關于市級財政高等教育投入與經(jīng)費監(jiān)督管理情況的調研報告范文

主任、各位副主任、秘書長、各位委員：

　　我受市政府委托，現(xiàn)就本市市級財政高等教育投入與經(jīng)費監(jiān)督管理的情況報告如下：

　　2013年，本市制訂了市級財政高等教育投入機制改革方案，并經(jīng)市十四屆人大常委會第十次會議審議通過。2014年，正式啟動實施市級財政高等教育投入機制改革，著力優(yōu)化市屬公辦高校經(jīng)費結構，擴大經(jīng)常性經(jīng)費使用自主權和統(tǒng)籌權。市人大高度重視此項改革，相關專門委員會積極開展監(jiān)督檢查，對實施工作給予有力的指導和支持。

　　一、市級財政高等教育投入情況

　　（一）全市財政教育支出安排情況。經(jīng)年初市人代會批準，2015年全市財政教育支出預算為802億元，較2014年執(zhí)行數(shù)增長5.0%。其中，市本級財政教育支出預算242億元（不含市對區(qū)縣財政教育支出轉移支付），比上年增長8%；區(qū)縣級財政教育支出預算560億元（含市對區(qū)縣財政教育支出轉移支付132億元，比2014年增加8億元），比上年增長4%。

　�。ǘ�）市級財政高等教育支出安排情況。2015年，市本級財政教育支出預算242億元。其中，用于高等教育的支出為130多億元（不包括市屬公辦高�；�本建設和在滬部屬高校共建經(jīng)費）。在支出內容上，主要包括：推動本市高等院校學科專業(yè)建設，創(chuàng)新人才培養(yǎng)模式，提升教師教學能力和創(chuàng)新素質，全面提高高等教育質量；貫徹落實國家和本市中長期教育規(guī)劃綱要明確的重點項目；促進高等職業(yè)教育技能型人才培養(yǎng)與產(chǎn)業(yè)結構調整相適應項目；促進和規(guī)范民辦教育發(fā)展；建立健全幫困助學政策體系，對本�？圃盒＜彝ソ�(jīng)濟困難學生給予資助資金等。

　　二、市級財政高等教育投入機制改革進展情況

　　本市高等教育投入機制改革以“三個轉變”為改革目標，以“三個打通”為主要舉措，以“三個機制”為核心內容。兩年來，市教委、市財政局等相關部門，結合本市高等教育布局結構規(guī)劃、高校學科發(fā)展規(guī)劃和現(xiàn)代職業(yè)教育體系規(guī)劃的研究制定，優(yōu)化資源配置，聚焦發(fā)展重點，保障資金需求，逐項落實改革任務。

　�。ㄒ唬┙�立了以基本辦學經(jīng)費和內涵建設經(jīng)費為主的經(jīng)常性經(jīng)費投入機制。結合市屬公辦高校部門預算編制，實施了按財政生均綜合定額安排市屬公辦高�；�本辦學經(jīng)費，同時將原在市教委本部安排的內涵建設經(jīng)費整合后下達各市屬公辦高校，進一步擴大了學校經(jīng)費使用的自主權和統(tǒng)籌權，引導學校根據(jù)發(fā)展目標安排經(jīng)費，增強自主發(fā)展能力，促進高等教育內涵式發(fā)展。2015年，預計市屬公辦高校經(jīng)常性經(jīng)費占市級財政高等教育投入的比例為68%。

　　（二）建立了以教育改革發(fā)展重大項目為導向的市級統(tǒng)籌投入機制。市財政統(tǒng)籌集中市級財政高等教育投入中未納入經(jīng)常性經(jīng)費部分，建立市級財政高等教育專項資金，聚焦支持高等教育重大改革發(fā)展項目，集中財力辦大事。

