小企業(yè)貸款調(diào)查報告

　　對于公司貸款這個現(xiàn)象，我們做過調(diào)查嗎？知道怎么樣書寫一份調(diào)查報告嗎？以下是小編精心準備的小公司貸款調(diào)查報告，大家可以參考以下內(nèi)容哦！

　　中小公司貸款調(diào)查報告【1】

　　(一)從中小公司自身情況看，信用程度低是貸款難的最主要原因

　　1.公司債務(wù)負擔沉重，償債能力不強。

　　2.財務(wù)行為不規(guī)范，財務(wù)信息失真嚴重。管理水平低下是目前中小公司的突出問題，具體表現(xiàn)為財務(wù)管理水平低、報表帳冊不全、內(nèi)控制度不嚴。一些中小公司出于某種目的，一廠多套報表，或者干脆不建帳，財務(wù)信息嚴重失真。在這種情況下，銀行不能準確、快速地判斷這些公司及其負責人的真實信用水平，放貸自然比較謹慎。

　　3.信用度低，逃廢債情況嚴重，銀行維權(quán)難度較大。中小公司貸款風險高，所形成的不良貸款清收和核銷程序與大公司相比，困難得多。在經(jīng)營出現(xiàn)風險以后，通過公司改制、申請破產(chǎn)、轉(zhuǎn)產(chǎn)、注銷法人，甚至一逃了之等方式懸空或逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象比較普遍。這不僅給金融機構(gòu)信貸資金安全造成很大威脅，而且也極大地降低了公司的信譽度，惡化了銀企關(guān)系，嚴重地挫傷了金融機構(gòu)貸款投放的積極性。

　　4.公司內(nèi)在素質(zhì)低下，生存能力普遍不強。由于相當部分的中小公司存在著經(jīng)營粗放、技術(shù)落后、設(shè)備陳舊、產(chǎn)品競爭力不強等問題，在競爭激烈的市場上淘汰率遠遠高于一般大公司。

　　(二)從銀行經(jīng)營管理來看，風險管理約束加強是中小公司難以取得貸款的最主要因素

　　1.成本、收益和風險不對稱，銀行更愿意貸款給大公司。在銀行看來，中小公司就是小麻雀，肉少還容易飛。中小公司貸款數(shù)額不高，但發(fā)放程序、經(jīng)營環(huán)節(jié)缺一不可，據(jù)測算，對中小公司貸款的管理成本，平均是大公司的五倍左右，而風險卻高得多。在這種情況下，銀行當然樂意做大公司的“批發(fā)”業(yè)務(wù)。我們在調(diào)查中了解到，

　　2.過度強調(diào)責任約束，激勵機制不足，銀行不敢輕易貸款。銀行經(jīng)營，強調(diào)安全性、效益性和流動性，其中，安全性排在首位。

　　3.貸款權(quán)限上收，不良資產(chǎn)增多，資產(chǎn)負債比率過高，使部分金融機構(gòu)在中小公司貸款問題上，表現(xiàn)出了一定的“不能性”。

　　(三)擔保難落實是中小公司在貸款過程中需要解決的最大難題

　　根據(jù)《商業(yè)銀行法》規(guī)定，銀行發(fā)放貸款，申請公司應(yīng)提供必要的擔保，而抵押品不足、擔保落實難，恰恰是當前中小公司融資，特別是申請貸款過程中遇到的最大難題之一。這是中小公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)特征、金融機構(gòu)在抵押物上的偏好，以及政府行為的不協(xié)調(diào)共同作用的結(jié)果。

　　1.從金融機構(gòu)對抵押物的偏好看，雖然《擔保法》并沒有規(guī)定流動資產(chǎn)不可用作抵押，但金融機構(gòu)在實際操作中，往往不愿接受中小公司的流動資產(chǎn)抵押，而要求公司用固定資產(chǎn)來抵押，尤其偏好房地產(chǎn)。究其原因，主要是流動資產(chǎn)價值起伏較大，特別是在公司生產(chǎn)過程中物理形態(tài)容易發(fā)生變化，金融機構(gòu)不易監(jiān)控，監(jiān)督成本也較高。機器設(shè)備等固定資產(chǎn)則因為專用性強，變現(xiàn)困難，銀行也不愿意接受。

　　2.從中小公司的資產(chǎn)結(jié)構(gòu)看，絕大部分中小公司尚處于原始資本積累階段，經(jīng)濟實力較弱，資本金不足，資產(chǎn)負債率較高，固定資產(chǎn)占比小于大公司，難以提供滿足金融機構(gòu)要求的有效抵押品。彼此之間，則因為風險問題，也不愿意互相提供擔保。

　　3.從政府行為方面考慮，主要有兩方面不協(xié)調(diào)：

　　一是在公司辦理資產(chǎn)評估、抵押登記的過程中，程序復(fù)雜，收費過高，有時甚至高于銀行利息收入，不僅加重了公司負擔，給銀行發(fā)放新的貸款和完善貸款手續(xù)也帶來了一定的困難。

　　加之一些部門違規(guī)執(zhí)法，亂收費，給公司獲得貸款又增添了不小的難度。公司在辦理資產(chǎn)抵押登記手續(xù)之前，需要先進行資產(chǎn)評估，評估時評估部門按估價金額的高低收取手續(xù)費用，估價越高，收費越多，有時借款人為多取得貸款，也希望多評估。這樣，對于銀行來講，就形成了抵押資產(chǎn)“高進低出”的怪現(xiàn)象，極大地損害了金融公司的利益。

　　二是中小公司信用擔保中心關(guān)于追償期限的規(guī)定，束縛了自身業(yè)務(wù)的開展。

　　此外，金融部門還認為，政府功能的嚴重錯位在一定程度上也加劇了中小公司貸款的難度。我們在調(diào)查中了解到，市內(nèi)各家金融機構(gòu)普遍認為，我市的信用環(huán)境極差，其中一個很重要的原因，就是政府在由計劃經(jīng)濟向市場經(jīng)濟轉(zhuǎn)軌的過程中，職能轉(zhuǎn)換尚不到位。由于“銀行是國家的，公司是地方的”，政府一些部門普遍存在著“重貸輕還”心理，償債意識較差。具體表現(xiàn)在：一是重視幫助公司協(xié)調(diào)貸款，而在還款問題上表現(xiàn)乏力。二是借改革之機，采取多種辦法，故意懸空或逃廢銀行債務(wù)現(xiàn)象比較嚴重。三是相當一部分與政府有關(guān)的金融債權(quán)因多種原因難以實現(xiàn)。銀行反映，由于政府角色錯位，加之公司逃廢債情況嚴重，我市信用狀況近幾年來急劇惡化。在這種情況下，中小公司要想獲得銀行支持，難度就更大了。

　　對策建議

　　(一)加強地區(qū)信用環(huán)境建設(shè)，努力塑造良好的地方聲譽和形象

　　1.協(xié)助銀行加大打擊逃廢債工作力度。從根本上擺脫地方功利主義和保護主義思想的束縛，加大打擊逃廢債力度，建立起有效的維信機制，有利于降低金融公司信貸風險，提高信貸能力，改善地區(qū)信用狀況。

