集團公司財務(wù)報告及財務(wù)分析制度

　　隨著社會不斷地進步，很多場合都離不了制度，制度對社會經(jīng)濟、科學(xué)技術(shù)、文化教育事業(yè)的發(fā)展，對社會公共秩序的維護，有著十分重要的作用。擬定制度的注意事項有許多，你確定會寫嗎？以下是小編幫大家整理的集團公司財務(wù)報告及財務(wù)分析制度，歡迎大家分享。

　　第一條各公司應(yīng)定期向集團公司提供財務(wù)報告，財務(wù)報告包括財務(wù)報表和財務(wù)情況說明書。

　　第二條財務(wù)報告包括資產(chǎn)負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表及其它附表。

　　第三條資產(chǎn)負(fù)債表、損益表和附表中的成本表、營業(yè)費用明細(xì)表，應(yīng)按月上報。

　　第四條現(xiàn)金流量表和集團公司要求編報的其它附表及明細(xì)表按年編報，其它報表按集團公司有關(guān)規(guī)定報送。

　　第五條各公司編報的財務(wù)報表格式一律按集團公司財務(wù)部的規(guī)定執(zhí)行。

　　第六條財務(wù)狀況說明書按季度、年度編寫上報集團公司，主要內(nèi)容包括：

　　1.業(yè)務(wù)經(jīng)營情況、經(jīng)營指標(biāo)完成情況、資金周轉(zhuǎn)及增減情況、財務(wù)收支情況、各項財產(chǎn)、物資的變動情況，以及影響各項經(jīng)濟指標(biāo)的因素。

　　2.某些主要項目采用的財務(wù)會計方法及變動情況和原因，對本期或下期財務(wù)狀況發(fā)生重大影響的事項，以及為正確理解財務(wù)報表需要說明的其它事項。

　　第七條資金分析：主要分析資金來源的構(gòu)成、資金分布情況及各類資金占用情況，通過分析著重指出資金在籌集、使用、管理等方面存在的問題和潛力，提出改善資金管理的建議和措施，并對下期的資金情況做出預(yù)測。促使公司提高資金使用效率。

　　第八條期間費用分析：主要通過管理費用、營業(yè)費用、財務(wù)費用的對比分析，各部門費用的分析，找到期間費用與計劃、與歷史同期相比而變動的因素，分析各項費用支出的合理性和存在的問題，提出具體的整改措施。

　　第九條銷售收入的分析：主要通過銷售收入與計劃、與歷史同期、與競爭對手的分析，剖析影響本期收入增減的因素，分析銷售數(shù)量、銷售價格和銷售結(jié)構(gòu)對銷售額的影響，揭示銷售中存在的問題。

　　第十條利潤分析：主要通過本期利潤與計劃、歷史同期的對比分析，剖析銷售數(shù)量、價格、稅金、成本、結(jié)構(gòu)、期間費用、營業(yè)外收支等因素對本期利潤的影響，找出影響利潤變動的主客觀因素，提出提高經(jīng)濟效益、增加利潤的具體措施。

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