　�。ㄈ�）建立了以提高支出效益為目標的教育項目評審監(jiān)督機制。主要包括：一是制定并實施專項資金評審制度。對市級財政教育支出中的重點項目，由市財政專項資金評審中心進行預算評審后，納入預算項目庫進行統(tǒng)一管理，2015年，已將20余項教育重點發(fā)展項目納入市財政預算評審，涉及資金60多億元。二是建立經(jīng)費使用績效評價和考核制度。開展市屬公辦高校經(jīng)費使用情況監(jiān)督檢查，并對部分重點支出開展績效評價。三是完善信息公開制度。從2012年起，市級財政教育支出安排已向社會公開，接受社會監(jiān)督。2014年的市級財政教育經(jīng)費支出決算已于今年7月向社會公開。

　　三、市級財政高等教育投入機制改革制度舉措

　　為提高資金使用效益，促進高等教育事業(yè)健康發(fā)展，我們堅持依法治教，從制度建設著手，加強教育經(jīng)費監(jiān)管，構建教育經(jīng)費科學管理長效機制，主要包括四個方面：

　�。ㄒ唬┰囆惺袑俟�辦高校總會計師制度。為加強市屬公辦高校財務管理工作，提升教育經(jīng)費使用和資產(chǎn)管理專業(yè)化水平，經(jīng)市委常委會審議通過，本市于2014年8月出臺地方公辦高校總會計師管理辦法。隨后，率先在上海大學、上海師范大學、上海理工大學3所高校委派總會計師。實行總會計師和學校校（院）長聯(lián)簽制度，總會計師參與學校重大財務決策，發(fā)揮財務管理的專業(yè)能力，從內控管理上防范學校財務風險。

　�。ǘ�）組建高等教育投入評估咨詢委員會。為適應本市高等教育綜合改革發(fā)展需要，健全和完善高等教育投入體制機制，提升高等教育投入決策的科學化水平，經(jīng)市教育綜合改革領導小組會議審議通過，組建由高等教育專家、市人大、市政協(xié)、政府行政部門和高校代表，以及其他社會相關人士共同組成的高等教育投入評估咨詢委員會，以此提高財政高等教育投入的針對性、科學性和實效性。

　�。ㄈ�）健全高等教育經(jīng)費監(jiān)督管理機制。一是強化日常監(jiān)督管理。依托市教委財務與資產(chǎn)管理中心加強對高等學校財務管理、經(jīng)費使用等監(jiān)督和專項檢查。二是強化重點教育項目支出績效評價。印發(fā)實施《上海市教育委員會所屬預算單位預算績效管理辦法（試行）》，2015年績效目標編制比例占項目支出的45%以上，實行績效自評價的比例占項目支出的10%以上。同時，組織市屬公辦高校內涵建設項目績效跟蹤評價，對重點項目進行驗收評估、項目評審、績效自評等。三是實施地方高校財務管理評價指標。對市屬公辦高校財務管理制度與組織、預決算管理、收支管理、資產(chǎn)管理負債、重大財務事項管理等情況提出評價意見并督促改進。

　　（四）完善高校教育經(jīng)費監(jiān)督管理制度。近年來，市教委先后發(fā)布實施了《地方高校內涵建設經(jīng)常性經(jīng)費使用指導意見》、《關于進一步完善高等教育投入機制的若干意見》等一系列制度文件，并明確要求各高校同步加強經(jīng)費監(jiān)管，指導高校落實各項經(jīng)費管理制度，建立預算執(zhí)行分析制度，關注財政撥款重大項目分析，深入研究預算執(zhí)行中存在的各類問題，提出具體工作目標和改進措施，形成預算執(zhí)行與預算編制掛鉤制度。

　　四、投入機制改革推動科技創(chuàng)新和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育情況

　　實施市級財政高等教育經(jīng)費投入機制改革后，本市高校內涵建設得到有力支撐。從經(jīng)費投入方式看，初步實現(xiàn)了“三個轉變”，即：從以專項投入為主轉變?yōu)橐越?jīng)常性投入為主，從以分散投入為主轉變?yōu)橐詫W校整體投入為主，從以硬件投入為主轉變?yōu)橐攒浖�投入為主，學校自主發(fā)展能力得到了明顯增強。從經(jīng)費管理方式看，賦予高校經(jīng)費使用自主統(tǒng)籌權，注重從立項管理轉向過程管理、從項目管理轉向學校管理、從注重分配管理轉向績效管理，激發(fā)了高校改革創(chuàng)新的活力。