　　首先，要加大輿論監(jiān)督的作用，對惡意逃廢債的公司新聞單位要敢于給以曝光。第二，強化對逃廢債公司及其法定代表人的約束機制。對于經(jīng)市人行認定屬于惡意逃廢債的公司，不允許參加市級評優(yōu)，不享受市本級財政性資金扶持，其法定代表人除不能評優(yōu)外，在一定期限內(nèi)還不允許創(chuàng)建新的公司;逃廢債公司屬于國有或國有控股公司的，其法定代表人不允許提拔或調(diào)動。繼續(xù)嚴格執(zhí)行基本帳戶管理制度，防止公司“多頭開戶”，逃債逃貸。第三，對金融部門采取的聯(lián)手制裁措施，諸如嚴禁逃廢債公司到金融機構(gòu)辦理存貸、結(jié)算、承兌貼現(xiàn)、匯兌、現(xiàn)金等有關(guān)業(yè)務(wù)，要給與全面的支持。第四，協(xié)助法院加大信貸案件查辦力度，幫助解決執(zhí)行難問題，切實維護金融公司合法權(quán)益。

　　2.建設(shè)良好的公司信用。信用是銀行支持的前提，它能給銀行以充分的信心，從某種意義上講，它甚至比實物抵押更重要，更有說服力。

　　要提升公司的信用等級，首先，需要進一步強化公司經(jīng)營者的素質(zhì)，努力提高管理水平，增強自覺還貸意識，爭取以實際行動取得銀行的信任。其次，公司應(yīng)進一步強化內(nèi)部財務(wù)管理，建立健全會計帳簿，杜絕造假現(xiàn)象，稅務(wù)、工商、審計等部門也要加強監(jiān)管，以保證會計信息的真實性和合法性。第三，政府、銀行聯(lián)手，建立地區(qū)性的統(tǒng)一的公司及公司家信用考評體系。根據(jù)公司資產(chǎn)情況、還貸情況、履行合同等情況，對域內(nèi)公司及公司家的信用狀況進行排隊，實行動態(tài)管理。評定結(jié)果直接和公司評優(yōu)、貸款、獲得政府扶持以及公司家的個人利益掛鉤。這樣，不僅有利于調(diào)動公司及公司家爭取良好信用的積極性，還可以極大地減少金融公司的操作成本，縮短審查時間，為公司獲得更多的貸款創(chuàng)造條件。

　　(二)完善地區(qū)性經(jīng)濟政策，積極培育新的經(jīng)濟增長點

　　“打鐵還需自身硬”。要想使貸款投放量有較大幅度增長，從根本上講，必須擁有一大批能夠滿足銀行放貸要求的公司和項目。

　　第一，實行適當?shù)牡胤叫哉�策，扶植現(xiàn)有中小公司增加技術(shù)含量，開發(fā)長線產(chǎn)品，以增強其發(fā)展?jié)摿�和還貸能力。第二，推動現(xiàn)有中小公司，特別是國有及國有控股公司的結(jié)構(gòu)重組。以資產(chǎn)為紐帶，按照母子公司、總分公司體制，集中優(yōu)良資產(chǎn)、優(yōu)勢項目，組建若干集團公司。集團公司對銀行統(tǒng)貸統(tǒng)還，對下屬公司以投資方式匹配資金。這樣，不僅可以最大限度地提高銀行信貸資金的使用效益，同時由于集團公司信用度較高，也容易獲得金融公司的支持。第三，適應(yīng)加入WTO的新形勢，盡快出臺具有明顯比較優(yōu)勢、對境內(nèi)外、域內(nèi)外投資者一視同仁、鼓勵投資的優(yōu)惠政策，形成適合人才和公司創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境，以吸引更多的公司在盤錦安家落戶。第四，進一步整治經(jīng)濟發(fā)展軟環(huán)境，嚴厲打擊各種亂收費、亂攤派、亂罰款行為，切實維護公司的合法權(quán)益。有關(guān)公司押貸款收費的問題，必須按照國家計委等四部門《關(guān)于整頓公司抵押貸款收費的通知》(計價格[2000]25號)和省物價局等四部門《轉(zhuǎn)發(fā)國家計委等四部門〈關(guān)于整頓公司抵押貸款收費的通知〉》(遼價發(fā)[2000]78號)要求辦理。

　　(三)扶植發(fā)展地方性中小金融機構(gòu)，努力為中小公司提供滿意的金融服務(wù)

　　1.在重點扶植城市信用聯(lián)社發(fā)展的同時，有計劃地引進一兩家中小銀行。大的官辦銀行由于思想觀念、經(jīng)營成本、風險約束、運作方式等方面的原因，往往重視大客戶，很難為眾多的中小公司提供滿意周到的服務(wù)，而中小銀行因為資金規(guī)模小，無力經(jīng)營大的貸款項目，只好以中小公司為主要的服務(wù)對象，同時，和大銀行相比，中小銀行，特別是股份制銀行，雖然也要執(zhí)行國家的貨幣政策，但運作卻靈活得多，效率也更高。因此，扶植和發(fā)展中小銀行，對于解決中小公司貸款難的問題，有著至關(guān)重要的意義。

　　城市信用聯(lián)社是我市的地方性金融機構(gòu)，其貸款投放的力度從存貸比看，遠遠強于中、農(nóng)、工、建四家銀行。如何更好地發(fā)揮其作用，我們認為，目前首要的任務(wù)就是要解決其“信譽危機”。政府可以從以下幾個方面入手：第一，爭取中央和省政府大力支持，加速改組城市商業(yè)銀行的步伐，盡快使“合作銀行”牌子合法化;第二，協(xié)助其全力清收不良貸款，切實優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)。第三，積極組織政府機關(guān)、企事業(yè)單位和機關(guān)干部在城市信用聯(lián)社開立帳戶，進行存款，以增強民眾信心，壯大資金實力，提高放貸能力。

　　2.建立健全符合市場經(jīng)濟要求的中小公司信用擔保體系。中小公司貸款難，首先是擔保不落實，應(yīng)根據(jù)運作規(guī)范、風險分散的原則，積極穩(wěn)妥的建立中小公司信用擔保體系。這是解決中小公司融資難題的'前提條件。當務(wù)之急，是要建設(shè)好市中小公司信用擔保中心，使其發(fā)揮更大的作用。

