2016關于年終財務分析報告模板
導語：一行行數據準確的報出，一張張報表清晰的展現。下面是小編為大家整理的，財務分析報告模板，希望對大家有所幫,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫z學習網!
財務分析報告模板【范文一】
編報部門：財務管理部
編報日期： 年 月 日
目 錄
一、公司項目基本情況
項目技術經濟指標 二、財務狀況分析
公司資產狀況 公司盈利狀況 二、項目開發(fā)情況
開工、推盤情況 竣工、結算情況 三、銷售情況
銷售計劃完成情況 四、資金情況
銀行帳戶資金情況 銀行貸款情況 五、收入、支出情況 收入情況明細
支出情況明細 六、費用控制 費用支出明細情況 業(yè)務招待費支出明細 七、稅務管理
稅款繳納情況
接受稽查及稅務協(xié)調情況 八、固定資產購置、投資、分紅情況 十、問題及建議
一、公司項目基本情況 (一)項目技術經濟指標
(二)項目前期手續(xù)辦理情況(已取得證照的時間),未取得證照的'預計取得時間。
二、財務狀況分析 (一)公司資產狀況分析
單位： 萬元
變動超過30%項目的主要原因分析：
房地產企業(yè)要對存貨項目、預收帳款項目的變動進行重點分析
(二)公司盈利狀況分析
單位： 萬元
2、凈資產收益率按期末凈資產口徑計算
變動超過30%項目的主要原因分析：
房地產企業(yè)要對利潤的構成：銷售單價、銷售單位成本進行重點分析
三、項目開發(fā)情況 (一)項目開工、推盤情況
(二)項目竣工、結算情況
單位：平方米
四、銷售情況
(一)房地產銷售計劃完成情況
單位：平方米、萬元
完成率未達到85%，進行原因分析
(二)銷售計劃完成情況
完成率未達到85%，進原因分析
五、資金情況
(一)銀行帳戶資金情況
單位：萬元
(二)銀行貸款情況分析
(三)公司目前正在運作銀行貸款、項目開發(fā)貸款詳細情況，包括擬貸款銀行、利率水平及進展情況。
六、收入、支出情況 (一)收入情況明細
(二)支出情況明細 表1、支出總表
單位：萬元
2、生產成本為華浦、涂料、門窗填列
表2、房地產支出明細
單位：萬元
本表小計金額應與支出總表房當中“地產項目支出”一致
七、費用控制 (一)費用支出明細
單位：萬元
本報告當中付現費用項目明細按本年發(fā)生金額前三和變動率前三填列六項，其他項目按明細本年發(fā)生金額前三名填列，
變動超過30%項目變的主要原因分析：
(二)業(yè)務招待費支出明細
單位：萬元
開何種票據。
2、本支出明細表按EXCEL格式填報齊全后，作為本分析報告附件上報，本報告當中明細按本年累計發(fā)生金額前三名填列。
八、稅務管理
(一)稅款繳納情況
單位：萬元
細按本年累計繳納金額前三名填列。
(二)接受稽查情況
(三) 稅務協(xié)調及其他情況
九、固定資產購置、投資、融利息支付、分紅情況
對本期固定資產購置、投資、融利息支付、分紅情況進行說明
十、問題及建議
財務分析報告模板【范文二】
一、總體評述
(一) 總體財務水平
根據**月份統(tǒng)計的數據,運用**分析方法對其進行綜合分析,我們認為本期財務狀況比去年同期(升高/降低)。
(二)盈利分析能力 項目及公司整體盈利水平
二、財務報表分析 (一) 資產負債表
1。企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明: 資產狀況：截至**年**月**日，公司總資產**元。
資產構成：公司總資產的構成為：流動資產**元，長期投資**元，固定資產凈值**元，無形資產及其他資產**元。主要構成內容如下： (1)流動資產：貨幣資金**元，其他貨幣資金**元，原材料**元，、周轉材料**元，、應收賬款**元，工程施工**元，其他應收款**元。 (2)固定資產原值：**元，折舊****元，凈值**元。 (3)無形資產：**元，攤余凈值**元。
(4)長期待攤費用：**元、已攤銷**元，攤余凈值**元。 變化說明:
(1)公司本期的資產比去年同期增長**%，資產的變化中**資產增長幅度最大，漲幅為**%，這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產經營形式。因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究。形成的原因：**，日后管理的重點和方向：***
流動資產中,存貨資產的比重最大,占**%,信用資產的比重次之,占**%。流動資產的增長幅度為**%。在流動資產各項目變化中,(通過貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大小說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強;信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,)企業(yè)應該加強(哪方面工作)工程款的回收工作;存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和資金回籠工作。總之,企業(yè)的支付能力
和應付市場的變化能力**(如何：一般、較差、較好)。
(2)企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:
負債狀況：截至**年**月**日，公司負債總額**元，主要構成為：短期借款(含本年到期的長期借款)**元，長期借款**元，應付賬款**元，應交稅費**元，應付工資**元。
目前貸款規(guī)模為**元，短期借款占負債總額的**%，說明短期內公司有**的償債壓力。結合公司現有**元的貨幣資金量來看，財務風險**。
目前公司資產負債率為**%，自有資金與舉債資金**平衡。
變化說明:
