審計工作報告

時間：2024-07-25 22:28:26 工作報告我要投稿

2023年審計工作報告

　　在當下社會，越來越多的事務都會使用到報告，寫報告的時候要注意內容的完整。相信很多朋友都對寫報告感到非常苦惱吧，下面是小編精心整理的2023年審計工作報告，歡迎大家借鑒與參考，希望對大家有所幫助。

2023年審計工作報告

審計委員會各委員：

　　20xx年半年報報告期內，公司審計部開展了內部審計工作，現(xiàn)將有關的工作情況報告如下：

　　一、審計概況：

　　為了核查公司內部控制的執(zhí)行情況和財務收支核算的真實性、完整性和真確性，我們對集團公司的財務收支情況以及涉及的相關內部控制活動進行了專項審計，旨在，并完善公司內部控制及財務核算，使之符合相關法規(guī)準則及公司內控制度的要求。我們的審計目標是測試與運營相關的內部控制方面是否存在漏洞，各關鍵控制點在實務工作中是否得到有效執(zhí)行，財務收支會計核算是否符合會計制度的規(guī)定，會計憑證是否真實、完整，會計核算是否正確。審計涉及的期間是20xx年1月1日至20xx年06月30日。審計的范圍包括20xx年半年度財務報表。

　　二、審計依據(jù)：

　　我們在審計過程中按照《中國內部審計準則》和內部審計務指南以及公司內部審計制度的規(guī)定計劃和實施本項內部審計工作，并采用了我們認為應當采用的必要的審計程序，根據(jù)抽查結果，我們認為需要采用的充分、恰當?shù)膶徲嫵绦颉?/p>

　　三、內部審計評價的依據(jù)

　　公司內部審計評價工作嚴格遵循《企業(yè)內部控制基本規(guī)范》、《企業(yè)內部控制配套指引》、《中國內部審計準則》及內部審計實務指南等法律法規(guī)的要求，結合公司內部控制制度和評價辦法，在內部控制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎上對公司截至20xx年06月30日內部控制設計與運行的有效性和公司的經(jīng)營情況、財務成果進行評價。

　　四、內部審計運用的方法

　　內部審計是按照內部審計準則的規(guī)定實施，審計過程中，運用個別訪談、制度審閱、穿行測試、抽樣測試、實地查驗、比較分析和專題討論等方法，充分收集公司內部控制設計和執(zhí)行是否有效的證據(jù)，財務收支憑證是否真實完整，財務審批手續(xù)是否完善，如實填寫審計工作底稿。公司內部控制評價采用的評價方法和審計程序是適當?shù)�，獲取的評價和審計的證據(jù)是充分的。

　　五、內部控制缺陷及其認定

　　公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定量標準如下：定量標準以利潤總額、資產(chǎn)總額作為衡量標準。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與利潤表相關的，以營業(yè)收入指標衡量。內部控制缺陷可能導致或導致的損失與資產(chǎn)管理相關的，以資產(chǎn)總額指標衡量。

　　1、公司確定的財務報告內部控制缺陷評價的定性標準如下：

　　財務報告重大缺陷的跡象包括：

　　(1)董事、監(jiān)事和高級管理人員存在舞弊行為;

　　(2)中高級管理人員和高級技術人員嚴重流失;

　　(3)重要業(yè)務缺乏制度控制或制度系統(tǒng)失效;

　　(4)公司審計委員會和審計部對內部控制的監(jiān)督無效;

　　(5)外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務報告存在重大錯報，而公司內部控制在運行過程中未能發(fā)現(xiàn)該錯報。

　　(6)內部控制重大或重要缺陷未能得到及時整改。

　　財務報告重要缺陷的跡象包括：

　　(1)未依照公認會計準則選擇和應用會計政策;