　　建議:①擔保中心取消關(guān)于追償期限的規(guī)定，盡快與工、中、建三家銀行達成協(xié)議，以增加擔保貸款的來源和渠道;②由于擔保中心資金實力有限，按照1：5的放大比例，最多也只能同時滿足1億元的貸款需求，這與數(shù)十億規(guī)模可貸資金相比，與中小公司實際資金需求相比，差距很大。如果再考慮擔保風險，資金不足的問題就更突出了。因此，有必要盡快建立資金補償機制。資金來源可以考慮市財政補充、縣區(qū)財政入股和公司入會等;③由于擔保中心承擔了無條件的連帶擔保責任，銀行基本上已經(jīng)不存在了經(jīng)營風險，本著風險和收益對稱的原則，建議銀行對擔保中心承保的中小公司貸款，利率不上浮，并在現(xiàn)有額定利率的基礎(chǔ)上，劃出一個百分點給擔保中心，擔保中心不再向貸款公司收取擔保費，以減輕貸款公司的負擔;④為了避免擔保物“高進低出”造成損失，建議凡申請擔保中心擔保的公司提供反擔保時，其資產(chǎn)評估必須由擔保中心指定的機構(gòu)來進行。有關(guān)資產(chǎn)保全問題，上海華輕投資開發(fā)有限公司“債轉(zhuǎn)股”模式很值得我們借鑒。這種模式要求被擔保方必須為擔保方提供反擔保，一旦被擔保方無力償還銀行貸款，擔保方一方面替被擔保者向銀行還款，另一方面可以馬上把對擔保方的債權(quán)變?yōu)樽约旱墓蓹?quán)，直接成為被擔保方的“老板”;⑤建立嚴格合理的信貸擔保管理獎懲機制，把承保的貸款償還情況和管理者獎懲掛鉤，并注意區(qū)別主觀故意、考察失誤與客觀變化所形成的風險責任，最大限度地調(diào)動和保護擔保中心工作人員積極性，確保擔保資金安全。同時，建議有條件的區(qū)縣，包括興隆臺區(qū)、盤山縣、大洼縣，按照《關(guān)于建立小公司信貸擔保體系試點的指導(dǎo)意見》中“經(jīng)濟總量大的縣(區(qū))可建立分支機構(gòu)”的條款，積極籌建信貸擔保體系的分支機構(gòu)，以擴大貸款擔保來源，減輕市財政擔保中心壓力;各縣區(qū)也可以出資入股，進入市擔保中心。原則上，今后市擔保中心只支持市本級公司和會員公司，如果縣區(qū)公司不是擔保中心會員，所屬縣區(qū)又沒有入股，擔保中心不予支持。此外，還應(yīng)積極支持并推動多層次中小公司擔保體系建設(shè)。扶持互助擔保、商業(yè)擔保等機構(gòu)開展中小公司擔保服務(wù)。鼓勵民間資本進入擔保行業(yè)。

　　(四)暢通信息溝通渠道，密切銀企關(guān)系

　　商業(yè)銀行與中小公司之間的信息不對稱，是造成中小公司貸款難的又一重要原因。為了解決這一問題，歐盟于1993年專門創(chuàng)立了“圓桌會議”，會員由金融機構(gòu)資深代表和中小公司代表團組成，目的是探討中小公司面臨的融資難問題，并提出雙方均可接受的解決方案。圓桌會議實際運行中收到了良好效果，受到了銀行和公司界人士的普遍歡迎。這一做法，很值得我們借鑒。

　　建議由市人民銀行主持，政府有關(guān)部門、市財政擔保中心、金融機構(gòu)代表和公司界人士參加，定期召開圓桌會議，互相通報情況，共同商討擴大金融支持地方經(jīng)濟增長的措施和辦法。圓桌會議不對擔保中心和銀行提出個案要求，也不形成任何帶有決議性質(zhì)的文件，以平等協(xié)商的形式，共同尋求解決問題的途徑和辦法，以推動地方經(jīng)濟的進一步發(fā)展。

　　通過與大型、特大型公司融資的對比研究和大量的實證分析，發(fā)現(xiàn)我們有5個缺少：

　　(一)缺少對銀行的了解。在許多人眼里，銀行都一樣，要貸款，寫份報告送到一家或多家銀行去，或者請政府、人民銀行協(xié)調(diào)，坐等結(jié)果就是。其實，這樣的效果并不理想，是公司不了解銀行的典型表現(xiàn)。商業(yè)銀行都具有信用中介職能，都要發(fā)放貸款。但不同的銀行放款的政策不同，放款的條件也不同。公司要貸多少款，要貸哪種類型的貸款，要貸多長時間，不同的銀行都有不同的要求。銀行對公司所在的行業(yè)是否支持?公司的規(guī)模效益是否達到某家銀行的標準?銀行負責人的經(jīng)營指導(dǎo)思想是存款偏好還是貸款偏好，有無貸款審批權(quán)、有多大權(quán)限等等，在貸款前，公司或多或少都應(yīng)該有所了解。

　　了解銀行，還應(yīng)當了解銀行發(fā)放貸款的關(guān)注點。銀行最擔心的是安全問題，到期能否收回貸款。只有銀行確信它的貸款在公司那里是安全的，才可能放款。擔心公司不還錢，這是從主觀上說的，是有錢不還，這是公司的誠信問題;擔心公司還不起錢，這是從客觀上說的，是無錢可還，這是公司的能力問題。怎么辦呢?怎么消除銀行的顧慮呢?要有信譽，要誠信。借款雖然是公司，但有錢不還的原因是人，是公司負責人。因此，公司的經(jīng)營者要有誠信，要有好的人品，要有好的口碑，做到不賴帳，少官司，少經(jīng)濟糾紛，不要大賭博。這些都會影響銀行對公司負責人的判斷。怎么來證明公司不會無錢可還呢，要向銀行展示公司的正常經(jīng)營狀況，要向銀行提供第二還款來源即抵押物予以證明。

　　了解銀行，還應(yīng)當明白銀行真的是“嫌貧愛富”、“嫌小愛大”、“嫌弱愛強”嗎?從表象觀察，現(xiàn)實生活中的銀行的確如此。但從深層次觀察，不能簡單地這樣認為。至少從銀行發(fā)放貸款的目的是為賺取利潤這個意義上看，并不完全是這樣。攀成鋼該大吧，是夠富夠強的了，但成都、青白江的所有銀行都只向攀成鋼一家發(fā)放貸款，必然出現(xiàn)的只可能是兩種結(jié)果：要么把攀成鋼撐死，要么把銀行餓死。很簡單，攀成鋼是不能承受那么多貸款的，貸款是要付息的，沒有哪家銀行說攀成鋼很好，你需要貸款我都不收利息，因為銀行的貸款資金是有成本的，不可能不收息，無限量地貸款所產(chǎn)生的無限量貸款利息會壓死攀成鋼的。當然，攀成鋼是不會這樣做的。它自有資金充裕，在銀行有大量存款，不需要銀行的貸款。而銀行籌集的資金如果不能轉(zhuǎn)化為生息資產(chǎn)，不發(fā)放貸款，銀行是要虧損的，因為它要為存款支付利息，所以，銀行只有向那些非攀成鋼們發(fā)放貸款生息，否則就不可能持續(xù)經(jīng)營。非攀成鋼們就不一定都富都強都大。我們的觀點是，公司不富不怕，不大也不要緊，不強也不關(guān)事，重要的是準確界定這家公司的條件適合哪家銀行的貸款標準。不同的銀行有不同的目標客戶群，有不同的貸款發(fā)放條件，對眾多的銀行機構(gòu)來說，“富”、“大”、“強”是沒有統(tǒng)一尺度的，是相對的。就是同一家銀行，針對不同的貸款品種也有不同的標準。公司要選擇的是適合自身情況的那家銀行，那個貸款品種。貸款是為了生產(chǎn)和經(jīng)營，哪家金融機構(gòu)出來的錢都可以滿足這一需要。