　　下面，聚焦高校參與科技創(chuàng)新、高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育改革兩方面匯報有關情況。

　　（一）高校參與科技創(chuàng)新中心建設情況

　　1.明確戰(zhàn)略方向和目標。圍繞服務具有全球影響力科技創(chuàng)新中心建設的重大需求和主要任務，制訂了教育系統(tǒng)對接落實科創(chuàng)中心建設實施方案，核心內容包括“四大支撐、一個保障”的改革框架：建設世界一流大學和學科，形成國家科學中心的創(chuàng)新策源地，支撐和服務上海工程和科學中心地位；推動校企等各類要素協(xié)同創(chuàng)新，支撐和服務上海的技術創(chuàng)新和產(chǎn)業(yè)化發(fā)展；加強高校吸引全球高端學者和優(yōu)秀學子的環(huán)境條件建設，支撐和服務上海成為高端人才的集聚地；打造創(chuàng)業(yè)型大學、院系和專業(yè)，構建和開啟大學生眾創(chuàng)模式，支撐和服務“大眾創(chuàng)業(yè)、萬眾創(chuàng)新”；提供優(yōu)質多樣的教育服務，為高端人才引進和集聚提供相應的服務保障。

　　2.完善科研分類評價制度。市教委印發(fā)《關于推進上海高等學�？茖W研究分類評價的指導意見》，引導和鼓勵高校建立基于學校定位和學科類型的分類評價機制、基于科研成果不同表現(xiàn)形式的多元評價體系、基于不同科研活動載體的多維評價辦法、基于科研人員類型的分類考核體系。一是建立對科研成果的多元化評價體系。注重研究成果的多樣性，包括學術論文、專著、譯著、學術工具書、藝術作品、創(chuàng)意設計、發(fā)明專利、研究報告、咨詢報告、國家和行業(yè)標準、對經(jīng)濟社會發(fā)展的貢獻等，推進并完善“代表性成果”的評價機制。二是建立多維度的科研評價措施體系。探索建立團隊考核與個人發(fā)展相結合、長周期考核與過程管理相結合、學科建設與學校頂層設計相結合的多維度評價方法體系，積極穩(wěn)妥探索“同行評議”、“第三方評價”和“國際評價”等評價方式。三是建立科研人員的分類考核體系。其中，對軟科學研究人員的評價以服務決策需求、形成戰(zhàn)略研究報告、支撐思想庫智囊團建設為評價重點；對藝術創(chuàng)作的研究人員，以作品影響力為評價重點，改變現(xiàn)有重理論輕創(chuàng)作的評價方式。

　　3.引導高校積極開展產(chǎn)學研合作。一是建立以任務需求為導向的協(xié)同創(chuàng)新的新型科研組織形式和管理機制。圍繞重點行業(yè)和領域的共性關鍵技術，凝練重大攻關任務，推動高水平人才培養(yǎng)模式改革和高校知識服務能力提升，從2011年起，在高校中分批建立了34個知識服務平臺，其中建設績效較好的25個被認定為上海市協(xié)同創(chuàng)新中心，有4個被認定為教育部協(xié)同創(chuàng)新中心。例如：市教委與市經(jīng)濟信息化委、中航商用航空發(fā)動機公司密切協(xié)作，以商用航空發(fā)動機領域為重點，依托中航商用航空發(fā)動機公司與復旦大學、上海交通大學、同濟大學、華東理工大學、上海大學等高校，設立6個產(chǎn)學研協(xié)同創(chuàng)新中心，緊密對接服務商用航空發(fā)動機產(chǎn)業(yè)發(fā)展需求。二是發(fā)揮高�？萍紕�(chuàng)新資源的作用，激發(fā)本市中小企業(yè)創(chuàng)新活力。2012年起，市教委與上�？萍汲晒�轉化促進會聯(lián)合設立“助推計劃——高校成果轉化專項”，旨在聚焦國家和上海高新技術重點領域，在高校遴選、支持和推進具有產(chǎn)業(yè)化前景的項目，促進高校與中小企業(yè)開展產(chǎn)學研合作。2015年，17所高校38個“助推計劃”項目實現(xiàn)技術交易，助推了相關企業(yè)自主創(chuàng)新、轉型發(fā)展。

