuǎn)不止這些，另外一些非方法的可能更有用，而被我習(xí)得，比如校場到職場的轉(zhuǎn)身，比如人際的交往與溝通，比如按時完成按時上班的習(xí)慣。這些所得都是在我遇到問題后才體會的，所以彌足珍貴，在今后也異常有用，這種軟技能將陪伴我以后的生活，我感恩于此，并將再接再厲！
三、實習(xí)之心得體會
實習(xí)真的是一種經(jīng)歷，只有親身體驗才知其中滋味。道聽途說或者紙上談兵，無疑與跳梁小丑，不值一哂。
課本上學(xué)的知識都是最基本的知識，也可以說是死的最簡單的，不管現(xiàn)實情況怎樣變化，但抓住了最基本的就可以以不變應(yīng)萬變。雖然很多學(xué)生實習(xí)時都覺得課堂上學(xué)的知識用不上，也有很多工作者大談學(xué)習(xí)無用論，而就業(yè)者出現(xiàn)挫折感，但我覺得，要是沒有書本知識作鋪墊，又哪能應(yīng)付這瞬息萬變的社會呢？所以書本知識還是很重要的。
經(jīng)過這次實習(xí)，雖然時間很短�？晌覍W(xué)到的卻是我三年大學(xué)中難以學(xué)習(xí)到的。因為那些是課堂無法學(xué)的，就像如何與同事們相處，人際關(guān)系的復(fù)雜不像校園，特別是和不同年紀(jì)的人難以交往，實習(xí)中有些人我始終找不到共同話題，我也相信人際關(guān)系是其他大學(xué)生剛踏出社會遇到的一大難題，其實在實習(xí)時，我便有意觀察前輩們是如何和同事以及上級相處的，而自己也盡量虛心求教，不恥下問。要搞好人際關(guān)系并不僅僅限于本部門，還要跟別的部門甚至于門衛(wèi)的老公公等其他部的同事相處好，一起都和諧了，那樣工作起來的效率才會更高，也會給自己帶來意外的好心情，人們所說的“和氣生財”在我們的日常工作中也是不無道理的。而且在工作中常與前輩們聊聊天不僅可以放松一下神經(jīng)，而且可以學(xué)到不少工作以外的事情，盡管我沒能做到最好，可去多了解就能做到心中有數(shù)，也算是此次實習(xí)的收獲。
當(dāng)然，這次的實習(xí)工作會計本來就是煩瑣的工作。在實習(xí)期間，雖然開頭時興奮異常，但我也曾覺得整天要對著那枯燥無味的賬目和數(shù)字而心生煩悶、厭倦，以致于工作懈怠，敷衍了事，這更加導(dǎo)致積極性，越加乏味，產(chǎn)生惡性循環(huán)。但是幾天后，我覺得不能繼續(xù)這樣，于是我嘗試重新用心地做，發(fā)現(xiàn)反而會左右逢源。越做越覺樂趣，越做越起勁。我想，對于任何一向工作，沒有什么比積極性更重要的了，只有充滿對工作的渴望和激情，才能做好。所以切忌：心浮氣躁，馬虎了事，讓自己哀怨又彷徨，只有樂觀，努力向上才行，其實做其他事何嘗又不是如此，我們需要有恒心、細(xì)心和毅力，那才會到達(dá)成功的彼岸！這是對自己的認(rèn)識也是自勉
實習(xí)雖然結(jié)束了，雖然只有短短多月，可是它似乎不僅僅是過去，它承載了更多，那或許是夢，或許是努力，或許是嘗試，不管是什么，我很快樂！
財務(wù)預(yù)算報告 6
光陰似箭日月如梭，不知不覺中我的財務(wù)預(yù)算實踐已經(jīng)進(jìn)行了三個月，在這20xx年短短的三個月中，我受益匪淺，實踐過程中的點點滴滴，讓我學(xué)到了很多知識！
一、實踐目的
學(xué)校為了使教學(xué)更好地與生產(chǎn)相結(jié)合，以理論聯(lián)系實際，加深我們對專業(yè)知識的認(rèn)識與理解以及實踐技能的培養(yǎng)。生產(chǎn)實踐必須與工程實踐緊密結(jié)合在一起，進(jìn)行實際的鍛煉。在實踐過程中，運用所學(xué)的專業(yè)知識，解決工程實際問題，檢驗并提高學(xué)生的實踐動手能力和技能水平，同時，在實際生產(chǎn)中學(xué)習(xí)掌握新技術(shù)、新設(shè)備、新材料、新工藝和新方法等方面的新知識。
二、實踐內(nèi)容
�。ㄒ唬�、熟悉并掌握的內(nèi)容
I、工程量計算與審核實踐
1、熟識圖紙，收集資料（包括施工規(guī)范、設(shè)計文件、勘測資料和各種定額、驗收規(guī)范等）。
2、在計算相應(yīng)分部工程量時必須熟讀定額，掌握相應(yīng)定額工程量的計算內(nèi)容及方法和調(diào)整系數(shù)的關(guān)系等。
3、掌握建筑面積的構(gòu)成內(nèi)容，準(zhǔn)確地計算出建筑物、構(gòu)筑物等的建筑面積。（掌握什么情況下不計建筑面積，什么情況下計建筑面積，什么情況下計一半，特別注意雨蓬、陽臺、挑檐、站臺、走廊、臺階、門廳、樓梯等特殊部分建筑面積計算）。
4、土石方量計算。（必須明白地坪平整、挖溝槽、挖地坑、挖土石方等挖方量區(qū)別，掌握他們對應(yīng)的定額工程量和清單工程量計算方法。大型土石方工程量計算的橫斷面法和網(wǎng)格劃分法的應(yīng)用。填方量計算和一些特殊挖方的定額調(diào)整）
5、樁基工程量計算（包括打、壓預(yù)制方樁、管樁及其接樁；打鋼板樁及其安拆導(dǎo)向夾具；打或鉆混凝土灌注樁；人工挖孔樁；深層攪拌樁等以及他們對應(yīng)送樁、截樁等工程量計算）
5、砌筑工程量計算。（包括磚砌基礎(chǔ)、磚砌墻、磚砌柱基和磚柱、磚砌煙囟；其他砌體所砌的墻、柱、基礎(chǔ)等）
6、鋼筋混凝土工程量計算。（包括現(xiàn)澆混凝土工程的柱、梁、板、及其他特殊部件的模板工程量計算、現(xiàn)澆混凝土制作量計算、現(xiàn)澆混凝土澆搗工程量計算；預(yù)制混凝土構(gòu)件模板工程量計算、預(yù)制混凝土制作量、澆搗工程量、預(yù)制構(gòu)件運輸量、安裝工程量計算；鋼筋工程量計算（包括墻體加固筋）、及一些預(yù)埋件工程量計算等。
7、樓地面工程量計算。（包括整體樓地面、石砌塊料樓地面、塑料和木質(zhì)樓地面工程量計算。特別注意這三種樓地面計算范圍的不同）。
8、屋面工程量計算（包括面層、基層、保溫隔熱層、防水卷材或防水涂漠等計算）
9、裝飾工程量計算（包括內(nèi)、外墻、天棚、獨立柱、陽臺、樓梯、挑檐、雨蓬、零星工程、和各種裝飾線條工程量的計算）
10、門窗工程量計算（包括木門窗、鋼門窗、鋁合金門窗、卷簾門、型鋼門窗及其一些特種門窗的制作、安裝工程量計算）
11、腳手架工程量計算（包括室外綜合腳手架、里腳下手架、滿堂腳下手架、滿堂基礎(chǔ)腳手架、外墻單排腳手架、獨立柱、圍墻、特殊雨蓬、吊裝工程腳下手架、單獨裝飾工程腳手架、房屋加層腳手架、安全擋板、架空運輸腳手架、獨立筒倉腳手架、電梯井腳手架等工程量計算。）
三、實踐成果與心得
頂崗實踐是培養(yǎng)學(xué)生綜合運用所學(xué)知識，發(fā)現(xiàn)，提出，分析和解決實際問題，鍛煉實踐能力的重要環(huán)節(jié)，是對學(xué)生實際工作能力的具體訓(xùn)練和考察過程。在此次實踐中，我學(xué)會了如何靈活的運用理論知識，理論與實際相結(jié)合，剛剛步入工作崗位的我在實踐中可以說得是苦多于甜，但是我學(xué)到很多很多的東西，不僅可以鞏固了以前所學(xué)過的知識，而且學(xué)到了很多在書本上所沒有學(xué)到過的知識。通過這次實踐我懂得了工程實踐是很重要的，只有理論知識是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的，只有把所學(xué)的理論知識與實踐相結(jié)合起來，從理論中得出結(jié)論，才能真正為社會服務(wù)，從而提高自己的實際動手能力和獨立思考的能力。在剛剛開始實踐的時候遇到問題，可以說是困難重重，但是我通過自己的努力，克服困難，查閱資料，積極向指導(dǎo)師傅請教，我終于克服重重困難，向前邁進(jìn)了一步。
