20174精選上市公司年終財務分析報告范文

　　導語：工序活動效果是評價質量是否符合標準的尺度，因此必須加強質量檢驗工作，對質量狀況進行綜合統(tǒng)計與分析，及時掌握質量動態(tài)，自始至終使工序活動效果的質量滿足規(guī)范和設計要求。本文是小編為大家整理的，年終財務分析報告，想要知更多的資訊，請多多留意文書幫!

　　年終財務分析報告【篇一】

　　根據xxx縣農村信用合作社聯合社主任批示的《xx省農村信用社主要負責人離任審計建議書》人字(2004)第3號，按照《xx省農村信用社主要負責人離任審計暫行辦法》的有關內容要求，縣聯社組成*人審計組，于2004年3月22日至3月27日，對xxx社主任x同志進行了離任審計。自20xx年9月至20xx年12月近3年多來的工作業(yè)績，采取問、聽、談、查的方式進行了審計。問：即于2004年3

　　月22 日向被審計對象發(fā)送了審計調查問卷;聽：即于2004年3 月22

　　日下午召集審計組全體人員一同聽取了369同志的述職報告;談：即與部分業(yè)務人員及該社負責人進行座談，對該同志述職報告的真實性及工作能力、業(yè)務素質等談自己的看法和評價;查：即對x同志自20xx年9月至20xx年12月期間，所負責的存款、信貸、財務及經營管理等情況，查閱了自20xx年9月至20xx年12月，有關登記簿、會議記錄和稽核部門歷次對該社的有關內控制度檢查記錄等，并將查閱的有關記錄底稿、座談情況與x同志交換了意見�，F將審計有關情況報告如下：

　　審計對象的基本情況及審計范圍

　　***同志的基本情況

　　***同志，男，1979年9月出生，漢族，中共黨員，大專畢業(yè)，助理會計師專業(yè)技術職稱;1992年

　　10月任職于xx縣農業(yè)銀行，1996年調入**縣農村信用聯社, 任業(yè)務發(fā)展部主任, 20xx年9月任**社主任至今。

　　**信用社基本情況

　　**社現管轄營業(yè)部1個，分社1個，儲蓄所1個，共有正式員工126人，其中在崗職工117人，退休職工5人，內退職工2人，病退職工2人，截止20xx年12月底，各項存款14220萬元，其中活期存款11673萬元，定期存款2547萬元;各項貸款12967萬元，其中不良貸款1963萬元，不良率為66.16%;固定資產余額1155萬元;歷年累虧損1059萬元。

　　審計范圍。

　　本次審計對x同志負責隆東分社信貸、財務、會計出納等工作進行了全面審計，并抽查了777分社、778儲蓄所的有關內控制度執(zhí)行情況。

　　審計組調閱了xxx社自20xx年9月至20xx年12月的會議記錄、查庫登記簿、稽核部門歷次檢查記錄和信貸檔案等資料，重點審查了該社的各項經營管理情況。

　　審計的總體評價

　　***同志在任職期間，能認真執(zhí)行黨的路線、方針政策，努力實踐報告“三個代表”的重要思想，始終確立“存款立社”和“效益興社”的經營理念。業(yè)務熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，任期內能較好履行自己的崗位職責。

　　一、安全保衛(wèi)、內控管理方面

　　任職期間,能及時貫徹傳達上級的有關文件精神，及時組織員工學習安全保

　　衛(wèi)等各項規(guī)章制度，確保該社內控制度得到進一步的落實。一是積極開展《安全防范應急預案》活動，以提高員工應付突發(fā)性事件的能力;二是按照安全保衛(wèi)有關文件要求,落實安全防范責任制，如于每年年初同全體員工簽訂《安全責任書》，確保了該社安全保衛(wèi)制度的進一步落實;三是按照上級稽核、財務等職能部門在檢查中提出的整改要求，進行整改，進一步規(guī)范了該社各項業(yè)務操作規(guī)程。