從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為**%,長期負債和所有者權益的比率為**%。說明企業(yè)資金結構位于**(什么樣)的水平。
企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少**%,長期負債減少**%,股東權益增長**%。
流動負債的下降幅度為**%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要(原因：是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低)。
本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為**%,**%,該項數據比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低。盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望。未分配利潤比去年增長了**%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余。未分配利
潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的'能力比去年有所提高。總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱。企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低。
(二)利潤表 1、利潤分析 (1) 利潤構成情況
本期公司實現利潤總額**萬元。其中,經營性利潤**萬元,占利潤總額**%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額**萬元,占利潤總額**%。 (2) 利潤增長情況
本期公司實現利潤總額**萬元,較上年同期增長**%。其中,營業(yè)利潤比上年同期增長**%,增加利潤總額**萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低**%,減少營業(yè)外收支凈額**萬元。 2、收入分析
本期公司實現主營業(yè)務收入**萬元。與去年同期相比增長**%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于(較快發(fā)展)**階段,經營管理的競爭力(強),市場開發(fā)工作能力(很大),公司業(yè)務規(guī)模很快(擴大)。
(1)**項目收入**元，同比增加**元，增長幅度為**%，系***********(增加/降低)影響**%。 ······
3、成本費用分析 (1) 成本費用構成情況
本期公司發(fā)生成本費用共計**萬元。其中,主營業(yè)務成本**萬元,占成本費用總額**;營業(yè)費用**萬元,占成本費用總額**%;管理費用**萬元,占成本費用總額**%;財務費用**萬元,占成本費用總額**%。 (2) 成本費用增長情況
本期公司成本費用總額比去年同期增加**萬元,增長**%;主營業(yè)務成本比去年同期增加**萬元,增長**%;營業(yè)費用比去年同期減少**萬元,降低**%;管理費用比去年同期增加**萬元,增長**%;財務費用比去年同期減少**x萬元,降低**%。
(3)****項目成本**元，同比增加**元，增加幅度為**%。主要原因是******X*****;此項因素影響數為117萬元。 ······
4、利潤增長因素分析
本期利潤總額比上年同期增加**萬元。其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤**萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤**萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤**萬元,管理費用比上年同期減少利潤**萬元,財務費用比上年同期增加利潤**萬元,投資收益比上年同期減少利潤**萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤**萬元。 本期公司利潤總額增長率為**%,公司在****等方面都取得了很大的***,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎。
5、經營成果總體評價 (1) 綜合獲利能力評價
本期公司綜合毛利率為**%,綜合凈利率為**%,成本費用利潤率為**%。分別比上年同期提高了**%,**%,**%,平均提高**%,說明公司獲利能力處于**(較快發(fā)展)階段,本期公司在經營范圍結構調整和新市場開發(fā)方面,以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當的進步,公司獲利能力在本期獲得較大提高, (2) 收益質量評價
凈收益營運指數是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標。本期公司凈收益營運指數為**,比上年同期(提高/降低)**%,說明公司收益質量變化(狀態(tài)),只有經營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重。 (3) 利潤協(xié)調性評價