作為一個剛剛參加工作新人，我要注意以下幾點：
1有吃苦的決心，平和的心態(tài)和虛心求學(xué)的`精神。作為一個新人，平和的心態(tài)很重要，做事不要太過急功近利，表現(xiàn)得好別人都看得到，當(dāng)然表現(xiàn)得不好別人眼里也不會融進(jìn)沙子。
2工作中要多看，多觀察，多聽，少講，不要說與工作無關(guān)的內(nèi)容，多學(xué)習(xí)別人的藝術(shù)語言，和辦事方法。
3除努力工作具有責(zé)任心外，要善于經(jīng)常做工作總結(jié)。每天堅持寫工作日記，每周做一次工作總結(jié)。主要是記錄，計劃，和總結(jié)錯誤。工作中堅決不犯同樣的錯誤，對于工作要未雨綢繆，努力做到更好。
4善于把握機(jī)會。如果上級把一件超出自己能力范圍或工作范圍的事情交給自己做，一定不要抱怨并努力完成，因為這也許是上級對自己的能力考驗或是一次展示自己工作能力的機(jī)會。
5堅持學(xué)習(xí)。不要只學(xué)習(xí)和會計有關(guān)的知識，還要學(xué)習(xí)與經(jīng)濟(jì)相關(guān)的知識。因為現(xiàn)代企業(yè)的發(fā)展不僅在于內(nèi)部的運作，還要靠外部的推動。要按經(jīng)濟(jì)規(guī)律和法律規(guī)定辦事。有一位教育學(xué)家說過，當(dāng)我們把學(xué)過的知識忘得一干二凈時，最后剩下來的就是教育的本質(zhì)了。這里我把"教育"改成"知識"，我們在大學(xué)里學(xué)習(xí)的知識也許會被淘汰，但那些最基本的學(xué)習(xí)方法永遠(yuǎn)是我們掌握最新知識的法寶。
這一次的實踐雖然時間短暫，但是依然讓我學(xué)到了許多知識和經(jīng)驗，這些都是書本上無法得來的通過實踐，我們能夠更好的了解自己的不足，了解會計工作的本質(zhì)，了解這個社會的方方面面，能夠讓我更早的為自己做好職業(yè)規(guī)劃，設(shè)定人生目標(biāo)，向成功邁進(jìn)一大步。
工程預(yù)算需要很豐富的工程經(jīng)驗，而工程經(jīng)驗是一個慢慢積累的過程。所以在以后的學(xué)習(xí)和工作中，我還要安心學(xué)習(xí)，積極向老師傅們請教，經(jīng)常去現(xiàn)場學(xué)習(xí)，避免閉門造車。多學(xué)習(xí)工程規(guī)范和國家相關(guān)法規(guī)，了解市場行情，慢慢積累經(jīng)驗，做一名合格的財務(wù)預(yù)算員。
財務(wù)預(yù)算報告 7
根據(jù)公司xxxx年度生產(chǎn)經(jīng)營和發(fā)展計劃，結(jié)合國家和地區(qū)宏觀經(jīng)濟(jì)政策，對公司xxxx年主要財務(wù)指標(biāo)進(jìn)行了測算，編制了公司xxxx年度財務(wù)預(yù)算報告。
一、基本假設(shè)
1、公司所遵循的國家及地方現(xiàn)行的有關(guān)法律、法規(guī)和經(jīng)濟(jì)政策無重大變化。
2、公司經(jīng)營業(yè)務(wù)所涉及的國家或地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大改變，所在行業(yè)形勢、市場行情無異常變化。
3、國家現(xiàn)有的銀行貸款利率、通貨膨脹率無重大改變。
4、公司所遵循的稅收政策和有關(guān)稅優(yōu)惠政策無重大改變。
5、公司的生產(chǎn)經(jīng)營計劃、營銷計劃、投資計劃能夠順利執(zhí)行，不受政府行為的重大影響，不存在因資金來源不足、市場需求或供求價格變化等使各項計劃的實施發(fā)生困難。
6、公司經(jīng)營所需的原材料、能源等資源獲取按計劃順利完成，各項業(yè)務(wù)合同順利達(dá)成，并與合同方無重大爭議和糾紛，經(jīng)營政策不需做出重大調(diào)整。
7、無其他人力不可預(yù)見及不可抗拒因素造成重大不利影響。
二、預(yù)算編制依據(jù)
1、根據(jù)公司經(jīng)營目標(biāo)及業(yè)務(wù)規(guī)劃，預(yù)計xxxx年營業(yè)收入目標(biāo)為166,408.43萬元。
2、成本費用主要依據(jù)公司各產(chǎn)品的不同毛利率、資金使用計劃及銀行貸款利率、xxxx年業(yè)務(wù)量變化等情況進(jìn)行的綜合測算或預(yù)算。
3、所得稅依據(jù)公司xxxx年測算的.利潤總額及各公司適用的所得稅率計算。
三、利潤預(yù)算表
項目單位xxxx年預(yù)算xxxx年實際增長率
營業(yè)收入萬元166,408.43151,280.3910%
營業(yè)成本萬元127,283.96114,670.2311%
稅金及附加萬元452.82431.265%
銷售費用萬元3,433.283,301.234%
管理費用萬元13,252.3612,992.512%
財務(wù)費用萬元3,894.573,674.126%
資產(chǎn)減值損失萬元2,295.402,086.7310%
營業(yè)利潤萬元15,819.2214,124.3012%
利潤總額萬元15,783.8714,348.9710%
所得稅萬元2,366.332,297.413%
凈利潤萬元13,377.2212,051.5511%
四、風(fēng)險提示
本預(yù)算為公司xxxx年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo)，能否實現(xiàn)取決于宏觀經(jīng)濟(jì)環(huán)境、國家政策調(diào)整、市場需求狀況、經(jīng)營團(tuán)隊的努力程度等多種因素，存在較大的不確定性。
財務(wù)預(yù)算報告 8
一、我縣預(yù)算執(zhí)行分析工作的主要做法
我縣預(yù)算執(zhí)行分析就是對預(yù)算執(zhí)行過程中或之后財政收支活動全過程采取基本比較法進(jìn)行分析，具體做法：
(一)搜集基礎(chǔ)數(shù)據(jù)信息資料。由于數(shù)據(jù)資料是預(yù)算執(zhí)行分析的基礎(chǔ)，我們每月對財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)中各種數(shù)據(jù)信息按不同分類口徑提取外，與國、地稅、人行、統(tǒng)計、房管等部門聯(lián)系，取得基礎(chǔ)信息資料，為分析做好準(zhǔn)備。
(二)對數(shù)據(jù)加工。對財政總收入、公共財政預(yù)算收入及明細(xì)項目、國地稅等征管部門完成收入等基礎(chǔ)數(shù)據(jù)指標(biāo)，按完成情況、與上期同口徑、與年初目標(biāo)任務(wù)進(jìn)行計算對比;對支出按功能分類科目與上期同期、占調(diào)整預(yù)算數(shù)對比，為定性分析做定量準(zhǔn)備。
(三)撰寫分析報告。目前，預(yù)算執(zhí)行分析采取的主要形式有兩種：一種是定期分析，包括一般預(yù)算收支執(zhí)行分析(每月)，即對財政收支及其構(gòu)成明細(xì)完成情況、同口徑同比進(jìn)行簡要分析;定期全面綜合分析(每季、半年和全年)，對收支預(yù)算執(zhí)行情況、主要特點及增減主要因素、存在的主要問題以及下一步的工作措施進(jìn)行分析。另一種是專題分析，比例說20xx年圍繞縣委、縣政府的稅源經(jīng)濟(jì)工作重點，對全縣工業(yè)五大產(chǎn)業(yè)稅收收入完成情況的分析、三產(chǎn)服務(wù)業(yè)稅收收入完成情況的分析、全縣各鎮(zhèn)區(qū)的和重點企業(yè)寶勝集團(tuán)收入完成情況的點評，為領(lǐng)導(dǎo)的工作決策提供有益的參考。