　　二、信貸管理方面

　　作為該社信貸管理第一責任人，嚴格按《444市農村信用社貸款管理基本辦法》有關規(guī)定，遵循貸款投放“安全性、流動性、效益性”的三性原則，明確貸款方向，在貸款投向上堅持為農業(yè)、農村和農民服務宗旨;此外，還積極抓好不良貸款的清收盤活及資產保全等工作。一是抓好貸款的營銷，做好支農貸款投放工作，任期內共投放貸款近400萬元，有力地支持了當地農村經濟的發(fā)展;二是狠抓不良貸款盤活清收工作，如落實信貸員崗位責任制，列出重點跟蹤對象，采取“一戶一策”或“一戶多策”等靈活措施，對釘子戶及時起訴，收到一定的效果;三是積極配合縣“清收工作組”，加強對不良貸款清收力度，如初任職時，該社貸款余額7683萬元，不良貸款余額就占5319萬元，不良率達到86.43%，2001年底下降到75.08%，2002年底下降到70.98%，到20xx年底下降為66.16%，并呈現逐年下降的良好勢頭，任期內共凈壓不良貸款2356萬元，不良率下降20.27%，逐步優(yōu)化了該社信貸資產質量，提高了整體經營效益。四是加強資產保全工作的開展，為防范信貸風險的產生，一方面加強對超訴訟時效貸款清理，及時補簽了部分合法催收書;另一方面通過起訴或與貸戶協(xié)商以物抵債等有效方式，取得部分抵債物，力求減少信貸資產的損失。

　　三、存款方面

　　確立“存款立社”的'經營理念。在加強營業(yè)窗口服務的同時，，積極帶領全社干部職工挖掘儲源，以擴大縣內存款市場份額，優(yōu)化負債結構，增強發(fā)展后勁。20xx年8月底，該社存款只有13104萬元，2001年底、2002年底分別達到13361萬元、13692萬元，到20xx年底，達到13878萬元，實現了持續(xù)上升的良好態(tài)勢，任期內全社共凈增存款1774萬元，增幅24.94%。

　　四、財務方面

　　任職期間,一是在“效益興社”經營思想的正確指導下，積極做好貸款收息工作，做到應收盡收，20xx年底營業(yè)總收入87萬元，其中5011科目利息收入占營業(yè)總收入的98.3%，收息率為2.68%;二是為確保各項利潤指標的完成，在做好貸款收息工作的同時，積極抓好各項費用的節(jié)支工作，通過采取一系列的行之有效措施后，20xx年底營

　　業(yè)總支出211萬元，到20xx年底，營業(yè)總支出下降為187萬元，完成了當年減虧任務。

　　審計發(fā)現的主要問題：

　　一、 貸款管理方面

　　主要是超訴訟時效貸款居高不下和部分信貸檔案資料建檔不夠完整。

　　二、財務管理方面

　　主要是財務制度執(zhí)行不夠嚴格，如2001年7月9日在5321科目列支會議費用1992.52元，聯社同意列支1800元，超過192.52元;2002年12月14日5321科目列支差旅費用460元無證明人簽名;2002年11月12日列支購電源等費用4890元，發(fā)票無數量、單價內容要素。

　　三、內控管理方面

　　一是查庫制度堅持不到位。20xx年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠9次，其中大社營業(yè)部3次、777儲蓄所3次、77分社3次，2001年全年漏查轄屬網點庫存現金共欠5次，2002年1至9月份對轄屬網點庫存現金檢查共漏查3次;二是轄屬原779分社于2001年發(fā)生了業(yè)務人員盜支有關賬戶資金的案件，為此，縣聯社對其追究領導責任。

　　審計結論

　　通過審計，我們認為同志業(yè)務熟悉，處事穩(wěn)妥，思路清晰，工作扎實，具有一定的經營管理能力，雖存在上述兩種不足之處，但不影響崗位變動。

　　**縣農村信用聯社審計組

　　組長：***

　　成員：*** ***

　　二00*年*月

　　年終財務分析報告【篇二】

　　一、 審計部門: 遼寧湯河供水有限責任公司計財處

　　二、 被審單位: 遼寧省湯河水庫綜合經營公司

　　三、 參加審計人員:王志錄 付榮彪 任麗君

　　四、 審計目的:經營公司經理崗位變動,新任經理楊福新,原任經理王嗣飛。為明確各自經濟責任,對王嗣飛任職期間的經營活動和財務狀況進行離任審計.

