審計(jì)工作計(jì)劃15篇

　　日子在彈指一揮間就毫無聲息的流逝，我們的工作又進(jìn)入新的階段，為了今后更好的工作發(fā)展，是時(shí)候認(rèn)真思考計(jì)劃該如何寫了。那么你真正懂得怎么寫好計(jì)劃嗎？以下是小編為大家整理的審計(jì)工作計(jì)劃，希望對大家有所幫助。

審計(jì)工作計(jì)劃1

　　一、 指導(dǎo)思想

　　20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將緊密圍繞集團(tuán)公司發(fā)展目標(biāo)，樹立科學(xué)的審計(jì)理念，堅(jiān)持“圍繞中心、突出重點(diǎn)、求真務(wù)實(shí)”的工作方針，即圍繞增強(qiáng)集團(tuán)公司經(jīng)濟(jì)效益這個(gè)中心，重點(diǎn)對集團(tuán)公司的熱點(diǎn)和難點(diǎn)問題以及帶有普遍性和傾向性的問題進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，同時(shí)還要及時(shí)對重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查，求真務(wù)實(shí)即是審計(jì)工作要合理地分析評價(jià)事項(xiàng)，辯證地做出評價(jià)結(jié)論。努力構(gòu)建與集團(tuán)公司發(fā)展態(tài)勢相適應(yīng)的審計(jì)監(jiān)督模式和審計(jì)服務(wù)體系，著力提升審計(jì)服務(wù)質(zhì)量，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督職能，為集團(tuán)公司的發(fā)展提供保障。

　　二、 工作目標(biāo)

　　緊緊圍繞著20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，依據(jù)各項(xiàng)法律、法規(guī)、制度，認(rèn)真履行公司賦予監(jiān)察審計(jì)部門的各項(xiàng)職責(zé)，全面的監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法、效益性，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、項(xiàng)目、資金和環(huán)節(jié)，在加大常規(guī)監(jiān)察審計(jì)力度的同時(shí)，更加注重事后整改和事前跟蹤過程控制，以監(jiān)督促過程，從治理機(jī)制和完善制度的層面揭示問題，提出建議，改善公司經(jīng)營，提高可持續(xù)發(fā)展的能力。

　　(一) 進(jìn)一步建立健全內(nèi)部審計(jì)制度，建立并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》。

　　加強(qiáng)審計(jì)制度的建設(shè)，通過審計(jì)制度的建立和完善，明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部審計(jì)工作的科學(xué)化、制度化和規(guī)范化。

　　(二) 加強(qiáng)審計(jì)人員培訓(xùn)，進(jìn)一步提升審計(jì)工作質(zhì)量，力爭審計(jì)報(bào)告優(yōu)秀率(由上級評價(jià)90分以上為優(yōu)秀)達(dá)30%以上。

　　加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍綜合素質(zhì)能力建設(shè)，滿足內(nèi)審工作要求的適應(yīng)程度、提高內(nèi)審業(yè)務(wù)質(zhì)量。

　　(三) 參照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的.評價(jià)。

　　審計(jì)評估公司內(nèi)部控制制度的合理性、合規(guī)性、適時(shí)性，對內(nèi)部控制環(huán)境、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、控制活動(dòng)等進(jìn)行評估和測試。

　　(20xx年5月22日，財(cái)政部會(huì)同證監(jiān)會(huì)、審計(jì)署、銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)等五部委(以下簡稱五部委)聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》(財(cái)會(huì)[20xx]7號，以下簡稱《基本規(guī)范》)。

　　20xx年4月15日，五部委聯(lián)合發(fā)布了《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》(財(cái)會(huì)[20xx]1l號，以下簡稱《配套指引》)，自20xx年1月1日起首先在境內(nèi)外同時(shí)上市的公司施行，自20xx年1月1日起擴(kuò)大到在上海證券交易所、深圳證券交易所主板上市的公司施行，在此基礎(chǔ)上，