公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為**%,說明公司綜合成本費用率有所(提高/下降),收入與利潤協(xié)調性(好/不好),未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用在(***)的控制水平。主營業(yè)務成本增長率為**%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平。營業(yè)費用增長率為**%。說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平。管理費用增長率為**%。說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司
應盡可能保持對企業(yè)管理費用的控制水平。財務費用增長率為**%。說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平。
(三)管理費用
本期管理費用**元，同比增加/減少**元，增加/降低幅度為**%。主要原因是：
1、工資**元，同比增加**元，主要原因是：
�、倏傤~差異： ②時間差異：
�、酃べY附加**元，同比增加**元，主要是**年考核獎形成的時間
性差異。
2、董事會經費**元，同比增加***元，原因是：
①總額差異： ②時間差異：
3、壞賬準備對管理費用的影響 (四) 財務費用
本期財務費用**元，同比增加/降低**元，增加/降低幅度為**%。原因是：
�、儋J款規(guī)模增大/減少：本期銀行貸款平均規(guī)模為**元，去年同期為**元，增加/降低了**元，增/降幅為117%。
�、谫J款利率提高/降低：
(五) 現金流量表 主要財務數據和指標如下: 項目 當期數據 上期數據 增長情況(%)
經營活動產生的現金流入量 投資活動產生的現金流入量 籌資活動產生的現金流入量 總現金流入量
經營活動產生的現金流出量 投資活動產生的現金流出量 籌資活動產生的現金流出量 總現金流出量 現金流量凈額 現金流量結構分析 (1) 現金流入結構分析
本期公司實現現金總流入**萬元,其中,經營活動產生的現金流入為**萬元,占總現金流入的比例為**%,投資活動產生的現金流入為**萬元,占總現金流入的比例為**%,籌資活動產生的現金流入為**萬元,占總現金流入的比例為**%。 (2) 現金流出結構分析
本期公司實現現金總流出**萬元,其中,經營活動產生的現金流出**萬元,占總現金流出的比例為**%,投資活動產生的現金流出為**萬元,占總現金流出的比例為**%,籌資活動產生的現金流出為**萬元,占總現金流出的比例為**%。
三、預算完成情況及分析 1、 收入類
本期收入、收益共計**元，完成收入總預算**%，扣除***因素和****的影響，完成收入總預算**%。按預算項目分析如下： (1)****項目收入**元，完成預算**%。 (2)****X收入**元，完成預算**%。
(3)工程收入**萬元，完成預算**%
(4)其他業(yè)務收益**元，完成預算**%，剔除費用支出減少因素，完成預算**%，主要原因是收入實現的期間性。 2 成本費用類
本期成本、費用共計**元，占支出總預算**%，扣除**項目*的影響后，占支出總預算**%。按預算項目分析如下：
(1)****成本**萬元，占預算**%，按預算項目分析如下： ①工資**元，占預算**%。 ②**費**元，占預算**%。
③**費**元，占預算**%。 ···
(2)工程結算成本**元，占預算**%，
(3)管理費用**元，占預算**%，扣除一些費用項目的期間性影響后，完成預算**%。
(4)財務費用(利息凈支出)**元，占預算**%，主要原因是**，使此項費用發(fā)生不均衡。
(5)營業(yè)外支出凈額**元，占預算**%。
建議：公司相關部門對**X和**X下降的情況進行分析，找出下降原因
3、 工程項目完成量
鑒于工程項目收入與成本的相關性，應按****年經營目標，著重從完成工程利潤預算情況來分析�，F按以下已經落實的工程項目(不含****項目)，對工程收入和工程利潤進行分析調整：
(1)****本年完工，可按合同計算的收入為**元，預計工程利潤為**元。
(2)目前****工程已簽訂正式合同，合同總價1400萬元，合同工期14個月，可考慮本年進度按900萬元計算，預計工程利潤**元。 分析調整后，可實現的項目工程收入為**元，可實現的工程利潤為**元。
**年工程利潤預算為**萬元(不含****項目)，可實現的工程利潤為**元，在剩余的**個月內，應以新增工程項目來實現**元工程利潤。按工程利潤率為**%計算，每月新增工程項目的完成量應達到**元。 建議：積極尋求新的工程項目，在重點考慮大型項目的同時，也
應適當關注一些利潤率較高的中小型項目。
4、管理費用和財務費用的期間性影響較大
從同期比較來看：(1)管理費用增加**元，占利潤總額減少額的**%;(2)財務費用增加**元，占利潤總額減少額的**%。
從預算分析來看：(1)本期管理費用***元占全年預算的**%，超過平均時間進度**%;(2)本期財務費用**萬元占全年預算(利息凈支出)的**%，超過平均時間進度**%。
(1)管理費用
管理費用同比增加的因素中，主要是*****因素，同比增加了**元。本年預算中已對這些因素加以了考慮，對全年的經營目標不會產生影響。
在本年管理費用預算中，期間性較大的費用項目有:**、**費、董事會經費、**等，扣除這些費用項目的影響后，本期管理費用支出為**元，占全年預算的**%，****水平。
建議：對一些金額較大而可控度和預見度又較高的期間性費用項目，采取預提方式來平衡對當期利潤的影響程度。
(2)財務費用
本期財務費用同比增加幅度較大的主要因素是，本期貸款規(guī)模同比增加了**%。擴大貸款規(guī)模的主要原因是：****項目和****項目為**方式，為滿足建設資金的需要，公司靠增加貸款來進行資金儲備。
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