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內(nèi)控實(shí)施工作方案
做工作方案前可以通過(guò)案例分析、案例對(duì)比預(yù)想可能出現(xiàn)的問(wèn)題。當(dāng)一個(gè)項(xiàng)目被提出時(shí)，我們需要先準(zhǔn)備多份工作方案以供參考，那么你知道工作方案如何寫(xiě)嗎？下面是小編幫大家整理的內(nèi)控實(shí)施工作方案，歡迎閱讀，希望大家能夠喜歡。
內(nèi)控實(shí)施工作方案 1
根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局辦公廳關(guān)于印發(fā)〈20xx年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查工作方案〉的通知》(稅總辦函[20xx]219號(hào))，結(jié)合國(guó)家稅務(wù)總局20xx年大企業(yè)稅收管理工作績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)，制定本方案。
一、調(diào)查對(duì)象
確認(rèn)調(diào)查對(duì)象的原則如下：稅務(wù)總局定點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)在京成員企業(yè);具有一定的經(jīng)營(yíng)規(guī)模;具有實(shí)體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù);在所屬集團(tuán)層級(jí)較高;納入稅務(wù)總局部署的20xx年稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)工作的集團(tuán)成員優(yōu)先。根據(jù)上述原則，納入本次內(nèi)控調(diào)查工作范圍的企業(yè)共計(jì)19戶(hù)。
二、工作內(nèi)容
(一)開(kāi)展大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)
風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查是開(kāi)展稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)。為推進(jìn)20xx年大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作質(zhì)效更上一個(gè)臺(tái)階，使得具體從事大企業(yè)管理工作的人員盡快掌握稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作方法，6月下旬，將對(duì)參與20xx年大企業(yè)專(zhuān)項(xiàng)工作的業(yè)務(wù)骨干進(jìn)行集中培訓(xùn)，學(xué)習(xí)大企業(yè)分集團(tuán)、分事項(xiàng)管理工作方法，通報(bào)整體工作方案。
(二)開(kāi)展分戶(hù)案頭分析
在此階段不與企業(yè)聯(lián)系，根據(jù)已掌握的資料，梳理企業(yè)經(jīng)營(yíng)、納稅總體情況，主要包括以下內(nèi)容：經(jīng)營(yíng)范圍，主營(yíng)業(yè)務(wù)類(lèi)型和流程，收入規(guī)模，納稅規(guī)模，關(guān)聯(lián)申報(bào)情況，資產(chǎn)損失申報(bào)情況，享受稅收優(yōu)惠情況，接受稅務(wù)機(jī)關(guān)專(zhuān)項(xiàng)檢查、評(píng)估、審計(jì)、稽查情況，重大涉稅事項(xiàng)，系統(tǒng)中體現(xiàn)的企業(yè)修改申報(bào)表、繳納滯納金和接受罰款的情況，管理中發(fā)現(xiàn)的其他問(wèn)題等。通過(guò)梳理上述內(nèi)容，總結(jié)企業(yè)內(nèi)控可能存在的風(fēng)險(xiǎn)。
(三)督導(dǎo)企業(yè)填寫(xiě)信息表和調(diào)查問(wèn)卷
及時(shí)與企業(yè)溝通，宣傳內(nèi)控調(diào)查工作目的和階段性工作安排，引導(dǎo)企業(yè)做好《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查基礎(chǔ)信息表》和《大企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查問(wèn)卷》的`填寫(xiě)。
(四)審閱、復(fù)核信息表和調(diào)查問(wèn)卷內(nèi)容
1.審閱。結(jié)合案頭分析結(jié)果，從以下幾方面審閱信息表和調(diào)查問(wèn)卷的填寫(xiě)情況，要求企業(yè)補(bǔ)充、修改或加以說(shuō)明：
1).完整性。是否存在漏填項(xiàng)目;
2).合規(guī)性。是否按照填表要求填寫(xiě);
3).邏輯性。是否存在回答相互矛盾的情況;
4).一致性。是否存在與案頭分析結(jié)果不一致的情況。