　　4.營造良好的科技創(chuàng)新政策環(huán)境。一是進一步下放高校和科研院所對科技成果的使用權、處置權和收益權，對高校和科研院所的職務科技成果對外投資不再審批或備案。二是科技成果轉化收益全部留歸單位，不再上交國庫，并允許高校和科研院所科技成果轉化收益歸屬研發(fā)團隊所得比例不低于70%，轉化收益用于人員激勵的部分不計入單位績效工資總量。三是探索科技成果轉化市場定價機制，本市高校、科研院所可以通過協(xié)議定價、技術市場掛牌交易、拍賣等方式確定成果交易、作價入股的價格。實行協(xié)議定價的，應當在本單位公示成果名稱，擬交易價格，在此基礎上確定最終成交價格。四是探索推進科技成果轉化“投資失敗”免責政策。營造“誠實守信、鼓勵創(chuàng)新、寬容失敗”的氛圍，激發(fā)高�？萍汲晒�轉化的創(chuàng)新活力。本市高校和科研院所采取對外投資方式實施科技成果轉化的，若已經(jīng)履行了勤勉盡責義務，仍發(fā)生投資虧損，經(jīng)審計確認后，不納入單位對外投資保值增值考核范圍。

　　（二）深化高校創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育改革

　　1.建設高校畢業(yè)生就業(yè)工作創(chuàng)新基地。2010年以來，按照“分類指導、分類評估”的思路，在不同層次、不同類型高校中建設“高校畢業(yè)生就業(yè)工作創(chuàng)新基地”，形成一批符合國家政策導向、適應高校發(fā)展特色、對上海高等教育事業(yè)發(fā)展具有引領作用的高校畢業(yè)生就業(yè)工作示范學校。目前已在不同類型高校設立創(chuàng)新基地、創(chuàng)業(yè)園場地80多個，總面積約14萬平方米，支撐服務大學生就業(yè)和創(chuàng)業(yè)能力。

　　2.深化創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育改革。一是完善創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育課程體系。把創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)理念貫穿人才培養(yǎng)全過程，促進創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)教育與專業(yè)課程教育相融合，依托學科專業(yè)教學主渠道，培養(yǎng)學生勇于創(chuàng)新、善于創(chuàng)造、敢于創(chuàng)業(yè)的能力。二是搭建分層多樣的創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐平臺。鼓勵各高校發(fā)展豐富多樣的學生科技類社團，開放各類創(chuàng)新工作室、實驗室、工程訓練中心，支持舉辦各類專題科技活動，增強創(chuàng)業(yè)教育實踐性。三是建設創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)師資隊伍。鼓勵各高校利用校內優(yōu)秀師資、杰出校友、產(chǎn)業(yè)界領袖和創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)實踐者，組建學術與實務相結合、創(chuàng)新與創(chuàng)業(yè)相結合的教師團隊，增強創(chuàng)業(yè)教育實效性。

　　3.健全高校大學生創(chuàng)業(yè)管理制度。支持在校學生休學創(chuàng)辦科技型企業(yè)，創(chuàng)業(yè)時間記入實踐教育學分。扶持大學生以創(chuàng)業(yè)實現(xiàn)就業(yè)，落實國家和本市現(xiàn)有各項鼓勵創(chuàng)業(yè)的政策措施。針對大學生創(chuàng)業(yè)的共性特點，構建“四個系統(tǒng)一個平臺”，即：構建以培養(yǎng)企業(yè)家精神為核心的創(chuàng)業(yè)教育系統(tǒng)；構建以種子輪創(chuàng)新項目培育為重點的創(chuàng)業(yè)資助系統(tǒng)；構建行業(yè)聚焦、專業(yè)服務完善的創(chuàng)業(yè)孵化系統(tǒng)；構建一批空間貼近、居辦適宜、成本低廉的創(chuàng)業(yè)空間系統(tǒng)；構建公益性的一門式創(chuàng)業(yè)服務平臺。目前，已經(jīng)建立以上海交通大學為代表的創(chuàng)業(yè)學院、以上海理工大學為代表的創(chuàng)業(yè)學分、以上�？茖W技術職業(yè)學院為代表的校外創(chuàng)業(yè)教育資源，多所學校建立了創(chuàng)業(yè)教育校本課程和師資隊伍；建立了東華大學文創(chuàng)產(chǎn)業(yè)孵化基地、上海交通大學“互聯(lián)網(wǎng)+”創(chuàng)業(yè)孵化基地、上海建橋學院高職創(chuàng)業(yè)公共服務基地等6個創(chuàng)新創(chuàng)業(yè)基地。