　　有家公司長期是工商銀行的客戶，貸款也在工行，但工行不能夠再向它追加所急需的貸款，政府和人民銀行在金融機構(gòu)中進行協(xié)調(diào)，農(nóng)村信用聯(lián)社有意向其發(fā)放1500萬元貸款。然而該公司經(jīng)營者認為，自己生產(chǎn)高技術(shù)含量的工業(yè)產(chǎn)品，公司規(guī)模也不小，本人又是當?shù)刂�名公司家，怎么能到農(nóng)村信用聯(lián)社去開戶、融資呢?心里瞧不起農(nóng)村信用社。這個想法就有問題了，對工行來說這個公司就是不富不強不大，但對農(nóng)村信用聯(lián)社來講，已經(jīng)足夠富足夠強足夠大了。

　　按大銀行的標準，多數(shù)中小公司是很難達到放款要求的�？h域經(jīng)濟中的中小公司，要從國有銀行貸到款是非常困難的。可以這樣說，在縣域中小公司領(lǐng)域，國有控股金融機構(gòu)的信貸融資是無所作為的，眾多中小公司長期被置于銀行資金浸潤不到的旱地上。因此，中小公司要學(xué)會和信用社打交道，要學(xué)會和新型的股份制銀行打交道。公司在不同的階段(資產(chǎn)規(guī)模、銷售數(shù)量、利潤水平、影響力大小)需要貸款時，要學(xué)會與不同的銀行打交道。

　　要了解銀行，還要找對銀行。要向愿意提供中小公司貸款的銀行提出申請，尤其要向那些不排斥不抵觸中小公司貸款，對中小公司沒有偏見的行長所在銀行申請貸款。求穩(wěn)畏懼風險的行長是不愿意向中小公司貸款的。

　　(二)缺少在銀行的信譽。資本在本質(zhì)上是逐利的。銀行是公司，也要實現(xiàn)利潤。但經(jīng)營貨幣這一特殊商品，就是經(jīng)營風險，稍有不慎，本金都難以收回，所以銀行發(fā)放貸款非常謹慎，要采取各種防范措施，包括充分考察公司經(jīng)營狀況。國內(nèi)外銀行其實都在遵循一個準則:不向不熟悉的客戶發(fā)放貸款。很多公司抱怨銀行不向它們貸款，但找過真正的原因了嗎?有的公司要貸款時去找縣長、找市長，找政府協(xié)調(diào)，找人民銀行安排，這種觀念過時了，過時十年了。銀行是公司，是公司就有自主經(jīng)營權(quán)，在向誰放貸的問題上銀行是自主決策的，政府領(lǐng)導(dǎo)也不可能行政命令銀行發(fā)放貸款的，否則就屬于違法干預(yù)。說到底，銀行不了解公司就不可能把錢借給公司，公司要從銀行獲得貸款就必須讓銀行了解自己，建立自己在銀行的信譽。

　　在讓銀行了解公司這個問題上，許多公司經(jīng)營者心里其實是矛盾的——經(jīng)營狀況好的公司把真實財務(wù)信息全部提供給銀行，擔心稅務(wù)部門獲悉了得多交稅;隱瞞收入和利潤吧，銀行又認為公司經(jīng)營情況不好，不貸款。經(jīng)營狀況欠佳的公司就更難了，虛報收入和利潤要多交稅，如實披露財政狀況，貸不到款。這是非常普遍的現(xiàn)象。不要埋怨銀行不來了解你，不要埋怨銀行不正眼看中小公司，因為很少有中小公司敢剝光一切偽裝讓人家看個夠。所以說，主要原因在公司自己，不要只是埋怨銀行。

　　(三)缺少明確的還款來源。有人說，我們有房產(chǎn)、土地作抵押，銀行為什么不貸款給我?這也是對銀行不了解的表現(xiàn)。銀行發(fā)放貸款是為了收回貨幣資金，不是為了獲取實物資產(chǎn)，它和當鋪不一樣。因此，銀行是否貸款給你，首先要考察你的現(xiàn)金償還能力，即有無第一還款來源。什么是第一還款來源，就是公司依靠正常經(jīng)營收入償還銀行貸款的能力。一個經(jīng)營不正常，虧損的公司，再有充足的抵押物也是難以獲得銀行貸款的。只有當銀行經(jīng)過考察，認為公司具有第一還款來源后，才可能對貸款有意向。這時，還需要公司提供第二還款來源作保障，即抵押或保證，目的是增強還款的安全系數(shù)。當公司不能靠第一還款來源還款時，銀行出于無奈，通過處置抵押擔保物收回貸款。由此可見，不能說有房產(chǎn)、土地抵押就能獲得貸款，也不能說房產(chǎn)、土地抵押對獲得貸款不重要。

　　銀行非常重視第一還款來源。這是銀行決定是否貸款的關(guān)鍵因素，也是是反映公司總體經(jīng)營情況的重要指標。公司還要有明確的第二還款來源，這是銀行防范公司經(jīng)營道德風險的保障，滿足上級行放貸條件的需要。

　　那么什么是第二還款來源呢?一是抵押物包括不動產(chǎn)和動產(chǎn)：房產(chǎn)、地產(chǎn)、機器設(shè)備、運輸設(shè)備等。二是質(zhì)押物：存單、債券、股票、股權(quán)、收益權(quán)等。三是信用擔保：第三方擔保如保函、信用保證等。第二還款來源的作用在于當借款公司不能以生產(chǎn)、經(jīng)營收入償還借款時，用以歸還銀行的貸款。為什么銀行很重視抵押擔保?銀行在放款時很難徹底、全面了解公司真實情況，貸款后也難以完全掌控貸款公司生產(chǎn)經(jīng)營狀況，于是借助第二還款來源作為增加貸款資金安全度的保障手段。

　　(四)缺少可信度高的財務(wù)信息。財務(wù)信息是證明公司具有第一還款來源的重要依據(jù)，直接左右銀行是否貸款的態(tài)度。銀行貸款審批機構(gòu)和審批人主要依據(jù)公司財務(wù)信息和相關(guān)資料判斷公司優(yōu)劣。而夸大和隱瞞財務(wù)信息是普遍現(xiàn)象。公司要到銀行貸款，就要用銀行的視角來衡量自己。公司經(jīng)營者不能以為自己天天在公司，公司是自己開的，自己就完全了解公司了。要知道，對自己經(jīng)營管理的公司的了解是一回事，對自己經(jīng)營管理的同時又要貸款的公司的了解又是另一回事。比如，本公司在同行業(yè)中的位置?本公司所處的行業(yè)是國家行業(yè)指導(dǎo)政策的哪一類?財務(wù)報表反映的公司是什么狀況?外部尤其是銀行對本公司的評價是怎樣的?