2.復(fù)核。采取約談企業(yè)或者實(shí)地核實(shí)的形式，結(jié)合問(wèn)卷回答情況，與企業(yè)不同部門(mén)和層級(jí)的人員面對(duì)面復(fù)核;由企業(yè)人員就內(nèi)控部門(mén)設(shè)置、制度安排進(jìn)行整體描述;對(duì)企業(yè)就調(diào)查問(wèn)卷回答有相關(guān)制度的，查閱有關(guān)文件規(guī)定，確定是否與企業(yè)人員描述相符;重點(diǎn)了解稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控制度建設(shè)、部門(mén)設(shè)置及其運(yùn)行狀況。
(五)分析匯總調(diào)查結(jié)果
結(jié)合案頭分析結(jié)果，對(duì)調(diào)查取得的各類(lèi)信息進(jìn)行整理、分類(lèi)、匯總，對(duì)調(diào)查結(jié)果進(jìn)行綜合分析，初步判斷企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控機(jī)制情況，分戶(hù)形成《xx企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查報(bào)告》，調(diào)查報(bào)告應(yīng)包括以下內(nèi)容：企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控建設(shè)基本情況;通過(guò)內(nèi)控調(diào)查反映出企業(yè)可能存在的涉稅風(fēng)險(xiǎn);對(duì)企業(yè)內(nèi)控建設(shè)的改進(jìn)建議等。20xx年8月10日前將調(diào)查報(bào)告、《信息表》和《調(diào)查問(wèn)卷》報(bào)送至市局。
三、工作要求
(一)高度重視專(zhuān)項(xiàng)工作。稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查是基層稅務(wù)機(jī)關(guān)新接觸的工作事項(xiàng)，同時(shí)也是今年總局大企業(yè)稅收管理工作績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)。各單位應(yīng)高度重視此項(xiàng)工作，成立工作小組，認(rèn)真學(xué)習(xí)工作方案，積極參加市局組織的專(zhuān)項(xiàng)培訓(xùn)，將工作方法運(yùn)用在工作實(shí)際中，有效推進(jìn)內(nèi)控調(diào)查的開(kāi)展。
(二)加強(qiáng)國(guó)地稅協(xié)調(diào)。調(diào)查過(guò)程中，應(yīng)加強(qiáng)國(guó)地稅溝通協(xié)調(diào)和信息共享，避免多頭索取資料、頻繁下戶(hù)核實(shí)的情況。要充分利用系統(tǒng)中已經(jīng)掌握的信息，在調(diào)查過(guò)程中，除有必要向企業(yè)核實(shí)外，應(yīng)做到系統(tǒng)中已有的信息不要求企業(yè)報(bào)送。
(三)發(fā)揮中介機(jī)構(gòu)專(zhuān)業(yè)力量�？梢苑e極借助企業(yè)聘請(qǐng)的中介機(jī)構(gòu)的專(zhuān)業(yè)力量，積極開(kāi)展協(xié)調(diào)合作，共同推進(jìn)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控調(diào)查工作。
(四)強(qiáng)化工作成果應(yīng)用。各單位應(yīng)認(rèn)真分析內(nèi)控調(diào)查結(jié)果，科學(xué)評(píng)判企業(yè)內(nèi)控機(jī)制水平，提示企業(yè)相關(guān)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，充分發(fā)揮內(nèi)控調(diào)查在全流程稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理工作中的重要作用。
四、績(jī)效考核
根據(jù)稅務(wù)總局確定的20xx年大企業(yè)稅收管理工作績(jī)效考評(píng)重點(diǎn)任務(wù)，成立內(nèi)控調(diào)查專(zhuān)項(xiàng)工作評(píng)審小組，對(duì)各單位內(nèi)控調(diào)查工作的完成數(shù)量、進(jìn)度和質(zhì)量分項(xiàng)打分，向績(jī)效辦報(bào)送考評(píng)結(jié)果。
內(nèi)控實(shí)施工作方案 2
一、集團(tuán)內(nèi)部控制工作組織架構(gòu)及層級(jí)職責(zé)
內(nèi)部控制的組織架構(gòu)有四個(gè)層面，分別是決策、管理、執(zhí)行、監(jiān)督。
決策層面包括：總經(jīng)理辦公會(huì)、內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)；管理層面包括：內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室、內(nèi)控工作小組；執(zhí)行層面包括集團(tuán)本部各職能部門(mén)和
成員企業(yè)各業(yè)務(wù)單位；監(jiān)督層面是集團(tuán)審計(jì)部（在業(yè)務(wù)上接受審計(jì)委員會(huì)的指導(dǎo)與監(jiān)督）。