　　五、市級財政高等教育投入機制存在的問題及進一步深化改革的方向

　　目前，市級財政高等教育投入機制改革已取得一定成效。但是，對照一流城市和一流大學建設目標，對照高校教育改革發(fā)展進程及人才培養(yǎng)需求，對照本市教育綜合改革新形勢，高等教育投入機制在保障力度、投入方式、支出結構等方面仍然存在一些問題，整體推進政策尚需細化，綜合改革舉措尚待完善。存在的問題集中表現(xiàn)為：高校經(jīng)常性經(jīng)費投入機制有待完善，教師隊伍建設經(jīng)費有待打通，經(jīng)費監(jiān)督管理制度有待健全等。

　　為此，擬從2016年起，進一步適應高等教育綜合改革需要，按照“三個著力”的基本思路繼續(xù)深化市級財政高等教育投入機制改革。

　　（一）著力健全以生均綜合定額為依據(jù)的基本辦學經(jīng)費調整制度。一是探索全成本的生均綜合定額測算機制，提高財政生均綜合定額撥款標準基準值，為高校調整績效工資額度、調整機關事業(yè)單位調整工資標準以及構建具有教育行業(yè)特點的績效工資政策留出空間。二是優(yōu)化高�；�本辦學經(jīng)費支出結構，以出臺具有行業(yè)特點的績效工資標準為契機，提高財政承擔高校績效工資的比例，進一步打通教師隊伍建設經(jīng)費，更加科學、合理、真實地反映高校的人員成本。

　�。ǘ�）著力完善以績效評價為核心的內涵建設經(jīng)費分配制度。一是擴大內涵建設經(jīng)費規(guī)模，構建以績效評價為核心的分配機制。依據(jù)《上海高等教育布局結構與發(fā)展規(guī)劃（2015—2030年）》，建立分類評價的指標體系，將地方高校分為學術研究、應用研究、應用技術、應用技能四類，據(jù)此形成不同的評價指標和觀測點。二是整合高�；�本辦學經(jīng)費和內涵建設經(jīng)費。從2016年起，地方高校經(jīng)常性經(jīng)費按照生均綜合定額和內涵建設經(jīng)費分別測算，由學校按規(guī)定統(tǒng)籌使用。

　　（三）著力加強以提升支出績效為目標的經(jīng)費使用保障制度。一是發(fā)揮高等教育投入評估咨詢委員會作用，完善經(jīng)費投入與績效評價掛鉤機制，按照“適應內涵建設需求、符合發(fā)展規(guī)劃要求、激發(fā)自主辦學活力”的思路，健全以績效評價為核心的預算管理和經(jīng)費投入制度，形成教育投入產(chǎn)出良性循環(huán)機制。二是全面推行市屬公辦高校總會計師制度，在前期3所高校試點基礎上，逐步擴大地方高�？倳�計師試點范圍，從內控管理上防范學校財務風險。三是實施教育系統(tǒng)中期財政規(guī)劃管理，按照國家和本市有關要求，探索推行中期財政規(guī)劃，在啟動2016年預算編制的同時，開展2016—2018年預算需求申報，并根據(jù)規(guī)劃期間的重大改革、重大政策、重大項目，研究對政策目標、運行機制和評價辦法實行逐年更新和滾動管理。

　　以上報告，請予審議。

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