二、預(yù)算執(zhí)行分析工作中存在的難點、不足和原因
由于在預(yù)算執(zhí)行分析中存在信息搜集耗時、基礎(chǔ)工作不強、調(diào)研不夠等主客觀因素，在一定程度上影響了執(zhí)行分析工作的質(zhì)量。具體表現(xiàn)在以下幾個方面：
(一)基礎(chǔ)信息不全。在預(yù)算執(zhí)行定期分析中，除了對預(yù)算收支已完成情況及原因分析外，還要對當(dāng)年收入全面完成情況進(jìn)行預(yù)測，由于對稅收稅源信息無法提前掌握，需依賴于國、地稅部門的提供，給收入預(yù)測的及時性帶來一定的影響。再比如對我縣財政收入影響較大的房地產(chǎn)業(yè)，涉及商品房開發(fā)許可、批準(zhǔn)施工許可、商品房預(yù)(銷)售許可、成交、實現(xiàn)銷售面積等等的信息，需與房管部門反復(fù)聯(lián)系，還有每月對稅收通用戶的稅收界定，同樣也對執(zhí)行分析及時性產(chǎn)生影響。
(二)分析的廣度、深度不夠。在預(yù)算執(zhí)行過程中，貫徹國家方針、政策、重大經(jīng)濟(jì)措施情況及其對預(yù)算收支的影響，比如營改增、出口退稅對我縣收入(包括國、地稅各自收入)的影響，新增因素對支出執(zhí)行的影響，以及省財政管理體制調(diào)整對我縣收支、縣鎮(zhèn)財政體制調(diào)整對縣、鎮(zhèn)級各自的收支的影響等等，如何再深層次、站在更高的高度上進(jìn)行分析，受制于分析人員對國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策、稅收政策、財政管理體制的搜集、掌握的程度和個人的綜合素質(zhì)，再之執(zhí)行分析強調(diào)時效性，分析的內(nèi)容往往不夠深、廣，難以探討深層次問題。再次，分析各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅收因素對其財政收入質(zhì)量的影響度，由于指標(biāo)考核因素，單憑從財稅庫聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)難以取得，要從鎮(zhèn)區(qū)獲得準(zhǔn)確數(shù)據(jù)難度更大。
(三)分析重收入、輕支出。由于我縣財政目前還是保工資、保運轉(zhuǎn)、保民調(diào)研生的吃飯財政，財政以收定支，往往側(cè)重于如何挖掘、培植稅源，強化收入組織，分析收入完成情況及其影響因素，進(jìn)行收入預(yù)測;支出預(yù)算執(zhí)行情況分析環(huán)節(jié)薄弱，一是支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑不一致，難以對比，我縣編制的部門預(yù)算其實質(zhì)還是綜合預(yù)算，預(yù)算內(nèi)資金和非稅資金共同使用，我們向上報送的月報(全省統(tǒng)一)只統(tǒng)計一般預(yù)算內(nèi)資金和基金支出，其他未繳庫的非稅資金的使用未在統(tǒng)計范圍，難以全面反映預(yù)算的執(zhí)行情況。預(yù)算編制時，部門支出分為基本和項目支出，但執(zhí)行統(tǒng)計沒有這一統(tǒng)計口徑，難以通過預(yù)算執(zhí)行情況檢驗編制質(zhì)量。二是支出進(jìn)度分析難度較大，為達(dá)到按上級財政部門加快支出進(jìn)度要求，許多科室的專項資金存在“以撥代支”現(xiàn)象，再加之上級財政部門許多指標(biāo)往往在最后一季度甚至12月才下達(dá)，項目資金受工程進(jìn)度影響，這些都對執(zhí)行分析帶來一定難度。
(四)調(diào)研力度不夠。開展調(diào)研是掌握第一手資料、獲得針對性基礎(chǔ)分析資料的有效方式之一。目前，主動到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作較欠缺，僅限于領(lǐng)導(dǎo)安排專項分析工作時才進(jìn)行，習(xí)慣于通過聯(lián)系的'方式，客觀上受其他工作安排影響，還不能做到專一的從事分析工作。
三、加強預(yù)算執(zhí)行分析措施和對策
(一)進(jìn)一步加強部門協(xié)作，完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度。離開其他部門的協(xié)作配合，分析工作就成了“無源之水，無本之木”。為及時做好預(yù)算執(zhí)行分析工作，必須依靠全縣各經(jīng)濟(jì)部門的信息支持，進(jìn)一步完善財、稅、庫銀聯(lián)席會議制度，加強部門之門的協(xié)作，充分利用各方面的數(shù)據(jù)和分析資料，使我們更多地掌握稅源變化情況，及時發(fā)現(xiàn)財政收支執(zhí)行中的新情況、新問題，并對我縣財政收支基本走勢作出準(zhǔn)確及時的分析和判斷。
(二)建立財政資料數(shù)據(jù)庫，強化基礎(chǔ)工作。開發(fā)財政統(tǒng)計數(shù)據(jù)信息庫，把全縣經(jīng)濟(jì)情況、部門預(yù)算資料、項目預(yù)算安排情況、全省各地收支執(zhí)行情況表、歷年決算、月報等歷史數(shù)據(jù)、統(tǒng)計、稅務(wù)部門、經(jīng)信和房管等部門最新統(tǒng)計分析資料一起納入數(shù)據(jù)庫管理，同時密切關(guān)注和搜集國家新出臺的宏觀經(jīng)濟(jì)政策，各綜合經(jīng)濟(jì)管理部門出臺的對稅源經(jīng)濟(jì)產(chǎn)生影響的有關(guān)政策，全市及周邊地區(qū)的收支預(yù)算執(zhí)行情況，進(jìn)行歸納整理，為做好深層次微觀多角度的收支分析作基礎(chǔ)準(zhǔn)備。完善財稅庫聯(lián)網(wǎng)信息系統(tǒng)，尤其是稅源數(shù)據(jù)和應(yīng)征數(shù)據(jù)的補充，通過收入征繳率的分析，有利于發(fā)現(xiàn)征管的漏洞和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步提高征管質(zhì)量和效率。加大對鎮(zhèn)區(qū)預(yù)算執(zhí)行分析的考核力度，準(zhǔn)確摸清全縣各鎮(zhèn)區(qū)一次性稅源情況，為真實分析反映各鎮(zhèn)區(qū)收入的實際情況提供參考。
(三)加強支出預(yù)算管理，提高支出統(tǒng)計分析質(zhì)量。在加強收入預(yù)算執(zhí)行分析的同時，注重加強對支出預(yù)算執(zhí)行的分析，一是統(tǒng)一支出統(tǒng)計與預(yù)算編制口徑，將納入年初部門預(yù)算的當(dāng)年非稅收入全部繳庫，支出全部納入國庫集中支付，確保支出月報全面反映支出預(yù)算的執(zhí)行情況;二是逐步減少專項資金的“以撥代支”現(xiàn)象，上級財政部門要及時下達(dá)支出指標(biāo)，便于準(zhǔn)確及時反映支出進(jìn)度的真實情況，提高支出執(zhí)行分析的質(zhì)量。