通過(guò)建立健全內(nèi)部控制的組織體系，使管理層及決策層能及時(shí)獲得適當(dāng)信息；全體員工能共同參與內(nèi)部控制建設(shè)，共擔(dān)內(nèi)部控制責(zé)任；各層級(jí)、各部門(mén)、各崗位明確內(nèi)部控制職責(zé)。
（一）集團(tuán)總經(jīng)理辦公會(huì)
是集團(tuán)公司最高決策機(jī)構(gòu)，審批內(nèi)控最終工作成果。
�。ǘ⿲徲�(jì)委員會(huì)職責(zé)
對(duì)內(nèi)控工作進(jìn)行業(yè)務(wù)上的指導(dǎo)與監(jiān)督。
�。ㄈ﹥�(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)職責(zé)
負(fù)責(zé)內(nèi)部控制的建立健全和有效實(shí)施；審議年度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；審議內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的重大策略，重大風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)控缺陷的解決方案；審議重大決策、重大風(fēng)險(xiǎn)、重大事件和重要業(yè)務(wù)流程的判斷標(biāo)準(zhǔn)或判斷機(jī)制，以及重大決策的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告；審議內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及其職責(zé)方案；有關(guān)內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
�。ㄋ模﹥�(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室職責(zé)
研究提出內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理的政策、制度、工作范圍及工作計(jì)劃；負(fù)責(zé)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作的運(yùn)行管理；組織記錄、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性；針對(duì)內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理缺陷提出合規(guī)性管理建議及改進(jìn)方案并推進(jìn)整改；提交年
度內(nèi)控評(píng)估報(bào)告及全面風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告；指導(dǎo)、監(jiān)督檢查相關(guān)職能部門(mén)及各成員企業(yè)內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理工作；就內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理工作向內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)負(fù)責(zé)；及有關(guān)內(nèi)部控制與風(fēng)險(xiǎn)管理的其他事項(xiàng)。
�。ㄎ澹﹥�(nèi)控工作小組職責(zé)
組織內(nèi)控具體操作方面的工作，包括記錄或更新業(yè)務(wù)流程圖、評(píng)估內(nèi)控設(shè)計(jì)及操作的有效性；反饋內(nèi)控缺陷、將工作成果提交內(nèi)部控制及風(fēng)險(xiǎn)管理辦公室審閱、定期上報(bào)內(nèi)控工作執(zhí)行情況及重大問(wèn)題；內(nèi)控工作文檔管理；為內(nèi)控合規(guī)性提出建議等。
�。﹥�(nèi)審部門(mén)職責(zé)
作為內(nèi)部審計(jì)職能部門(mén)，審計(jì)部要對(duì)內(nèi)控建設(shè)實(shí)施情況進(jìn)行日常監(jiān)督和專(zhuān)項(xiàng)檢查，出具公司內(nèi)控自我評(píng)估報(bào)告。
�。ㄆ撸└髀毮懿块T(mén)及業(yè)務(wù)單位職責(zé)
為內(nèi)控工作小組開(kāi)展工作提供支持和協(xié)助，組織安排本部門(mén)或單位涉及內(nèi)控工作所需資源，協(xié)調(diào)本部門(mén)或單位內(nèi)控工作開(kāi)展的各項(xiàng)重要事宜。
各職能部門(mén)及業(yè)務(wù)單位的'職責(zé)主要是由內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員協(xié)助完成。
根據(jù)集團(tuán)發(fā)[20xx]199號(hào)文《關(guān)于設(shè)立兼職內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員的通知》，內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理員職責(zé)包括：