　　五、 審計范圍:1995年至20xx年的經營活動和財務收支。

　　六、 審計結論及處理意見

　　(一) 、經營公司財務狀況(結止20xx年未)

　　1、 公司總資產267萬元,其中:銀行存款97萬元,固定資產132萬元(累計折舊36 萬元),產成品3.7萬元(豬場),公司內部往來47.7萬元,其他應收款22.6萬元，比95年增長86.7%。

　　2、 公司負債總額166萬元,其中:應付福利費 16 萬元,應付工資4.8萬元,應交稅金0.8萬元,應付湯河供水公司63萬元,內部往來71.6萬元,其他應付款9.8萬元，總資產負債率62.2%,扣除內部往來因素負債率為43%。

　　3、 公司所有者權益總額101萬元,其中:實收資本71.5萬元,資本公積35.8萬元,盈余公積

　　2.8萬元,未分配利潤紅字9.1萬元。所有者權益比95年增長77.2%。

　　4、 雞豬場往來情況

　　雞場由賈俊祥承包經營,其生產經營周轉金96年未為8.7萬元,最高余額達到9.3萬元,結止20xx年未己全部清理完畢。

　　豬場由張爾棟承包經營,其生產經營周轉金96年未為6萬元,最高余額達到11.3萬元,結止20xx年未余額為7.3萬元(己調減承包金3萬元);另外,豬在產品3.7萬元(主要為成豬7711斤,仔豬47頭,母豬6頭,種公豬1頭,按現行價格總價約為3萬元左右),扣除在產品價格因素,張爾棟實際欠款6.6萬元.

　　(二)、經營公司主要經營業(yè)績

　　1、 經營公司主要經營項目有:住宿餐飲服務、旅游服務、果園生產、雞豬場生產、網點經營、勞務服務等，其中：住宿餐飲業(yè)、旅游業(yè)比較成熟，生產經營及盈利較穩(wěn)定，其他經營項目基本處于維持狀態(tài)，盈利有限，有的經營項目已出現虧損。

　　2、 經營公司現有集體職工62人，退休職工23人，已全部上了勞動保險，其保險工資基數逐年有所提高，現人均已達到310萬元，退休職工按月在勞動保險公司領取工資。平均每年安排集體工就業(yè)50余人。

　　3、 經營公司95年至20xx年累計實現產值753萬元，累計上繳稅金44萬元，累計實現利潤紅字7.2萬元(帳面),統(tǒng)計口徑實現利潤57萬元,累計產雞蛋3.6萬斤,產豬肉4.2萬斤,各種水果3.6萬斤。

　　4、總體評價

　　經營公司能夠充分利用水庫資源和現有生產經營項目,很抓經營管理,建立了各項生產經營規(guī)章制度,處處精打細算,深入增收節(jié)支,凈資產規(guī)模和經濟積累逐年有所提高,年增長幅度較大，為充分安排集體工就

　　。

　　計機關的職責是向干部管理部門(審計委托人)提交客觀公正、實事求是的.審計報告，決定干部任用與否，則是干部管理部門的職責。

　　四、應說明的問題部分

　　離任審計報告中要寫這部分內容，主要是從規(guī)避審計風險的角度考慮。其內容一般應包

　　括以下幾個方面：一是審計中未涉及(審計)的事項;二是審計中由于人力、財力、時間的原因，未能前去調查或詢證的事項;三是被審計人或所在單位對有關問題，未能積極配合而沒有查證的事項;四是其他需要說明的事項。

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