　　擇機(jī)在中小板和創(chuàng)業(yè)板上市公司施行。同時(shí)，鼓勵(lì)非上市大中型企業(yè)提前執(zhí)行。

　　中國企業(yè)內(nèi)部控制規(guī)范體系的建設(shè)與實(shí)施，一是加強(qiáng)和規(guī)范企業(yè)內(nèi)部控制的需要。各類企業(yè)需要根據(jù)內(nèi)控規(guī)范要求，對原有制度進(jìn)行修改、完善和提升;構(gòu)建企業(yè)內(nèi)控制度和管控流程。二是有助于全面提升企業(yè)經(jīng)營管理水平和風(fēng)險(xiǎn)防范能力，促進(jìn)企業(yè)可持續(xù)發(fā)展。)

　　(四) 以財(cái)務(wù)收支審計(jì)為基礎(chǔ)，開展對所屬公司(事業(yè)部)經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)一次。

　　財(cái)務(wù)收支審計(jì)是監(jiān)督各單位能否合法、合規(guī)和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律的有效措施，是開展各項(xiàng)審計(jì)業(yè)務(wù)的基礎(chǔ)。定期對所屬公司資產(chǎn)、負(fù)債、權(quán)益和損益的真實(shí)性、合法性和效益性及內(nèi)部控制制度的建立和執(zhí)行情況進(jìn)行的監(jiān)督和評價(jià)，是建立領(lǐng)導(dǎo)干部監(jiān)督約束機(jī)制，促進(jìn)各級領(lǐng)導(dǎo)干部的增強(qiáng)大局意識、責(zé)任意識、績效意識的重要手段。

　　(五) 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤，審計(jì)意見落實(shí)率達(dá)90%以上。

　　建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度。對下發(fā)整改通知責(zé)令限期整改的單位， 及時(shí)進(jìn)行回訪，監(jiān)督審計(jì)意見的落實(shí)，使公司存在的問題逐漸減少，同樣的問題不重復(fù)出現(xiàn)，從而達(dá)到查違糾偏、防范未然、強(qiáng)化管理、規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的目的。

　　三、 工作措施(計(jì)劃)

　　(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》，計(jì)劃于20xx年6月完成。

　　(二) 計(jì)劃安排對現(xiàn)有的內(nèi)審人員進(jìn)行二次(每個(gè)人一次)脫產(chǎn)審計(jì)業(yè)務(wù)培訓(xùn)(為期一周)，計(jì)劃于20xx年6—8月完成。繼續(xù)組織參加國際內(nèi)審師資格考試，不斷豐富業(yè)務(wù)知識，提高審計(jì)人員自身素質(zhì)，適應(yīng)新形勢、新任務(wù)的需要。

　　(三) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。計(jì)劃于20xx年11月完成。

　　(四) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效益情況進(jìn)行 審計(jì)(必要時(shí)延伸至以前年度)。計(jì)劃于20xx年10月完成。

　　(五) 建立審計(jì)結(jié)果落實(shí)反饋制度，計(jì)劃于20xx年2月完成。同時(shí)，加強(qiáng)對審計(jì)意見落實(shí)情況的跟蹤。

　　(六) 結(jié)合效能監(jiān)察，重點(diǎn)開展活動(dòng)項(xiàng)目、大宗物資采購等支出性經(jīng)濟(jì)合同事前審計(jì)工作，充分發(fā)揮事前審計(jì)的預(yù)防作用。

　　(七) 開展重要領(lǐng)域、重點(diǎn)活動(dòng)項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)。

　　(八) 開展各項(xiàng)常規(guī)規(guī)性審計(jì)工作。主要審計(jì)內(nèi)容包括：財(cái)務(wù)收支、經(jīng)濟(jì)往來的真實(shí)性、合法性;各經(jīng)營單位的經(jīng)濟(jì)效益審計(jì);經(jīng)營管理人員經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì);檢查國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和企業(yè)財(cái)務(wù)規(guī)章制度的執(zhí)行情況;對公司經(jīng)營管理中的重要問題開展專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查等。