(四)加強調(diào)研和學(xué)習(xí)。緊緊圍繞全縣稅源經(jīng)濟(jì)的中心工作，制定切實可行的調(diào)研計劃，到基層、到重點企業(yè)及我縣的三大重點經(jīng)濟(jì)版塊開展調(diào)研工作，掌握稅源經(jīng)濟(jì)的第一手資料，揭示稅收增減變化的內(nèi)在原因，加強政策執(zhí)行情況調(diào)查，及時反映各項財經(jīng)政策對收入的影響，同時開展征管成效調(diào)查，研究各項征管措施取得的成效及其對收入產(chǎn)生的影響，促進(jìn)征管質(zhì)量和效率的提高。加強分析人員的學(xué)習(xí)培訓(xùn)，提高綜合素質(zhì)，拓寬分析思路、完善分析方法，逐步提高我縣預(yù)算執(zhí)行分析質(zhì)量和水平。
財務(wù)預(yù)算報告 9
一、預(yù)算編制說明
本預(yù)算報告是公司本著謹(jǐn)慎性原則,結(jié)合市場需求和業(yè)務(wù)拓展計劃,在公司的預(yù)算基礎(chǔ)上,按合并報表的要求,依據(jù)年自主品牌預(yù)算的產(chǎn)銷計劃、機(jī)器人業(yè)務(wù)、智能終端業(yè)務(wù)、樂匯天下游戲運營計劃以及零度無人機(jī)業(yè)務(wù)進(jìn)展情況進(jìn)行編制。本預(yù)算報告的編制基礎(chǔ)是:假設(shè)公司簽訂的供銷合同、游戲運營計劃、無人機(jī)業(yè)務(wù)規(guī)劃均能按時按計劃履行。
本預(yù)算報告在總結(jié)年經(jīng)營情況和分析年經(jīng)營形勢的基礎(chǔ)上,結(jié)合公司發(fā)展戰(zhàn)略,充分考慮了金融危機(jī)、市場開拓、銷售價格、匯率、互聯(lián)網(wǎng)等因素對預(yù)算期的影響。本預(yù)算報告包括母公司、下屬全資子公司及下屬控股子公司。
二、基本假設(shè)
1、公司所遵循的國家和地方的現(xiàn)行有關(guān)法律、法規(guī)和制度無重大變化;
2、公司主要經(jīng)營所在地及業(yè)務(wù)涉及地區(qū)的社會經(jīng)濟(jì)環(huán)境無重大變化;
3、公司所處行業(yè)形勢及市場行情無重大變化;
4、公司年度銷售的產(chǎn)品涉及的市場無重大變動;
5、公司主要產(chǎn)品和原料的市場價格和供求關(guān)系不會有重大變化;
6、公司年度生產(chǎn)經(jīng)營運作不會受諸如交通、電信、水電和原材料的嚴(yán)重短缺和成本中客觀因素的巨大變動而產(chǎn)生的不利影響;
7、公司生產(chǎn)經(jīng)營業(yè)務(wù)涉及的信貸利率、稅收政策以及外匯市場匯價將在正常范圍內(nèi)波動;
8、公司現(xiàn)行的生產(chǎn)組織結(jié)構(gòu)無重大變化,計劃的投資項目能如期完成并投入生產(chǎn);
9、無其他不可抗力及不可預(yù)見因素對本公司造成的.重大不利影響。
三、預(yù)算編制依據(jù)
1、公司年營業(yè)收入的主要目標(biāo)
公司預(yù)計年度實現(xiàn)營業(yè)收入6.9億元。
2、年度期間費用依據(jù)年度實際支出情況及年度業(yè)務(wù)量的增減變化情況進(jìn)行預(yù)算。
3、依據(jù)新企業(yè)所得稅法,年度母公司企業(yè)所得稅稅率適用高新技術(shù)企業(yè)15%優(yōu)惠稅率預(yù)算,樂匯天下企業(yè)所得稅率適用軟件企業(yè)年至年度減半按12.5%征收企業(yè)所得稅優(yōu)惠稅率預(yù)算。
四、利潤預(yù)算表
單位:人民幣
項目年實際年預(yù)算增減率(%)
1、營業(yè)收入521,330,089.22 690,000,000.00 32.35%
減:營業(yè)成本301,957,065.88 382,900,000.00 26.81%
營業(yè)稅金及附加2,831,248.84 3,870,000.00 36.69%
銷售費用99,137,490.98 89,000,000.00 -10.23%
管理費用77,381,299.67 114,561,900.00 48.05%
財務(wù)費用-14,498,887.82 -13,400,000.00 -7.58%
資產(chǎn)減值損失1,883,355.80 1,000,000.00 -46.90%
2、營業(yè)利潤52,536,937.47 112,068,100.00 113.31%
3、利潤總額57,974,768.61 117,068,100.00 101.93%
減:所得稅-7,851,195.83 11,490,215.00 -246.35%
4、歸屬母公司所有者的凈利潤36,503,754.19 74,818,885.00 104.96%
5、確保財務(wù)預(yù)算完成的措施
1）、持續(xù)加強內(nèi)控管理,嚴(yán)格執(zhí)行預(yù)算管控,加強績效考核,提升管理效率真,降低費用;
2）、加強人才儲備,拓展機(jī)器人系統(tǒng)集成業(yè)務(wù)及無人機(jī)業(yè)務(wù),研發(fā)新產(chǎn)品、新工藝;
3）、持續(xù)開源增收,主營業(yè)務(wù)與新開辟的業(yè)務(wù)齊頭并進(jìn),提升盈利能力;
4）、合理安排、使用資金,提高資金利用率。
5）、強化財務(wù)管理,加強成本控制分析、預(yù)算執(zhí)行、資金運行情況監(jiān)管等方面的工作,建立成本控制、預(yù)算執(zhí)行、資金運行的預(yù)警機(jī)制,降低財務(wù)風(fēng)險,及時發(fā)現(xiàn)問題和持續(xù)改進(jìn),保證財務(wù)指標(biāo)的實現(xiàn)。
特別提示:本預(yù)算為公司年度經(jīng)營計劃的內(nèi)部管理控制指標(biāo),不代表公司年度盈利預(yù)測,能否實現(xiàn)取決于市場狀況變化、經(jīng)營團(tuán)隊的努力程度等多種因素,存在很大的不確定性,請投資者特別注意。
該事項已經(jīng)公司第二屆董事會第十六次會議審議通過,尚需提交股東大會審議。
財務(wù)預(yù)算報告 10
一、新制度明確提出了醫(yī)院會計核算基礎(chǔ)
原《醫(yī)院會計制度》（1998）規(guī)定：醫(yī)院的會計核算除采用權(quán)責(zé)發(fā)生制外，均按照《事業(yè)單位會計準(zhǔn)則》規(guī)定的一般原則進(jìn)行。而新的會計制度明確提出“醫(yī)院會計采用權(quán)責(zé)發(fā)生制基礎(chǔ)”，權(quán)責(zé)發(fā)生制適應(yīng)了醫(yī)院發(fā)展的需要，使得醫(yī)院的成本核算、費用分?jǐn)�、收入確認(rèn)等會計信息更為準(zhǔn)確，有利于提高醫(yī)院會計信息質(zhì)量。
二、會計科目體系更為完善
新制度對《醫(yī)院會計制度》科目體系進(jìn)行了梳理，適應(yīng)醫(yī)院面臨外部經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化，新增、變更調(diào)整了一系列科目。新制度將會計科目分資產(chǎn)、負(fù)債、凈資產(chǎn)、收入、費用五大類，共計52個會計科目。新制度會計科目上的變化，吻合了新醫(yī)改政策的推進(jìn)，突出了醫(yī)院會計制度在向企業(yè)會計制度趨近的趨勢，有利于加強醫(yī)院會計信息的真實性和完整性。
三、固定資產(chǎn)新增折舊制度取代固定基金