1、聯(lián)系本單位內(nèi)控與風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)人員，提供工作所需各項(xiàng)資料；
2、協(xié)助組織描述本單位的主要業(yè)務(wù)流程、關(guān)鍵控制點(diǎn)及重要的控制措施，協(xié)助記錄本單位業(yè)務(wù)流程（包括制作業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)控制矩陣、內(nèi)控問(wèn)題記錄表，進(jìn)行穿行測(cè)試、差異分析，提出整改建議或方法等）；
3、協(xié)助本單位負(fù)責(zé)人確認(rèn)流程記錄文件，協(xié)助測(cè)試本單位內(nèi)部控制系統(tǒng)的操作有效性；
4、協(xié)助本單位內(nèi)控缺陷的整改，及時(shí)反饋缺陷整改情況以及內(nèi)部控制的主要情況等；
5、協(xié)助組織本單位風(fēng)險(xiǎn)事件信息的收集、整理及報(bào)送；
6、協(xié)助完成本單位年度重大及重要風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估與確認(rèn)工作；
7、協(xié)助制定本單位重大風(fēng)險(xiǎn)管理偏好、風(fēng)險(xiǎn)承受度及解決方案；
8、協(xié)助編寫(xiě)本單位風(fēng)險(xiǎn)事件案例。
9、協(xié)助編制本單位內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告。
10、組織安排與內(nèi)控及風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的其他工作。
由于內(nèi)控管理員是內(nèi)控工作小組與各職能部門(mén)或業(yè)務(wù)單位對(duì)接溝通的紐帶，起到承上起下的作用，所以?xún)?nèi)控管理員的工作需要各部門(mén)領(lǐng)導(dǎo)的大力支持，需要全體員工的積極參與與通力協(xié)作。
二、集團(tuán)內(nèi)部控制體系的建立健全
�。ㄒ唬┘瘓F(tuán)本部
1、工作范圍
集團(tuán)本部?jī)?nèi)部控制建設(shè)包括公司層面和流程層面（即本部職能梳理和流程優(yōu)化）兩個(gè)層面內(nèi)容，工作范圍貫穿內(nèi)部控制五個(gè)要素即內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通和內(nèi)部監(jiān)督。
依據(jù)內(nèi)部控制指引，相關(guān)工作內(nèi)容包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、內(nèi)部信息傳遞、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、擔(dān)保業(yè)務(wù)、業(yè)務(wù)外包、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、信息系統(tǒng)，此外還將增加：稅務(wù)管理、國(guó)有產(chǎn)權(quán)管理、賬銷(xiāo)案存資產(chǎn)管理、成本費(fèi)用管理的內(nèi)容。
2、工作階段及時(shí)間
（1）前期準(zhǔn)備（5—6月）
《企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范》啟動(dòng)會(huì)及培訓(xùn)、咨詢(xún)機(jī)構(gòu)招標(biāo)選聘、合同談判。
�。�2）項(xiàng)目計(jì)劃和現(xiàn)狀分析階段（7月）
通過(guò)訪(fǎng)談、會(huì)議研討和審閱主要內(nèi)控文檔等方式，了解內(nèi)控要素現(xiàn)狀，研究提升方向，制定實(shí)施方案。
�。�3）內(nèi)控設(shè)計(jì)有效性評(píng)估階段（8—9月）
根據(jù)計(jì)劃階段的方法論，開(kāi)展流程梳理、識(shí)別主要風(fēng)險(xiǎn)和關(guān)鍵控制點(diǎn)，進(jìn)行設(shè)計(jì)有效性評(píng)估，識(shí)別內(nèi)控設(shè)計(jì)缺陷，制定整改措施和建立監(jiān)督機(jī)制，同時(shí)形成內(nèi)部控制核心文檔。
�。�4）內(nèi)控執(zhí)行有效性評(píng)估階段（10月）
識(shí)別關(guān)鍵業(yè)務(wù)控制，進(jìn)行執(zhí)行有性效測(cè)試。
根據(jù)控制
（二）內(nèi)部控制實(shí)施的方法
1、不兼容職務(wù)相互分離控制，要求各單位按照不兼容職務(wù)相分離的原則，合理設(shè)置會(huì)計(jì)及相關(guān)工作崗位，明確職責(zé)權(quán)限，形成相互制衡機(jī)制。
不兼容職務(wù)主要包括：授權(quán)批準(zhǔn)、業(yè)務(wù)經(jīng)辦、會(huì)計(jì)記錄、財(cái)產(chǎn)保管、稽核檢查等職務(wù)。