　　(九) 對物資采購管理進(jìn)行審

　　計(jì)，特別是對印刷采購、投遞費(fèi)采購管理、辦公用品、設(shè)備、項(xiàng)目活動(dòng)物資等采購管理活動(dòng)進(jìn)行審計(jì)監(jiān)察。

　　四、 重要事項(xiàng)

　　(一) 制訂并完善《內(nèi)部審計(jì)工作手冊》

　　(二) 深入學(xué)習(xí)并理解《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和《企業(yè)內(nèi)部控制配套指引》內(nèi)容，對本企業(yè)內(nèi)部控制有效性進(jìn)行一次全面、系統(tǒng)的評價(jià)。

　　(三) 結(jié)合預(yù)算執(zhí)行情況，對所屬公司(事業(yè)部)20xx年上半年的經(jīng)濟(jì)責(zé)任和經(jīng)濟(jì)效 益情況進(jìn)行審計(jì)。

　　五、 主要資源

　　20xx審計(jì)室將保持現(xiàn)有組織架構(gòu)及人員配置不變，通過提高工

　　作效率和工作質(zhì)量，來保證各項(xiàng)目標(biāo)任務(wù)的完成。

　　[ 內(nèi) 容 結(jié) 束 ]

審計(jì)工作計(jì)劃2

　　xx年全市審計(jì)工作的總體思路是：緊緊圍繞市委、市政府工作中心，把握穩(wěn)中求進(jìn)的總基調(diào)，堅(jiān)持寓審計(jì)監(jiān)督于服務(wù)之中，著力在促進(jìn)政策執(zhí)行、提高財(cái)政績效、增進(jìn)民生幸福、推動(dòng)責(zé)任履行等方面下功夫，全面提升審計(jì)工作質(zhì)量和水平，全力推動(dòng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)又好又快發(fā)展。

　　在xx年審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃安排上，一是審計(jì)目標(biāo)充分體現(xiàn)國家審計(jì)在完善國家治理中發(fā)揮“免疫系統(tǒng)”功能的要求。財(cái)政審計(jì)以維護(hù)國家財(cái)政安全、深化財(cái)政體制改革、促進(jìn)依法民主科學(xué)理財(cái)為目標(biāo);經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)以加強(qiáng)權(quán)力制約、強(qiáng)化責(zé)任追究、推進(jìn)民主法治建設(shè)為目標(biāo)。二是審計(jì)內(nèi)容突出主題主線，緊緊圍繞政策執(zhí)行、財(cái)政績效、民生幸福、責(zé)任履行等方面進(jìn)行。如安排社會(huì)保障資金、保障性住房等重大民生項(xiàng)目審計(jì)，促進(jìn)惠民政策落實(shí)，維護(hù)群眾利益，維護(hù)民生安全;安排農(nóng)村中小學(xué)布局調(diào)整情況專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查、水利建設(shè)專項(xiàng)審計(jì)等項(xiàng)目，關(guān)注宏觀政策措施執(zhí)行情況，促進(jìn)社會(huì)和諧和經(jīng)濟(jì)健康有序發(fā)展。三是項(xiàng)目組織上進(jìn)一步增強(qiáng)審計(jì)資源整合，提高工作效率，拓寬審計(jì)領(lǐng)域，提升審計(jì)成效。四是審計(jì)力度上進(jìn)一步加大對腐敗案件和經(jīng)濟(jì)犯罪案件線索的揭露和查處力度，促進(jìn)反腐倡廉建設(shè)。五是審計(jì)成果轉(zhuǎn)化上進(jìn)一步注重對審計(jì)情況的分析研究力度，積極開展綜合分析和專題分析，為政府決策提供積極有效的參考，努力擴(kuò)大審計(jì)工作效應(yīng)。