　　許多中小公司經(jīng)營者不看財務(wù)報表，更記不清楚財務(wù)報表的一些重要數(shù)據(jù)，不了解財務(wù)報表反映的公司是什么形象。這是對公司不了解的典型表現(xiàn)。不貸款則罷，了解真實經(jīng)營數(shù)據(jù)就已經(jīng)足夠;倘若要貸款，就一定得要記住報表上的那些主要數(shù)據(jù)。那些數(shù)據(jù)反映的公司才是銀行眼中的公司。銀行是從財務(wù)報表及相關(guān)資料中來了解、認識、評判公司的。公司經(jīng)營者不了解、不記得那些數(shù)據(jù)，銀行與你溝通時，就會對你產(chǎn)生錯誤的結(jié)論，要么認為你在說假話，要么就認為公司財務(wù)報表和資料是假的，只有這兩種結(jié)論。而這兩者任何一種，都將導(dǎo)致銀行不向你發(fā)放貸款。除非你的財務(wù)報表和真實經(jīng)營情況完全一致。如果一個公司經(jīng)營者對自己公司生產(chǎn)經(jīng)營和財務(wù)狀況能清楚地用數(shù)字表述的話，效果會非常好，銀行管理層會認為這個經(jīng)營者精明、能干。銀行人員天生對數(shù)字感興趣。

　　(五)缺乏真正的金融顧問。金融是一門深奧的學(xué)問。與銀行交往需要專門的技巧。而目前的問題是公司與銀行缺少一個溝通渠道。公司千差萬別，各行各業(yè)千姿百態(tài)，以銀行的視角，如何了解公司所在行業(yè)、市場前景，怎么了解、了解多少?這都必須借助于一個適當?shù)臏贤ㄇ�道�?/p>

　　借腦是掌握金融、把控銀行貸款的捷徑。國外有很多金融服務(wù)公司、公司診斷公司、公司顧問公司，把銀行和公司聚集到一起，架起一座橋梁。金融顧問了解銀行的信貸政策、工作流程、放款心理;了解公司的經(jīng)營狀況、誠信程度、還款記錄、發(fā)展趨勢。所以它們能有效幫助公司讓銀行了解，幫助公司規(guī)范管理讓銀行放心，幫助公司樹立良好的財務(wù)形象讓銀行信任，幫助公司守信履約讓銀行貸款安全。

　　形象地講，金融顧問可以成為公司的耳朵——聽金融政策、收集金融信息;成為公司的眼睛——看金融運行的方向、觀察銀行貸款投放的變化;成為公司的腦袋——思考公司獲得銀行貸款的途徑和有效方式，協(xié)助公司對籌資進行策劃，提供防范來自銀行危機的方案;成為公司的嘴巴——為公司融資提出建議、幫助公司與銀行交流溝通。金融顧問還普及宣傳國家金融方針政策，提供銀行信貸、結(jié)算、存款、外匯、票據(jù)、利率等信息，向公司傳授與銀行交往的技巧。

　　二、中小公司怎樣獲得銀行貸款?

　　公司要發(fā)展，應(yīng)當適度負債。公司負債是形成公司資產(chǎn)的主要渠道，是抓住機遇乘勢發(fā)展的基礎(chǔ)。要負債，當然首選向銀行貸款。因為銀行資金利息低，并且具有穩(wěn)定性和持續(xù)性。那么如何才能獲得銀行貸款呢?

　　(一)積極在銀行積累信譽。所謂公司在銀行的信譽，是指由公司一段時間內(nèi)在銀行辦理各項業(yè)務(wù)而形成的一種記錄。主要包括公司在銀行辦理的各項結(jié)算(轉(zhuǎn)賬收支、現(xiàn)金存取、票據(jù)收付、資金匯兌等)、存款存取、貸款借還業(yè)務(wù)情況。作為一個正常經(jīng)營的公司，都有這些金融業(yè)務(wù)。

　　公司要有在銀行積累信譽的意識。銀行目前主要依靠從公司負責人的言談舉止來揣測其誠信程度，從項目計劃書的編撰水平寫估價公司對項目的認知和把握程度，到現(xiàn)場去看公司的廠房、設(shè)備、人員來分析項目的可實施性、可操作性。銀行對公司的信任從零開始，從問號開始，大家都很累，大家都很難，成功率很低。通常銀行對公司資料的思維鏈條都是：否定—肯定—信賴—認可，有多少好公司在這種思維下因資料的漏洞而被銀行拒貸?!所以中小公司一定要在對各家銀行有所比較和了解后，在自己感興趣并且今后有可能得到支持的銀行辦理業(yè)務(wù)，而切忌無事不登三寶殿，平時不與銀行往來，座支現(xiàn)金收入，以收抵支，隨便找家銀行辦理業(yè)務(wù)，將大量結(jié)算和存款放在不能支持本公司的銀行，缺錢時再找銀行。這樣公司就無從積累信譽。

　　積累信譽要首先積累財富。僅靠宣傳和包裝而沒有真實內(nèi)容的公司，現(xiàn)在已很難在銀行獲得貸款了。作為一個公司，要想今后向前發(fā)展，就要不斷地積累財富。公司是殼，財富是核，是內(nèi)容。一個空殼公司是不可能獲得長久發(fā)展的，也是不可能獲得銀行的信任的。積累財富的過程當然也就是創(chuàng)造財富的過程。但僅僅創(chuàng)造財富還不夠，要把創(chuàng)造的財富累積在公司。因此，公司家們應(yīng)當認真做事，精于管理，善于營銷，腳踏實地地把公司做實做強，夯實基礎(chǔ)。在實現(xiàn)公司效益的同時，不能把利潤都分配了，不能通過成本處理把公司賺的錢都轉(zhuǎn)移到股東、公司經(jīng)營者的個人口袋里了，將公司的血抽干。股東、公司經(jīng)營者按照法律規(guī)定分配紅利，適當從公司獲取一定的資金用于個人需要或放在個人賬上是個可以的，但不能過度。公司是什么，是法人。是法人，就應(yīng)當有血有肉，就應(yīng)當身強體壯。董事長(總經(jīng)理或老板)是什么，是法人代表，是公司這個法人的代表。是代表，就應(yīng)當站在公司法人的角度為它著想，要培育壯大它。要把公司實現(xiàn)的效益盡量多地用于再生產(chǎn)上，如補充資本金，添置設(shè)備，購置廠房或土地，進行技術(shù)改造等。這樣，公司創(chuàng)造的財富就比較多地積累在公司了，財務(wù)報表也好看了，容易贏得銀行的信任。同時隨著財富的不斷積累，銀行要求的第一還款來源和第二還款來源都有保障了。

　　積累信譽越早越好。一家公司成立后，只要開始生產(chǎn)經(jīng)營，就可以而且應(yīng)該在銀行辦理業(yè)務(wù)。在銀行辦理業(yè)務(wù)的過程，就是積累信用的過程。公司從創(chuàng)辦那天起就要指定財務(wù)負責人與銀行建立起聯(lián)系，在銀行辦理業(yè)務(wù)，了解銀行的信貸政策，為今后貸款作好準備。首先，選擇一家或兩家銀行開立賬戶，并開展存款、取款、轉(zhuǎn)賬、匯兌等業(yè)務(wù)。此時如何選擇銀行呢?開戶的銀行信貸政策要不排斥本公司所在行業(yè); 該銀行不歧視小公司; 該銀行負責人對中小公司發(fā)展前景看好; 該銀行負責人與本公司有或可能有聯(lián)系等。不宜選擇多了，一兩家銀行就夠了。在多家銀行開戶可能降低在銀行積累信用的效應(yīng)。其次，把存款存在開戶的銀行。存款多少、余額大小根據(jù)公司的情況決定，重要的是資金的進出要經(jīng)過銀行，形成現(xiàn)金流記錄。這不僅讓銀行能夠通過現(xiàn)金流了解公司經(jīng)營情況，而且多家公司的這種現(xiàn)金流就構(gòu)成了銀行穩(wěn)定的存款來源。另外，能把公司相關(guān)人員的個人存款也存在公司的開戶銀行更好。存款業(yè)務(wù)，不要因為自己一時不貸款或其他銀行公關(guān)就隨便轉(zhuǎn)移。第三，公司的結(jié)算業(yè)務(wù)要在開戶銀行辦理。盡量不要坐支現(xiàn)金，不要沖抵票據(jù)。否則會大大減少銀行對公司真實經(jīng)營情況的了解。