2、授權(quán)批準(zhǔn)控制要求各單位明確規(guī)定涉及會(huì)計(jì)及相關(guān)工作的授權(quán)批準(zhǔn)的范圍、權(quán)限、程序、責(zé)任等內(nèi)容，單位內(nèi)部的各級(jí)管理層必須在授權(quán)范圍內(nèi)行使職權(quán)和承擔(dān)責(zé)任，經(jīng)辦人員也必須在授權(quán)范圍內(nèi)辦理業(yè)務(wù)。
3、會(huì)計(jì)系統(tǒng)控制要求各單位制定適合本單位的會(huì)計(jì)制度，明確會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告的處理程序，建立和完善會(huì)計(jì)檔案保管和會(huì)計(jì)工作交接辦法，實(shí)行會(huì)計(jì)人員崗位責(zé)任制，充分發(fā)揮會(huì)計(jì)的監(jiān)督職能。
4、預(yù)算控制要求各單位加強(qiáng)預(yù)算編制、執(zhí)行、分析、考核等環(huán)節(jié)的管理，明確預(yù)算項(xiàng)目，建立預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范預(yù)算的編制、審定、下達(dá)和執(zhí)行程序，及時(shí)分析和控制預(yù)算差異，采取改進(jìn)措施，確保預(yù)算的執(zhí)行。
5、財(cái)產(chǎn)保全控制要求各單位限制未經(jīng)授權(quán)的人員對(duì)財(cái)產(chǎn)的直接接觸，采取定期盤(pán)點(diǎn)、財(cái)產(chǎn)記錄、賬實(shí)核對(duì)、財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)等措施，確保各種財(cái)產(chǎn)的安全完整。
6、風(fēng)險(xiǎn)控制要求各單位樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，針對(duì)各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)控制點(diǎn)，建立有效的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析、風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告等措施，對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全面防范和控制。
7、內(nèi)部報(bào)告控制要求單位建立和完善內(nèi)部報(bào)告制度，全面反映經(jīng)濟(jì)活動(dòng)情況，及時(shí)提供業(yè)務(wù)活動(dòng)中的重要信息，增強(qiáng)內(nèi)部管理的時(shí)效性和針對(duì)性。
8、電子信息技術(shù)控制要求運(yùn)用電子信息技術(shù)手段建立內(nèi)部會(huì)計(jì)控制系統(tǒng)，減少和消除人為操縱因素，確保內(nèi)部會(huì)計(jì)控制的有效實(shí)施；同時(shí)要加強(qiáng)對(duì)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)電子信息系統(tǒng)開(kāi)發(fā)與維護(hù)、數(shù)據(jù)輸入與輸出、文件儲(chǔ)存與保管、網(wǎng)絡(luò)安全等方面的控制。
內(nèi)控實(shí)施工作方案 3
一、目的
為進(jìn)一步加強(qiáng)和規(guī)范甘谷祁連山水泥有限公司內(nèi)部控制，提高企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展，公司特制定《xx內(nèi)部控制體系建設(shè)實(shí)施方案》，實(shí)施內(nèi)部控制體系建設(shè)工作
二、主要內(nèi)容
按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，此次內(nèi)控建設(shè)具體包括組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、資金活動(dòng)、采購(gòu)業(yè)務(wù)、資產(chǎn)管理、銷(xiāo)售業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)報(bào)告、全面預(yù)算、合同管理、內(nèi)部信息傳遞和信息系統(tǒng)等在內(nèi)的公司運(yùn)營(yíng)管理的各個(gè)方面
三、組織機(jī)構(gòu)保障
為確保公司內(nèi)控建設(shè)工作順利推進(jìn)，保證內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行，經(jīng)公司研究決定，設(shè)立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組。
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組組長(zhǎng)由公司總經(jīng)理?yè)?dān)任，是公司內(nèi)控體系建設(shè)的第一責(zé)任人。內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組對(duì)內(nèi)控工作實(shí)施進(jìn)行全面領(lǐng)導(dǎo)、決策、部署和指揮。