　　根據(jù)上述指導(dǎo)思想，結(jié)合我市實(shí)際，xx年度審計(jì)項(xiàng)目安排如下：

　　一、財(cái)政審計(jì)

　　(一) 預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

　　1.市財(cái)政局具體組織的xx年度本級預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

　　以推進(jìn)公共財(cái)政體制改革，著力構(gòu)建財(cái)政審計(jì)大格局為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對市財(cái)政局具體組織xx年度本級預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)中，以組織收入、預(yù)算分配、預(yù)算執(zhí)行和預(yù)算管理為重點(diǎn)，關(guān)注財(cái)政收入、支出和分配情況，特別是財(cái)政超收增收和轉(zhuǎn)移支付資金的管理情況、民生項(xiàng)目資金的投入和保障情況;對相關(guān)農(nóng)業(yè)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，積極探索財(cái)政績效審計(jì)，分析評價(jià)財(cái)政專項(xiàng)資金是否達(dá)到預(yù)期的效益和效果，促進(jìn)財(cái)政管理水平的提高。xx年3月開始，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。

　　2.地方稅收、基金收入情況審計(jì)

　　以規(guī)范稅收征管，推進(jìn)依法治稅為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對xx年度市級地方稅收、基金收入情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注地稅部門執(zhí)行國家稅收政策、履行征管職責(zé)、稅收稽查執(zhí)法等情況，注重檢查稅收收入的實(shí)際完成情況及其真實(shí)性，反映稅收征管中存在的突出問題，提出改進(jìn)意見和建議，促進(jìn)稅務(wù)部門嚴(yán)格依法征稅，強(qiáng)化征收管理。xx年3月開始，6月30日前提交審計(jì)報(bào)告。

　　(二) 部門預(yù)算執(zhí)行審計(jì)

　　3.地稅系統(tǒng)xx年度財(cái)政收支情況審計(jì)

　　根據(jù)省審計(jì)廳、市審計(jì)局統(tǒng)一部署，以促進(jìn)地稅系統(tǒng)強(qiáng)化預(yù)算執(zhí)行和財(cái)務(wù)管理、降低行政成本、提高財(cái)政資金使用效益、建立健全有關(guān)制度為目標(biāo)，由局財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科對市地方稅務(wù)局xx年度財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)檢查地稅部門預(yù)決算的真實(shí)性、合規(guī)性;了解經(jīng)費(fèi)來源的渠道、收支規(guī)模以及管理方式;關(guān)注專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)的使用及效益情況。揭示地稅部門在財(cái)政收支中存在的主要問題和薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步規(guī)范其財(cái)政收支行為，提高財(cái)務(wù)管理水平。xx年3月開始，4月20日前向市審計(jì)局提交審計(jì)報(bào)告。

　　4.市科技局等單位預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)

　　為促進(jìn)部門預(yù)算綜合管理，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，提高年初預(yù)算執(zhí)行到位率，結(jié)合經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對市科技局等17個(gè)部門(單位)及南陽鎮(zhèn)等6個(gè)鎮(zhèn)鄉(xiāng)(園區(qū)、街道辦)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況進(jìn)行審計(jì)。審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注近兩年單位預(yù)算執(zhí)行情況、非稅收入管理使用情況、專項(xiàng)資金管理使用績效及因公出國經(jīng)費(fèi)使用情況，揭示預(yù)算執(zhí)行中存在的突出問題，分析成因，從加強(qiáng)預(yù)算管理、改進(jìn)部門(單位)財(cái)務(wù)管理的角度，提出意見和建議，促進(jìn)部門和單位健全制度、完善措施、規(guī)范管理。