新《醫(yī)院會計制度》的顯著變化之一就是對固定資產(chǎn)的核算做出了進(jìn)一步的規(guī)范，增加“累計折舊”科目，每月對固定資產(chǎn)進(jìn)行折舊計提，通過價值補償實現(xiàn)資產(chǎn)使用效能的提高。在采用折舊計提的核算方式下，固定資產(chǎn)核算改變了只反映歷史成本，難以反映其實際價值的現(xiàn)狀，避免了資產(chǎn)損耗不能計入醫(yī)院成本核算的缺陷，通過合理計提折舊，實現(xiàn)價值轉(zhuǎn)移，使固定資產(chǎn)凈值反映資產(chǎn)真實價值狀況，為經(jīng)營者和管理者提供有價值的財務(wù)信息。
四、基建賬并入“大賬”
原《醫(yī)院會計制度》下，很多醫(yī)院與基建投資相關(guān)的收支以及資產(chǎn)、負(fù)債是不在大賬上反映的，基金投資項目單獨執(zhí)行“國有建設(shè)單位會計制度”。新《醫(yī)院會計制度》總說明第十三條規(guī)定：醫(yī)院對基本建設(shè)投資的會計核算除按照本制度執(zhí)行外，還應(yīng)該按國家有關(guān)規(guī)定單獨建帳，單獨核算。在按國家有關(guān)規(guī)定單獨核算基建投資的同時，將基建帳相關(guān)數(shù)據(jù)并入醫(yī)院會計“大帳”，醫(yī)院執(zhí)行新制度后，應(yīng)該至少按月根據(jù)基建中相關(guān)科目的發(fā)生額，在“大帳”中按照新制度對基建相關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行會計處理。進(jìn)一步增強了醫(yī)院資產(chǎn)負(fù)債及其他會計信息的.完整性，可以全面及時反映醫(yī)院資產(chǎn)情況。
五、財務(wù)報告體系更完善，增強了會計信息的完整性
新《醫(yī)院會計制度》關(guān)于財務(wù)報告的規(guī)定變化很大，令財務(wù)報告包含的信息更加完整，符合財務(wù)會計的一般發(fā)展趨勢，突出了財務(wù)報告在醫(yī)院會計信息系統(tǒng)、醫(yī)院管理中的地位和作用。一是引入財政補助收支情況表。此表能準(zhǔn)確核算財政補助資金，滿足預(yù)算管理部門對財政性資金監(jiān)督管理的需要。二是引入現(xiàn)金流量表。引入現(xiàn)金流量表是醫(yī)院財務(wù)報告的一個很大突破，這一突破使得醫(yī)院會計不再限于反映資產(chǎn)負(fù)債和經(jīng)營成果，還要反映現(xiàn)金流量信息，會計信息更加完整，可以幫助醫(yī)院管理層防范財務(wù)風(fēng)險，提高資金運作的效率。三是引入會計報表附注。會計報表附注是財務(wù)報表不可或缺的重要組成部分，是對資產(chǎn)負(fù)債表、收入費用表、現(xiàn)金流量表、財政補助收支情況表等報表中列示項目的文字描述或明細(xì)資料，以及對未能在這些報表中列示項目的說明等，使得財務(wù)報表充分發(fā)揮其效用。四是改進(jìn)報表設(shè)計及格式。新會計制度對醫(yī)院會計報表設(shè)計及格式也進(jìn)行了改進(jìn)，如資產(chǎn)負(fù)債表中固定資產(chǎn)、存貨的列示，有利于如實反映單位的資產(chǎn)情況。
六、醫(yī)院財務(wù)分析指標(biāo)更加系統(tǒng)和專業(yè)
在新會計制度的附件里，列舉了六個方面19項醫(yī)院財務(wù)分析指標(biāo)。這些分析指標(biāo)，不再是原來簡單的人均業(yè)務(wù)量指標(biāo)，而是從資產(chǎn)運營、收支結(jié)構(gòu)、結(jié)余與風(fēng)險管理，到預(yù)算管理、成本管理甚至是醫(yī)院發(fā)展能力指標(biāo)，更加系統(tǒng)和專業(yè)。醫(yī)院財務(wù)分析指標(biāo)作為財務(wù)評價體系組成部分，考評醫(yī)院財務(wù)狀況和經(jīng)營業(yè)績，實現(xiàn)管理部門對醫(yī)院的激勵與約束作用。
綜上所述，新的會計制度改革必將對醫(yī)院財務(wù)工作帶來深遠(yuǎn)的影響，因此，醫(yī)院必須高度重視，積極組織會計人員及相關(guān)人員深入學(xué)習(xí)研究，采取措施應(yīng)對醫(yī)院會計制度改革給醫(yī)院會計核算帶來的機(jī)遇與挑戰(zhàn)。
財務(wù)預(yù)算報告 11
一、新情況舊機(jī)制碰撞出的新矛盾
過去，該縣各村普遍實行村級財務(wù)村有村管村使用的辦法，由于管理不善，監(jiān)督乏力，制約措施跟不上，造成一些村理財不民主，財務(wù)不公開，甚至假公開的問題十分突出，群眾對此反映十分強烈。據(jù)統(tǒng)計，在群眾上訪案件中，有以上反映的是財務(wù)和村干部經(jīng)濟(jì)問題。雖然多次進(jìn)行過清理和整頓，但始終未能走出“前清后亂，亂了又清”的怪圈。x年月，該縣領(lǐng)導(dǎo)深入鄉(xiāng)村，進(jìn)行調(diào)查研究，發(fā)現(xiàn)村級財務(wù)存在許多不容忽視的突出問題，主要表現(xiàn)在：
一是一些村會計、出納不按規(guī)定記帳，臨時在一張紙上記下收入和開支，形成“片片帳”；
二是有些村沒建帳，只有一卷卷發(fā)票和單據(jù)，形成“卷卷帳”；
三是有的村干部人人染經(jīng)濟(jì)，個個都管帳，形成“攤攤帳”；
四是部分村上任不交帳，下任不接帳，形成“節(jié)節(jié)帳”；
五是個別村從來不走帳，甚至“一人一本帳”或收支不記帳，形成“糊涂帳”。
這些問題造成的危害和后果是：形成了村干部不廉潔的土壤，滋生了村干部的不廉潔行為。由于村組干部支配財務(wù)隨意性大，加之對現(xiàn)有資金缺乏有效地監(jiān)管，無形中給一些村干部胡支亂花、大吃大喝、鋪張浪費造成了可乘之機(jī)，個別干部甚至鉆帳務(wù)管理混亂的空子，出現(xiàn)了公款私存、公款私借、挪用公款、甚至貪污公款的不法行為，嚴(yán)重?fù)p害了村級干部隊伍形象，敗壞了黨風(fēng)和社會風(fēng)氣。淡化了黨群干群關(guān)系。由于一些村村務(wù)公開不及時，不真實、不規(guī)范，財務(wù)管理缺乏透明度，群眾的監(jiān)督權(quán)、知情權(quán)落不實，導(dǎo)致干部關(guān)系緊張，工作難以開展，引發(fā)群體上訪。年底，該縣大莊鎮(zhèn)文家灣、金牛、賀家等村就因財務(wù)問題，釀成了百名村民集體上訪事件。干擾了農(nóng)村工作的正常開展。隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，一些村集體經(jīng)濟(jì)收入較大，但是由于村上沒有建立民主理財組織，加之長期不向群眾公布集體財務(wù)帳目，造成群眾心不平、氣不順，一部分群眾便以抗糧抗稅、上訪告狀等行為，發(fā)泄對村干部的不滿和怨氣。這些問題，直接影響了農(nóng)村社會大局的穩(wěn)定和經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。群眾要求加強和改進(jìn)農(nóng)村財務(wù)管理的呼聲十分高漲。