　　積累信譽還要善于創(chuàng)造信用。所謂創(chuàng)造信用，就是要為在銀行貸款創(chuàng)造條件。僅靠公司正常經(jīng)營、自然發(fā)展是很難獲得銀行貸款支持的; 僅靠簡單地在銀行辦理正常的一般存取款業(yè)務(wù)和結(jié)算業(yè)務(wù)，也還是很難獲得銀行貸款支持的。不要等伯樂的到來，而要把自己打造成千里馬，一匹正在飛奔的千里馬。所以公司要主動創(chuàng)造信用。通過創(chuàng)造信用引起銀行高層對本公司的關(guān)注。公司不但要用正常經(jīng)營的現(xiàn)金流和結(jié)算業(yè)務(wù)在銀行按傳統(tǒng)方式積累信用，而且要用公司在生產(chǎn)經(jīng)營中的現(xiàn)金流和結(jié)算業(yè)務(wù)到銀行創(chuàng)造信用。例如某公司支付一筆貨款，最直接的方式是從銀行賬戶轉(zhuǎn)賬或匯兌。但為了在銀行積累信譽，它可以采用全額保證金簽發(fā)銀行承兌匯票的方式處理，既支付了貨款，又節(jié)約了財務(wù)費用，更為重要的還創(chuàng)造了在銀行的信用。本來這些業(yè)務(wù)是可以沒有的，是公司為銀行創(chuàng)造的業(yè)務(wù)機會，是銀行非常歡迎的。對銀行有利，對公司也有利。

　　積累信譽也要創(chuàng)造機會。通過創(chuàng)造機會引起銀行高層人士對本公司的關(guān)注和認同。銀行其實也在不斷地尋找他們眼中優(yōu)質(zhì)客戶。公司就要利用各種機會，甚至創(chuàng)造機會，把公司塑造成銀行眼中的優(yōu)質(zhì)客戶。銀行眼中的優(yōu)質(zhì)客戶，既是腳踏實地干出來的，也是通過適當宣傳、包裝創(chuàng)造出來的。爭取把公司納入當?shù)卣�府重點支持名單，提高公司在本地區(qū)的知名度;積極參加政府的各種會議、活動，樹立公司和公司負責人的正面社會形象;根據(jù)公司生產(chǎn)經(jīng)營需要適度地進行宣傳，包括新聞報道和廣告;有意識地參加銀行舉辦的活動等，都是在銀行創(chuàng)造信用的機會。

　　(二)提供適當、真實的財務(wù)信息。銀行對公司的優(yōu)劣判斷在很大程度上來源于對公司提供的財務(wù)報表和資料的分析。報表數(shù)據(jù)失真是個普遍現(xiàn)象，也是銀行最不相信公司的地方�？浯罅说暮涂s水了的財務(wù)信息都不是銀行希望的。公司應(yīng)當規(guī)范自己的財務(wù)管理行為，比較真實地反應(yīng)公司的生產(chǎn)經(jīng)營情況。所謂真實，要求公司會計制度健全，財務(wù)數(shù)據(jù)可靠，會計核算合規(guī);所謂適當，是指公司財務(wù)數(shù)表和資料的修飾只要不違反《會計法》是允許的。公司財務(wù)報表的真實是指主要收入和支出是比較完整真實的，只要沒有明顯的巨大的虛假都算真實。其實，公司的財務(wù)報表是允許進行適當?shù)男揎椀�。不要機械、簡單地理解真實，一個公司的財務(wù)報表絕不僅僅是公司生產(chǎn)經(jīng)營數(shù)據(jù)的簡單記錄，而應(yīng)當是按照有關(guān)規(guī)定，經(jīng)過有經(jīng)驗、真正懂財務(wù)的會計人員精心編制而成的。公司負責人要清楚地知道財務(wù)報表數(shù)據(jù)反映的自己的公司�？s水了的財務(wù)報表數(shù)據(jù)反映的公司，公司負責人更應(yīng)該知道。公司負責人對本公司相關(guān)的數(shù)據(jù)了然于胸并能清楚表述，能很快贏得銀行人員的好感。

　　怎樣讓銀行相信自己的財會報表是真實的?那就要求公司財務(wù)會計制度健全、資料齊備，帳、表、資料互相不矛盾。財會人員有專業(yè)知識，良好的表達能力，非常熟悉公司財務(wù)報表反映的所有數(shù)據(jù)，并且能夠解答疑問。經(jīng)有公信力的會計師事務(wù)所審計，并還要能證明是納稅報表。

　　如何面對真實報表帶來的稅收問題?涉及的稅收問題也是完全可以有所作為的。通過充分利用各種稅收優(yōu)惠政策，通過運作是能達到合理節(jié)稅的目的的。僅靠收入不入賬，賬外賬等手段解決稅收問題的做法已過時了，是一種原始的又包含很大風險的野蠻方法。高智商節(jié)稅進而使公司財務(wù)報表數(shù)據(jù)真實可靠，這樣公司的起點就非常高了。當公司負責人向銀行說，我們提供的報表就是納稅的財務(wù)報表，則能在很大程度上消除銀行的疑慮。

　　(三)注意與銀行人員交往的方法。要堅決克制“如饑似渴”、“迫不及待”，防“喊窮哭苦”，防“亂夸�？凇�、“亂拍胸口”，防“不給回報”。還要樹立公司負責人良好的社會形象。公司負責人及管理團隊的素質(zhì)是銀行信用等級評定進而決定是否貸款的重要因素。銀行一般關(guān)注公司負責人是否賭博、婚姻狀況、做事風格、人際關(guān)系、文化程度、敬業(yè)精神�；貓蠛椭艺\度，是當前銀行在發(fā)放貸款前后非常重視的事項�；貓笫侵搞y行發(fā)放貸款除了收取利息外，還希望公司另外給予業(yè)務(wù)機會，銀行要利用貸款這個杠桿撬動更多的業(yè)務(wù)和收入。忠誠度是指銀行在用貸款支持公司發(fā)展后，能夠長期地與之交往以獲得收益，反感公司在壯大后拋棄自己，投奔其他銀行。對此，公司要理解，并且要掌握這種心理，進而有預(yù)案地設(shè)計許多銀企雙蠃的方案。畢竟銀行也是公司，不管是國有銀行還是農(nóng)村信用社，他們都有經(jīng)營指標的考核，并且是和員工收入緊密掛鉤的。需要指出的是，這種回報和忠誠，只要操作得當是不會增加公司經(jīng)濟負擔的。