內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組，內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組組長(zhǎng)由副總經(jīng)理?yè)?dān)任。執(zhí)行小組負(fù)責(zé)內(nèi)部控制體系建設(shè)工作的具體開(kāi)展。
1、內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組
組長(zhǎng)：
副組長(zhǎng)：
成員：
2、主要職責(zé)：
1）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的范圍；
2）負(fù)責(zé)明確本次內(nèi)控體系建設(shè)的總體目標(biāo)；
3）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的整體部署；
4）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他內(nèi)容。
3、內(nèi)控體系建設(shè)執(zhí)行小組
組長(zhǎng)：
成員：
4、主要職責(zé)
1）負(fù)責(zé)內(nèi)控體系建設(shè)成員的職責(zé)分工；
2）負(fù)責(zé)確定本次內(nèi)控體系建設(shè)的具體時(shí)間安排；
3）負(fù)責(zé)組織公司內(nèi)部資源的'協(xié)調(diào)，并積極與外部咨詢(xún)機(jī)構(gòu)的對(duì)接、溝通、協(xié)調(diào)；
4）負(fù)責(zé)審核本次內(nèi)控體系建設(shè)費(fèi)用預(yù)算；
5）負(fù)責(zé)本次內(nèi)控體系建設(shè)的其他實(shí)施工作。
內(nèi)控體系建設(shè)項(xiàng)目小組辦公室設(shè)在綜合辦公室，是在內(nèi)控體系建設(shè)小組領(lǐng)導(dǎo)下，具體實(shí)施內(nèi)控體系建設(shè)工作，確保實(shí)施階段工作組的順暢運(yùn)行
四、內(nèi)控建設(shè)總體規(guī)劃
內(nèi)控建設(shè)工作涉及公司運(yùn)營(yíng)管理的全過(guò)程，包括各個(gè)層面、各類(lèi)業(yè)務(wù)、各項(xiàng)制度流程，涉及面廣，內(nèi)容龐雜，按照股份公司通知要求，復(fù)制永登公司內(nèi)控成果，對(duì)于不同于公司處進(jìn)行修改訂，計(jì)劃于20xx年4月底梳理出管理制度，5月底編制形成公司《內(nèi)部控制手冊(cè)》。
五、實(shí)施步驟
根據(jù)xx公司關(guān)于內(nèi)控工作成果推廣要求，結(jié)合公司的業(yè)務(wù)及管理情況實(shí)際，內(nèi)控體系建設(shè)工作計(jì)劃20xx年4月初啟動(dòng)，具體按以下步驟實(shí)施：
項(xiàng)目時(shí)間工作內(nèi)容階段成果
1、20xx.4.01—4.07啟動(dòng)部署階段成立公司內(nèi)控項(xiàng)目工作小組，召開(kāi)啟動(dòng)會(huì)議，做好動(dòng)員工作
2、20xx.4.08—4.20調(diào)研摸底階段內(nèi)控測(cè)評(píng)報(bào)告
3、20xx.4.21—5.10內(nèi)控缺陷整改階段形成整改報(bào)告
4、20xx.5.10—6.30初步形成《內(nèi)部控制手冊(cè)》試運(yùn)行階段初步形成《內(nèi)控手冊(cè)》并試運(yùn)行
5、20xx.7.01—8.30《內(nèi)部控制手冊(cè)》定稿階段最終形成《內(nèi)控手冊(cè)》終稿
6、20xx.9.01—12.30評(píng)審階段通過(guò)評(píng)審
六、具體實(shí)施步驟和計(jì)劃
1、啟動(dòng)部署階段
該階段主要內(nèi)容：
1）召開(kāi)公司內(nèi)控建設(shè)啟動(dòng)大會(huì)，介紹內(nèi)控體系建設(shè)的具體實(shí)施步驟；
2）成立內(nèi)控建設(shè)領(lǐng)導(dǎo)小組和內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組；
3）組織培訓(xùn)和動(dòng)員，小組成員進(jìn)行內(nèi)控體系建設(shè)培訓(xùn)，詳細(xì)介紹內(nèi)控體系遵循的原則和實(shí)施的意義，闡明內(nèi)控體系工作的必要性。
2、調(diào)研摸底階段
該階段主要內(nèi)容：
1）對(duì)公司不同職位、不同部門(mén)的員工進(jìn)行訪(fǎng)談，了解公司現(xiàn)有內(nèi)控制度，分析公司現(xiàn)有內(nèi)控制度的執(zhí)行力和適用程度；
2）組織內(nèi)控專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，加深公司員工對(duì)內(nèi)控的了解；
3）分析公司內(nèi)部、外部的風(fēng)險(xiǎn)因素，編制《風(fēng)險(xiǎn)清單》；