面對這種情況，縣委、縣政府經(jīng)過分析認(rèn)為，造成這種局面的主要原因，是村干部宗旨意識不強、法制觀念淡薄，財會人員素質(zhì)較低，民主理財、民主管理、民主監(jiān)督缺乏有效途徑。同時，大家清醒地認(rèn)識到問題雖然表現(xiàn)在農(nóng)村，但根源是鄉(xiāng)鎮(zhèn)對農(nóng)村財務(wù)管理方法、管理機(jī)制不適應(yīng)新時期農(nóng)村工作的新形勢。要解決這一問題的關(guān)鍵是建立一個行之有效的監(jiān)督制約機(jī)制，還權(quán)于民，加強監(jiān)督，真正使民主理財、民主監(jiān)督落到實處。于是，縣上把搞好農(nóng)村財務(wù)管理作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)規(guī)范化建設(shè)的一項重要內(nèi)容，著力從體制和機(jī)制上入手，結(jié)合鄉(xiāng)鎮(zhèn)機(jī)構(gòu)改革，在鄉(xiāng)鎮(zhèn)成立的“一室三中心”中，設(shè)立了會計財務(wù)核算服務(wù)中心，下設(shè)專門的農(nóng)村財務(wù)管理辦公室，本著為民服務(wù)、對民負(fù)責(zé)的原則，全權(quán)負(fù)責(zé)農(nóng)村財務(wù)監(jiān)督、管理和服務(wù)工作，對村級財務(wù)實行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度，切實幫助村上建好帳、管好帳，理好財、用好財，徹底解決農(nóng)村財務(wù)這一群眾最為關(guān)心的熱點問題。
二、新時期新階段走出的新路子
該縣推行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度，是在不改變村級財務(wù)所有權(quán)、使用權(quán)和核算單位的基礎(chǔ)上，由鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）農(nóng)村財務(wù)管理辦公室對各村財務(wù)統(tǒng)一管理，分村記帳，實行全面有效的監(jiān)督服務(wù)。具體操作辦法是：
�。ㄒ唬┣謇韺徲嫛年月份，全縣統(tǒng)一時間和安排，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室將本鄉(xiāng)鎮(zhèn)各村財務(wù)帳目統(tǒng)一收回鄉(xiāng)鎮(zhèn)，逐村對年以來的財務(wù)帳目進(jìn)行全面清理審計，共查閱各類帳本（簿）本，審查票據(jù)萬余張，涉及金額萬元。在清理審計的過程中，幫助村級追回外欠款萬元，清退不合理開支萬多元。通過清理審計，弄清了各村財務(wù)的底子，挽結(jié)了以前的帳務(wù)手續(xù)，為鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室集中開戶、分戶核算、統(tǒng)一監(jiān)管奠定了基礎(chǔ)。
�。ǘ┮�(guī)范帳目。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室為各村在信用社統(tǒng)一開戶，一村一戶，分村建帳，分村核算。為每個村分別設(shè)立“四帳一簿一單”，即：總帳、明細(xì)帳、現(xiàn)金日記帳、固定資產(chǎn)帳和各種合同登記簿、統(tǒng)一報帳單。各村不再設(shè)立會計、出納，只設(shè)一名報帳員，負(fù)責(zé)現(xiàn)金的代收代付工作。同時，幫助各村建立健全了民主理財小組、民主監(jiān)督小組和村民代表議事會。
�。ㄈ┍O(jiān)督管理。實行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室嚴(yán)格按照有關(guān)規(guī)定程序?qū)徟寮壐黜楅_支項目。財務(wù)審批程序。按照“收支兩條線”運行，實行“一支筆”和集體理財相結(jié)合的審批制度。支出在元以下的，由村主任審批；支出元－元的，由村支書、村主任共同審批；元－元的，由“兩委會”班子共同研究同意后，支書、村主任共同審批；元以上的開支，如修路、打井、網(wǎng)改等，由村民代表議事會研究通過后，支書、村主任共同審批。對不符合財務(wù)審批程序的，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室有權(quán)拒付。報帳程序。報帳員將村上發(fā)生的各項收支業(yè)務(wù)，持原始憑證并經(jīng)經(jīng)手人簽字，按程序?qū)徟筇顚憟髱我皇饺�，每月日以前各村報帳員將原始票據(jù)、報帳單一并上報鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室會計進(jìn)行審核。對不合格票據(jù)，加蓋“審核不合格”印章，注明理由予以退回；審核完畢后交出納復(fù)核，無誤后辦理付款手續(xù)，然后將票據(jù)傳回會計處記帳。及時報帳。一方面嚴(yán)把收入關(guān)。規(guī)定收入元以內(nèi)的，日內(nèi)報帳；元以上的，當(dāng)天報帳。要求各村收入統(tǒng)一使用鄉(xiāng)鎮(zhèn)印制的《x縣農(nóng)村會計核算服務(wù)中心統(tǒng)一票據(jù)》，并加蓋鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室公章，一式三聯(lián)，一聯(lián)存根，二聯(lián)由繳款人保存，三聯(lián)作記帳憑證。村上向農(nóng)戶收取各種款項時，未使用此發(fā)票的，農(nóng)戶有權(quán)拒交。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府為此專門向群眾發(fā)了《通告》。x年月份，小村鎮(zhèn)陳坎村群眾舉報村干部收取土地承包費余元未上報，且有挪用跡象，該鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室接到舉報后立即前往調(diào)查核實，及時追回了款項，同時該鎮(zhèn)黨委對該村支書和報帳員給予了撤職處分。兩年來，該縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)因一些村瞞報收入共處理干部人，調(diào)整報帳員人。另一方面，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室為各村設(shè)立元備用金，各報帳員每月日以前在農(nóng)財辦核報本月收支情況，鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)財辦嚴(yán)格審核把關(guān)。一看原始票據(jù)規(guī)范不規(guī)范；二看審批手續(xù)全不全；三看支出用途合理不合理，否則票據(jù)退還，予以拒付。x年月，蘇坊鎮(zhèn)芋村支付修路款萬元，用的是白條，該鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室拒付，要求該村使用統(tǒng)一稅務(wù)發(fā)票后，才進(jìn)行了審核報帳。翻開各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室《拒付不合理支出登記薄》，可以發(fā)現(xiàn)x年和x年兩年來共拒付各種不合理支出近多萬元。（）定期公開財務(wù)。各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室每半年編制“村級財務(wù)收支公開明細(xì)表”，在各村及時進(jìn)行公布，接受村民監(jiān)督。不定期地對村級財務(wù)進(jìn)行檢查。采取走訪群眾、召開座談會等形式，主要檢查各村是否按時報帳，有無瞞報收入、坐收坐支等現(xiàn)象，確保村級財務(wù)管理規(guī)范化、制度化。