　　(四)要誠實守信。所謂守信，就是指中小公司負責人在經(jīng)濟生活中一定要恪守信譽。在當今的中國，公司的信譽己是非常重要的了。很難想象一個不誠信的公司和公司負責人能夠在銀行獲得貸款。首先，要維護公司作為一個獨立法人的信譽。要在整個金融系統(tǒng)沒有貸款逾期、欠息等不良記錄。要沒有偷稅、欠發(fā)工資、長期拖欠水電費等明顯記錄。要盡量減少因自己未履約而導(dǎo)致的經(jīng)濟糾紛、訴訟案件。要在社會各界沒有大的負面形象。其次，要精心維護公司法定代表人或負責人的信譽。主要應(yīng)注意個人在社會各界的形象口碑、經(jīng)營管理能力、婚姻狀況、是否賭博等。還要真正做到誠信，信守承諾，避免不良信用記錄。

　　(五)控制負債區(qū)間。公司要發(fā)展，應(yīng)當負債，這業(yè)已成為共識。不負債的公司很難得到快速發(fā)展。但目前的問題是，許多公司負債過高，使自己喪失了再負債、再獲得貸款的能力。當我們不能再得到銀行貸款時，要先審視一下自己的負債情況。

　　負債高低，不是簡單用絕對額表示的，銀行最關(guān)注的是資產(chǎn)負債比例，是負債率。負債率也不是一個固定比例，針對不同的行業(yè)，不同規(guī)模的公司有所不同。銀行不希望公司過度負債，不希望公司的貸款超過了公司的“體重”，即一定的比例、償債能力。在現(xiàn)實經(jīng)濟中，一般情況下公司的負債率達到50%就是警戒線了。興業(yè)銀行更是規(guī)定貸款余額不能超過公司身價的30%。作為公司，都希望能借助銀行的支持快速發(fā)展; 作為銀行，則認為公司應(yīng)該循序漸進地發(fā)展，希望公司的貸款增長、自有資金增長、銷售收入增長、利潤增長都能有機協(xié)調(diào)進行�？梢栽O(shè)想，如果一個公司只看見貸款在不斷增加，而自有資金、公司資產(chǎn)沒有多少增加，其后果是非常危險的，銀行是絕對不可能再貸款的了。

　　如果公司負債已經(jīng)比較高了，又要靠繼續(xù)貸款尋求更大的發(fā)展，有什么辦法? 那么途徑有三：增加自有資金即資本金; 公司重組; 調(diào)整負債結(jié)構(gòu)，降低銀行負債比例。

　　中小公司調(diào)查報告【2】

　　（一）中小公司現(xiàn)狀簡介

　　大多是私營公司，發(fā)展時間短、自有資產(chǎn)少、抗風險能力相對較弱而且資信水平較低，財務(wù)制度不健全、運作不規(guī)范，難以達到金融機構(gòu)貸款要求，金融機構(gòu)對中小公司“惜貸”；二是中小公司的金融服務(wù)和金融支持系統(tǒng)不健全。一方面，中小公司信用擔保體系不完善，以中小公司為受保主體的擔保機構(gòu)不多，另一方面，直接融資體系發(fā)展嚴重滯后，在發(fā)行股票和債券方面，中小公司大部分受規(guī)模小、知名度不高、信用等級較低等條件的限制，難以達到上市條件，導(dǎo)致中小公司的資金來源很大程度上依賴銀行貸款。

　　（二）中小公司“小，散，亂”，抗風險能力弱

　　一是小公司占有絕大多數(shù)，經(jīng)營規(guī)模小，經(jīng)營業(yè)績不穩(wěn)定。2016年，我省13萬多家中小公司中，中型公司只有2793家，所占比例只有2%，98%的公司是小型公司。作為大型公司成長的搖籃，中型公司數(shù)量顯然偏少，存在斷層，同時從單位平均規(guī)�？�，我省小型公司平均從業(yè)人員為33人，平均固定資產(chǎn)為289.5萬元，平均營業(yè)收入為888.03萬元，分別占全部公司平均水平的68.3%、45.8%、57.6%。由于規(guī)模小，業(yè)績不穩(wěn)定，虧損、倒閉、關(guān)�，F(xiàn)象時有發(fā)生。二是產(chǎn)業(yè)集群化發(fā)展不夠，分散化經(jīng)營現(xiàn)象嚴重。我省中小公司絕大多數(shù)在園區(qū)外分散經(jīng)營，主要靠單兵作戰(zhàn)，沒有充分利用大公司的帶動作用和園區(qū)的輻射作用。三是家族式公司多，經(jīng)營管理方式落后。由于我省中小公司的主體是私營公司，家族式公司多，經(jīng)營者素質(zhì)和員工素質(zhì)低的現(xiàn)象較為嚴重，管理方式大多脫胎于家族式管理，不同程度地存在著組織管理混亂落后的問題，從而導(dǎo)致公司運行不暢。

　　（三）中小公司以資源開發(fā)型、產(chǎn)品初加工型、服務(wù)低層次型為主，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)性矛盾依然突出

　　雖然經(jīng)過多年的調(diào)整和發(fā)展，我省中小公司產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)已有一定改善，但與市場需求的矛盾依然突出，直接影響著中小公司的發(fā)展。首先，從三次產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)看，我省中小公司依然是明顯的“二、三、一”分布，其中二產(chǎn)業(yè)約占65%，服務(wù)業(yè)所占不到35%;其次，從占中小公司比重高達56.7%的工業(yè)內(nèi)部看，資源開發(fā)型、產(chǎn)品初加工型、勞動密集型、能源消耗型產(chǎn)業(yè)仍然占較大比重，而高技術(shù)含量和高附加值的行業(yè)比重較低；第三，從服務(wù)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)看，中小公司仍然集中在傳統(tǒng)和低層次的服務(wù)業(yè)，現(xiàn)代服務(wù)業(yè)、高端的服務(wù)業(yè)發(fā)展明顯滯后。

　　（四）社會化服務(wù)體系尚不健全，中小公司發(fā)展環(huán)境有待改善

　　中小公司的快速發(fā)展需要完善的社會化服務(wù)體系，而我省面向中小公司的社會化服務(wù)體系發(fā)展滯后、功能不全，尚不能系統(tǒng)地提供技術(shù)支持、市場開拓、創(chuàng)業(yè)指導(dǎo)、管理咨詢等多方面的社會化服務(wù)，致使中小公司發(fā)展受阻。另外，促進中小公司發(fā)展的一些政策措施還沒有完全落實到位，也是制約中小公司發(fā)展的障礙。

　　（五）政策不公，市場無序。

　　近年出臺的政策多是按照公司規(guī)模和所有制設(shè)計操作的，對大公司優(yōu)待多，中小公司考慮少；對公有制公司優(yōu)待多，對非公有制公司考慮少；政策適用不夠公平。在稅收政策上，國有公司可先繳后退，非國有公司無此待遇；中小公司特別是個私公司往往是小額納稅人，增值稅發(fā)票難以抵扣，實際稅負增加；個私公司存在雙重納稅等。在土地政策上，國有公司可享本土地使用權(quán)出租、增值稅減免政策，而非國有公司無此改革成本參與改組；特別是在銀行呆壞帳準備金核銷上，大公司可列入國家計劃及時優(yōu)化資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)，中小公司無此厚遇。在行業(yè)準入上，中小公司尤其是個私公司還受到諸多限制。此外，市場交易規(guī)則缺乏，市場次序混亂，致使中小公司正常經(jīng)營困難重重。