4）同專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)或股份公司專(zhuān)家進(jìn)行深入交流，形成公司《內(nèi)部控制缺陷報(bào)告》和《內(nèi)部控制缺陷整改方案》。
3、內(nèi)控缺陷整改階段
該階段主要內(nèi)容：
1）全面落實(shí)整改：根據(jù)內(nèi)控缺陷整改方案，各相關(guān)部門(mén)和單位逐一整改，完善公司組織結(jié)構(gòu)、人員配備、各項(xiàng)內(nèi)控制度和控制措施；
2）定期匯報(bào)整改進(jìn)度：各業(yè)務(wù)流程負(fù)責(zé)人需定期匯報(bào)內(nèi)控缺陷整改進(jìn)度，并由內(nèi)控執(zhí)行小組監(jiān)督整改完成；
3）整改效果評(píng)估：綜合辦公室會(huì)同相關(guān)部門(mén)、專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)機(jī)構(gòu)對(duì)整改后的控制活動(dòng)進(jìn)行測(cè)試、評(píng)估，形成《內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告》。
4）提交整改報(bào)告：將《內(nèi)部控制缺陷整改報(bào)告》提交內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核。
4、初步形成《內(nèi)部控制手冊(cè)》試運(yùn)行階段
該階段主要內(nèi)容：
1）根據(jù)《風(fēng)險(xiǎn)清單》、制度審閱意見(jiàn)、流程控制矩陣、崗位職責(zé)和授權(quán)審批、流程圖、內(nèi)控缺陷整改情況以及各項(xiàng)內(nèi)部文檔等，編制《內(nèi)部控制手冊(cè)》，記錄關(guān)鍵性的內(nèi)控活動(dòng)，主要內(nèi)容包括固有風(fēng)險(xiǎn)描述及評(píng)價(jià)、控制目標(biāo)、控制活動(dòng)、控制實(shí)施部門(mén)等，從而確保及時(shí)總結(jié)內(nèi)控體系建設(shè)經(jīng)驗(yàn)，有效促進(jìn)內(nèi)控體系長(zhǎng)效機(jī)制的建立；
2）公司試運(yùn)行《內(nèi)部控制手冊(cè)》，充分測(cè)試《內(nèi)部控制手冊(cè)》風(fēng)險(xiǎn)控制性、內(nèi)控措施的實(shí)際操作性、內(nèi)控效果及內(nèi)控效率，并根據(jù)試運(yùn)行的情況對(duì)內(nèi)控手冊(cè)進(jìn)行修正；
3）下發(fā)《內(nèi)部控制手冊(cè)》，下發(fā)的范圍為本次納入實(shí)施范圍的單位；
4）各單位對(duì)內(nèi)控手冊(cè)中的內(nèi)容、流程的運(yùn)行情況定期上報(bào)內(nèi)控建設(shè)辦公室，由綜合辦公室進(jìn)行匯總整理。
5、 《內(nèi)部控制手冊(cè)》定稿階段
該階段主要依據(jù)在試運(yùn)行階段的結(jié)果，搜集各部門(mén)、各單位以及員工對(duì)內(nèi)控手冊(cè)的修改意見(jiàn)，整理并與股份公司內(nèi)控辦公室進(jìn)行溝通、協(xié)商、討論并匯報(bào)給內(nèi)控建設(shè)執(zhí)行小組審核，根據(jù)執(zhí)行小組的意見(jiàn)予以修訂，編制公司《內(nèi)部控制制度》正式稿
6、評(píng)審階段
該階段主要內(nèi)容：
1）公司依據(jù)企業(yè)內(nèi)部控制配套指引中的評(píng)價(jià)指引要求對(duì)公司的內(nèi)控建設(shè)進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，并編制20xx年《內(nèi)部控制自我評(píng)價(jià)報(bào)告》，在通過(guò)公司審議后披露；
2）通過(guò)股份公司內(nèi)控體系建設(shè)審核。
公司內(nèi)控體系建設(shè)是在股份公司領(lǐng)導(dǎo)下，由公司總經(jīng)理批準(zhǔn)通過(guò)，該方案會(huì)后將另行通知下發(fā)，請(qǐng)各單位和部門(mén)認(rèn)真組織學(xué)習(xí)，高度重視，集中精力、統(tǒng)籌資源，有效推動(dòng)內(nèi)控體系建設(shè)工作，確保這項(xiàng)工作的順利開(kāi)展實(shí)施。
內(nèi)控工作是上市公司必須要開(kāi)展的一個(gè)重要而基礎(chǔ)的工作，這次培訓(xùn)是一個(gè)很好的機(jī)會(huì)，應(yīng)高度重視。我們的內(nèi)控工作開(kāi)展的水平不高，真正運(yùn)行和把握的體系性東西要提前心中有數(shù)。建議提前把內(nèi)控內(nèi)涵預(yù)習(xí)一下，我們存在的問(wèn)題和困惑要整理出來(lái)，以便學(xué)習(xí)過(guò)程收獲更大，具體問(wèn)題可以當(dāng)面請(qǐng)教和討論。請(qǐng)運(yùn)營(yíng)部準(zhǔn)備一下我們內(nèi)控工作的工作思路和方案。結(jié)合學(xué)習(xí)，在5月份我們專(zhuān)題議一次。
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