�。ㄋ模┙ㄕ铝⒅啤榱思訌姽芾�，各鄉(xiāng)鎮(zhèn)農(nóng)村財務(wù)管理辦公室制定了《會計檔案管理制度》、《票據(jù)管理制度》、《村級固定資產(chǎn)管理辦法》、《村級財務(wù)公開制度》、《村級報帳員工作職責(zé)》、《服務(wù)承諾》等一整套規(guī)章制度，并裝鏡上墻，嚴(yán)格執(zhí)行，接受群眾監(jiān)督，促進(jìn)了農(nóng)村財務(wù)管理工作的規(guī)范化運作。
三、新探索新做法帶來的新效果
x縣推行農(nóng)村財務(wù)“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度兩年來，盡管是邊實踐、邊探索、邊完善，卻已顯示出了良好效應(yīng)。
�、睂崿F(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理的規(guī)范化。實行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)統(tǒng)一設(shè)置了規(guī)范的帳目帳簿，建立了嚴(yán)格的管理制度，并由專業(yè)財會人員負(fù)責(zé)記帳、管帳，有效地改變了過去那種多頭建帳、隨意記帳甚至收支兩本帳的問題，杜絕了管理上的漏洞。同時，嚴(yán)格執(zhí)行村級重大開支由村民商定的原則，使民主理財、民主監(jiān)督真正落實到了實處，保證了農(nóng)村財務(wù)管理的規(guī)范化、制度化。
�、脖３至舜寮壐刹筷犖榈那逭疂�。推行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度后，村級收入票據(jù)齊全，支出審批程序嚴(yán)格，各種管理制度健全，有效地防止了村干部胡支亂花現(xiàn)象。據(jù)統(tǒng)計，兩年來，全縣農(nóng)村非生產(chǎn)性開支直線下降，僅招待費一項年節(jié)約多萬元。
�、橙谇⒘它h群干群關(guān)系�！按遑斷l(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度的推行，把村干部置于鎮(zhèn)政府和群眾的雙重監(jiān)督下，增加了農(nóng)村財務(wù)管理的透明度，給了群眾一個明白，還了干部一個清白，群眾對干部的信任感增強了，感情加深了，工作支持了。一些群眾深有感觸地說：“過去總是擔(dān)心村干部亂花錢、多收錢，現(xiàn)在財務(wù)公開了，也放心了。”
�、礈p輕了農(nóng)民負(fù)擔(dān)。推行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度后，各村取消了會計、出納，由村文書兼任報帳員，全縣共減少村級財會人員人，年可減輕農(nóng)民負(fù)擔(dān)萬多元。
⒌維護(hù)了農(nóng)村社會穩(wěn)定�！按遑斷l(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度啟動后，擴(kuò)大了群眾對村級財務(wù)的知情權(quán)、參與權(quán)、管理權(quán)和監(jiān)督權(quán)，使過去一些村的“暗箱操作”變成了現(xiàn)在的“陽光下作業(yè)”，群眾對村上的經(jīng)濟(jì)往來活動一清二楚，自然給予理解、擁護(hù)和支持，消除了逆反情緒，保持了農(nóng)村大局的穩(wěn)定。據(jù)調(diào)查，x年以來，全縣再沒有發(fā)生一起因財務(wù)問題而引發(fā)的群眾上訪案件，群眾來信來訪逐年下降。
⒍促進(jìn)了農(nóng)村各項工作的順利開展。實施“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度以來，調(diào)動了村干部和群眾兩方面的積極性，村干部膽正了，為群眾謀利益、解難題、辦實事的勁頭更足了，群眾氣順了，發(fā)展經(jīng)濟(jì)、調(diào)整結(jié)構(gòu)、增收致富的熱情更高了，全鎮(zhèn)上下出現(xiàn)了干群一心謀發(fā)展、眾志成城奔小康的.喜人局面。x年以來，全縣各鄉(xiāng)村共為群眾協(xié)調(diào)解決生產(chǎn)資金多萬元，提供致富技術(shù)信息多條，勞務(wù)輸出、道路建設(shè)、農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化等各項工作都取得了新成效。
四、新實踐新嘗試給人的新啟示
x縣推行農(nóng)村財務(wù)“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度的實踐表明，“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度確實是新時期農(nóng)村工作發(fā)展的需要，是解決農(nóng)村財務(wù)問題、維護(hù)農(nóng)村穩(wěn)定的治本之策，是貫徹落實中央號文件精神、開創(chuàng)農(nóng)業(yè)和農(nóng)村工作新局面的一條成功之路，從中我們也得到了以下啟示：
第一，體制創(chuàng)新是關(guān)鍵。生產(chǎn)力發(fā)展的首要問題是突破舊體制的問題。x縣推行的“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度，之所以能夠得以順利實施，最關(guān)鍵的一條，是實現(xiàn)了農(nóng)村財務(wù)管理體制的創(chuàng)新和突破，在確保村級財務(wù)“三權(quán)”不變原則的情況下，改過去的村有、村管，為現(xiàn)在的鎮(zhèn)監(jiān)督、鎮(zhèn)服務(wù)，真正建立起了合法規(guī)范、透明民主的農(nóng)村財務(wù)管理新體制，從而規(guī)范了管理，加強了監(jiān)督，強化了制約，促使了農(nóng)村財務(wù)管理邁入規(guī)范化、民主化和公開化軌道，因而顯露出了旺盛的生命力。
第二，搞好服務(wù)是核心。實行“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度后，鄉(xiāng)鎮(zhèn)的主要職能是監(jiān)督管理，突出“服務(wù)”二字，按照有關(guān)法律法規(guī)和規(guī)定，嚴(yán)格把關(guān)審核村級各項收支活動，幫助村上理好財，確保把農(nóng)村有限的資金用在各項建設(shè)事業(yè)的“刀刃上”，為促進(jìn)農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供了直接有效的服務(wù)。
第三，民主理財是根本。實施“村財鄉(xiāng)（鎮(zhèn)）監(jiān)督”制度，重點是要解決過去農(nóng)村財務(wù)管理上存在的帳務(wù)不公開、理財不民主的問題，真正做到還權(quán)于民，體現(xiàn)民主理財精神。x縣實行這一制度后，通過規(guī)范有效地監(jiān)督管理，為村上財務(wù)公開、民主理財提供了真實可靠的依據(jù)，并堅持定期在村組向群眾公布帳務(wù)，接受群眾監(jiān)督，增加了農(nóng)村財務(wù)管理的透明度和群眾的信任度，受到了廣大農(nóng)民群眾的普遍歡迎和好評。
財務(wù)預(yù)算報告 12
一、預(yù)算編制背景