　　促進中小公司發(fā)展的現(xiàn)行政策

　　目前實行的一些優(yōu)惠政策，雖大部分并不是專為中小公司制定的，但從受益主體來看，基本上或相戶，活躍在市場競爭最為激烈的領(lǐng)域，是市場經(jīng)濟的主體和市場體制的微觀基礎(chǔ)。

　　改革開放特別是黨的十五大以來，我國的中小公司發(fā)展迅速，在國民經(jīng)濟和社會發(fā)展中的地位和作用日益增強。中小公司雖然單個實力較弱，但就整體而言，已發(fā)展成為促進國民經(jīng)濟增長、緩解就業(yè)壓力、增加財政收入的主要支撐力量。

　　1、中小公司創(chuàng)造的增加值約為全省gdp的40%。2016年，中小公司實現(xiàn)增加值4279.34億元，占全部公司增加值的68.4%，占全省gdp總量的38.4%，這表明，每1億元gdp中，約有0.4億為中小公司創(chuàng)造，中小公司對全省gdp增長的貢獻率約為40%。

　　2、中小公司是地方財政收入的重要來源。2016年，中小公司共完成利稅總額2718.62億元，占全部公司利稅總額的77.5%。

　　3、中小公司占據(jù)了城鎮(zhèn)就業(yè)崗位的半壁江山。由于中小公司大多是勞動密集型公司，能創(chuàng)造相對較多的就業(yè)機會，因此更是擴大就業(yè)，轉(zhuǎn)移農(nóng)村勞動力的主渠道。2016年中小公司共提供就業(yè)崗位609.22萬個，占全部公司從業(yè)人數(shù)的89%，占全省城鎮(zhèn)就業(yè)年平均人數(shù)的53.7%，即全省1134.78萬個城鎮(zhèn)就業(yè)崗位中，有一半以上為中小公司提供。

　　相對大公司而言，中小公司改革成本低，操作便利、社會震蕩小、新機制引入快。因此，在改革進程中，中小公司往往是實驗區(qū)，是突破口，是馬前卒。中小公司的各項改革成果，為大公司的改革實踐提供了有益經(jīng)驗，也為創(chuàng)造多種經(jīng)濟成份共同發(fā)展的大好局面作出了貢獻。

　　我國中小公司的主要特點

　　1、投資主體和所有制結(jié)構(gòu)多元，非國有公司為主體，決定了當前中小公司工作要以發(fā)展為重點。中小公司特別是非國有公司在自身快速發(fā)展的同時，還積極投身國有公司的改革和調(diào)整，使改革前單一所有制結(jié)構(gòu)狀況有了根本性改變。以工業(yè)公司為例，在獨立核算的中小工業(yè)公司中，國有公司的戶數(shù)、資產(chǎn)總額和工業(yè)總產(chǎn)值僅占總數(shù)的14.85%、38.5%和22.8%，即85%的中小公司均是非國有公司。另據(jù)調(diào)查，目前國有小公司改制面已近80%，余下20%大都是救不活、賣不掉、破不了的極度困難公司。應(yīng)當說，中小公司的改革與發(fā)展同樣重要。但改革對象主要是國有小公司；而發(fā)展則要涵蓋城鄉(xiāng)各類所有制中小公司。因此，無論從中小公司的主體構(gòu)成還是改革進程而言，當前，大力扶持中小公司發(fā)展應(yīng)是中小公司工作的重點。

　　2.勞動密集度高，兩極分化突出，決定了當前中小公司發(fā)展重在“二次創(chuàng)業(yè)”。中小公司生存并發(fā)展于勞動密集型產(chǎn)業(yè)，就業(yè)容量和就業(yè)投資彈性均明顯高于大公司。據(jù)統(tǒng)計，目前中國大、中、型公司的'資金有機構(gòu)成之比分別為1.83：1.23：1;資金就為率之比為0.48：0.66：1，即中小公司比大公司單位資金安置勞動人數(shù)要高，有的要高出一倍，正因為如此，在前10年中國的工業(yè)化進程所以沒有出現(xiàn)嚴重的社會就業(yè)問題，中小公司功不可沒。但是，今天的市場背景變了，“賣方”市場變成了“買方”市場，總量需求不足與結(jié)構(gòu)性供應(yīng)不足共生，使中小公司遇到了前所未有的困境，即由勞動密集型帶來的就業(yè)優(yōu)勢將變?yōu)楦偁幜觿荨９�司兩級分化，中小公司將首當其沖。為此，提高中小公司的有機構(gòu)成和科技含量，實現(xiàn)“二次創(chuàng)業(yè)”是當前中小公司發(fā)展中的重中之重。

　　3.發(fā)展不平衡，優(yōu)勢地區(qū)集中，決定了當前中小公司推進要區(qū)別特點，先易后難，以點帶面。中國幅員遼闊，各地區(qū)中小公司分布與發(fā)展水平極不平衡。據(jù)有關(guān)數(shù)據(jù)，按照經(jīng)濟地帶劃分，中小公司數(shù)量東部、中部各占全國總量的42%，西部占15%;而相應(yīng)的工業(yè)總產(chǎn)值東部占66%、中部占26%、西部僅占8%。這表明，在公司規(guī)模上，東部中小公司的平均產(chǎn)值規(guī)模大于中部和西部，大約是中部的2.5倍、西部的8倍。實踐也表明，選擇東部中小公司作業(yè)重點試區(qū)，就為試點的成功率奠定了良好的基礎(chǔ)。此外，中小公司還可劃分四大區(qū)，即東北地區(qū)、長江中下游地區(qū)、中西部地區(qū)和廣東、福建為代表的珠江三角洲地區(qū)。東北地區(qū)老工業(yè)城市居多，中小公司的所有制結(jié)構(gòu)和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)都很重，應(yīng)主要解決國有中小公司規(guī)范改制和與大型公司專業(yè)化分工及配套問題；長江中下游地區(qū)是中小公司的汪洋大海，江蘇以鄉(xiāng)鎮(zhèn)公司為主。浙江以私營個體聞名，工作重點是規(guī)范引導(dǎo)、扶持發(fā)展；中西部地區(qū)資源豐富、中小公司欠發(fā)達，推進第三產(chǎn)業(yè)和科技環(huán)保型中小公司發(fā)展是重點；珠江三角洲地區(qū)中小公司區(qū)位優(yōu)勢明顯，可借助“老鄉(xiāng)”、“老外”發(fā)展中小公司的“兩岸三地大中華圈”。

　　此外，地方產(chǎn)業(yè)為主體，決定了中小公司的支撐層面在地方；中小公司自身基礎(chǔ)薄弱，決定了其要么成為大公司的搖藍（即小巨人）；要么成為大公司的伙伴。

　　綜上所述，促進我國中小公司改革與發(fā)展要注意調(diào)整好五大關(guān)系；一是改革與發(fā)展的關(guān)系；二是吸納勞動力與科技含量的關(guān)系；三是點與面的關(guān)系；四是中央與地方的關(guān)系；五是中小公司與大公司的關(guān)系。處理好上述關(guān)系，把握好重點才能在中小公司的改革與發(fā)展上取得事半功倍的效果。

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