本預(yù)算基于企業(yè)上一年度經(jīng)營數(shù)據(jù)及市場趨勢，結(jié)合行業(yè)發(fā)展動態(tài)與企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃制定。上一年度企業(yè)實現(xiàn)營收 8000 萬元，凈利潤 1200 萬元，本年度計劃通過拓展新市場、優(yōu)化產(chǎn)品結(jié)構(gòu)，實現(xiàn)營收增長 15% 的目標(biāo)。
二、收入預(yù)算
主營業(yè)務(wù)收入：預(yù)計實現(xiàn) 9200 萬元，其中原有產(chǎn)品收入 7800 萬元，新產(chǎn)品收入 1400 萬元。新產(chǎn)品將于第二季度正式上市，預(yù)計占據(jù)一定市場份額。
其他業(yè)務(wù)收入：主要包括原材料銷售、租賃收入等，預(yù)計 800 萬元。
三、成本費用預(yù)算
主營業(yè)務(wù)成本：預(yù)計 5520 萬元，占主營業(yè)務(wù)收入的 60%，主要涵蓋原材料采購、生產(chǎn)加工等費用。通過與供應(yīng)商簽訂長期合作協(xié)議，爭取降低原材料采購成本 3%。
銷售費用：計劃投入 800 萬元，用于市場推廣、廣告宣傳、銷售人員薪酬等。其中線上推廣費用占比將提升至 40%，以適應(yīng)數(shù)字化營銷趨勢。
管理費用：預(yù)計 600 萬元，包括管理人員薪酬、辦公費用、折舊攤銷等。將嚴(yán)格控制辦公費用支出，預(yù)計較上一年度降低 5%。
財務(wù)費用：預(yù)計 100 萬元，主要為銀行貸款利息支出。將優(yōu)化融資結(jié)構(gòu)，爭取降低融資成本。
四、利潤預(yù)算
預(yù)計本年度實現(xiàn)凈利潤 1500 萬元，較上一年度增長 25%。毛利率維持在 40% 左右，凈利率提升至 16.3%。
五、預(yù)算保障措施
建立預(yù)算執(zhí)行監(jiān)控機(jī)制，定期對預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析，及時發(fā)現(xiàn)偏差并采取糾正措施。
加強成本管控，對各項成本費用進(jìn)行精細(xì)化管理，降低不必要的開支。
優(yōu)化銷售策略，加大市場開拓力度，確保收入目標(biāo)的`實現(xiàn)。
財務(wù)預(yù)算報告 13
一、預(yù)算期間
xx
二、預(yù)算編制依據(jù)
結(jié)合上一季度銷售業(yè)績、本季度市場推廣計劃及公司整體銷售目標(biāo)制定。上一季度完成銷售額 1800 萬元，本季度計劃增長 10%。
三、收入預(yù)算
本季度計劃實現(xiàn)銷售額 1980 萬元，其中老客戶續(xù)約收入 1200 萬元，新客戶開發(fā)收入 780 萬元。將重點跟進(jìn) [X] 個潛在大客戶，預(yù)計可貢獻(xiàn)收入 300 萬元。
四、費用預(yù)算
市場推廣費：300 萬元，包括參加行業(yè)展會 2 場（預(yù)計支出 80 萬元）、線上廣告投放（預(yù)計支出 150 萬元）、宣傳資料制作等（預(yù)計支出 70 萬元）。
差旅費：150 萬元，因需拜訪各地客戶，其中交通費用 80 萬元，住宿費用 60 萬元，其他費用 10 萬元。
業(yè)務(wù)招待費：80 萬元，用于維護(hù)客戶關(guān)系，促進(jìn)業(yè)務(wù)合作。
銷售人員薪酬：450 萬元，其中基本工資 200 萬元，績效獎金 250 萬元（與銷售業(yè)績掛鉤）。
五、預(yù)算執(zhí)行要點
每周召開銷售例會，通報銷售進(jìn)度及費用支出情況，及時調(diào)整銷售策略。
嚴(yán)格控制差旅費和業(yè)務(wù)招待費，實行事前申請、事后報銷審批制度。
加強對新客戶開發(fā)的考核，將新客戶開發(fā)數(shù)量及收入納入銷售人員績效考核。
財務(wù)預(yù)算報告 14
一、項目概況
本項目旨在研發(fā) [新產(chǎn)品名稱]，預(yù)計研發(fā)周期為 6 個月，項目成功后將填補公司在 [相關(guān)領(lǐng)域] 的'空白，提升市場競爭力。
二、預(yù)算總金額
本項目預(yù)計總預(yù)算為 500 萬元，其中研發(fā)費用 400 萬元，其他費用 100 萬元。
三、分項預(yù)算
研發(fā)人員薪酬：200 萬元，包括研發(fā)工程師 [X] 名、技術(shù)顧問 [X] 名的工資、獎金及福利等。
研發(fā)材料及設(shè)備費：120 萬元，用于購買研發(fā)所需的原材料、零部件及實驗設(shè)備等，其中實驗設(shè)備預(yù)計支出 80 萬元，可重復(fù)使用。
測試及認(rèn)證費：50 萬元，包括產(chǎn)品性能測試、質(zhì)量認(rèn)證等費用，確保產(chǎn)品符合相關(guān)標(biāo)準(zhǔn)。
知識產(chǎn)權(quán)費：30 萬元，用于申請專利、商標(biāo)等知識產(chǎn)權(quán)保護(hù)。
其他費用：100 萬元，包括項目管理費用（20 萬元）、辦公場地租賃費用（30 萬元）、不可預(yù)見費用（50 萬元）等。
四、預(yù)算控制措施
建立項目預(yù)算臺賬，詳細(xì)記錄各項費用支出情況，定期與預(yù)算進(jìn)行對比分析。
對于大額費用支出，實行集體決策制度，確保資金使用合理。
加強對研發(fā)過程的管理，提高研發(fā)效率，縮短研發(fā)周期，降低研發(fā)成本。
財務(wù)預(yù)算報告 15
一、組織概況
本基金會主要致力于 [公益領(lǐng)域，如教育扶貧、醫(yī)療救助等]，上一年度籌集善款 5000 萬元，支出 4200 萬元，剩余資金 800 萬元。
二、收入預(yù)算
社會捐贈：預(yù)計籌集善款 5500 萬元，其中企業(yè)捐贈 3000 萬元，個人捐贈 2000 萬元，其他捐贈 500 萬元。將通過開展公益宣傳活動、加強與捐贈人的溝通等方式提高捐贈收入。
政府補助：預(yù)計獲得政府補助 500 萬元，用于支持特定公益項目的開展。
投資收益：預(yù)計實現(xiàn)投資收益 100 萬元，主要為銀行存款利息及少量穩(wěn)健型理財產(chǎn)品收益。
本年度總收入預(yù)計 6100 萬元。
三、支出預(yù)算
公益項目支出：5200 萬元，其中教育扶貧項目 2000 萬元（用于資助貧困學(xué)生、改善辦學(xué)條件等）、醫(yī)療救助項目 1800 萬元（用于貧困患者醫(yī)療費用補貼、醫(yī)療設(shè)備捐贈等）、其他公益項目 1400 萬元。
管理費用：480 萬元，包括工作人員薪酬 250 萬元、辦公費用 80 萬元、審計費用 50 萬元、項目評估費用 100 萬元等，嚴(yán)格控制在總收入的 10% 以內(nèi)（符合非營利組織管理費用規(guī)定）。
籌資費用：300 萬元，用于公益項目宣傳、捐贈人答謝活動等，以提高籌資效率。
本年度總支出預(yù)計 5980 萬元。
四、預(yù)算管理要求
嚴(yán)格遵守國家關(guān)于非營利組織財務(wù)管理的相關(guān)規(guī)定，確保資金使用合法合規(guī)。
加強對公益項目支出的監(jiān)管，確保每一筆善款都用于指定的.公益用途，并定期向社會公開資金使用情況，接受社會監(jiān)督。
優(yōu)化資金配置，提高資金使用效益，最大限度地發(fā)揮公益基金會的社會價值。
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