　　16.部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

　　根據(jù)市委組織部委托，由局經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和審計(jì)管理科、財(cái)貿(mào)金融審計(jì)科、行政事業(yè)審計(jì)科、農(nóng)業(yè)與資源環(huán)保審計(jì)科分別對市政府外事僑務(wù)辦、文明辦、黨史辦、政府法制辦、市級機(jī)關(guān)事務(wù)局、行政服務(wù)中心、國投公司、住建局、中小企業(yè)局、宗教局、港口管理局、市委黨校、團(tuán)市委、婦聯(lián)、計(jì)生委、中醫(yī)院等16名部門(單位)領(lǐng)導(dǎo)干部進(jìn)行離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。審計(jì)中，關(guān)注領(lǐng)導(dǎo)干部所在部門(單位)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政、財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益情況，關(guān)注重要投資項(xiàng)目的建設(shè)和管理情況、重要經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)管理制度的建立和執(zhí)行情況，重點(diǎn)檢查領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)決策、財(cái)經(jīng)法規(guī)政策執(zhí)行以及財(cái)政資金分配、使用的'全部過程，重點(diǎn)關(guān)注被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部任期內(nèi)重大經(jīng)濟(jì)決策、事業(yè)投入及實(shí)施效果、國家財(cái)經(jīng)法規(guī)執(zhí)行情況、內(nèi)部控制制度的建立健全及執(zhí)行情況、個(gè)人遵守相關(guān)廉政規(guī)定情況，揭示被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任過程中存在的問題，并剖析原因，分清責(zé)任，提出有針對性和可操作性的整改意見，促進(jìn)被審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部依法履行經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、政策執(zhí)行權(quán)，提高行政效能。xx年2月開始，11月底結(jié)束。

　　三、內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目

　　xx年，擬制定統(tǒng)一的審計(jì)工作方案，組織各鎮(zhèn)內(nèi)審人員對各鎮(zhèn)財(cái)政票證管理、使用等情況進(jìn)行審計(jì);各鎮(zhèn)抽查重點(diǎn)村進(jìn)行財(cái)務(wù)收支情況審計(jì)。各內(nèi)審機(jī)構(gòu)結(jié)合本部門實(shí)際，制訂相關(guān)計(jì)劃，組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目。

　　四、政府交辦的其他項(xiàng)目審計(jì)

　　除了完成上述計(jì)劃項(xiàng)目外，努力完成市委、市政府及有關(guān)部門交辦的其他審計(jì)項(xiàng)目。

審計(jì)工作計(jì)劃3

　　為貫徹落實(shí)省市審計(jì)信息化建設(shè)工作會(huì)議精神，推動(dòng)審計(jì)信息化發(fā)展，充分發(fā)揮計(jì)算機(jī)審計(jì)在現(xiàn)代審計(jì)中的作用，創(chuàng)新方式方法，進(jìn)一步提升審計(jì)能力和技術(shù)水平，提高審計(jì)質(zhì)量和效率，結(jié)合我局實(shí)際，制定我局20xx年計(jì)算機(jī)審計(jì)工作計(jì)劃。

　　一、工作目標(biāo)

　　以省廳“一二三四”審計(jì)工作思路為指導(dǎo)，貫徹落實(shí)市局20xx年審計(jì)工作要點(diǎn)，積極開展計(jì)算機(jī)審計(jì)，逐步建設(shè)電子審計(jì)體系，實(shí)現(xiàn)計(jì)算機(jī)審計(jì)“全覆蓋”，服務(wù)審計(jì)工作創(chuàng)新轉(zhuǎn)型。

　　二、工作重點(diǎn)

　�。ㄒ唬┲�力加強(qiáng)審計(jì)信息化基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)

　　1．探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心。根據(jù)市局統(tǒng)一安排，探索建立數(shù)據(jù)存儲和備份中心，開展審計(jì)管理系統(tǒng)數(shù)據(jù)及審計(jì)項(xiàng)目庫等數(shù)據(jù)庫數(shù)據(jù)的存儲備份工作。加強(qiáng)被審計(jì)單位電子數(shù)據(jù)的采集、積累和存儲，加強(qiáng)審計(jì)數(shù)據(jù)資源利用，提高信息系統(tǒng)的數(shù)據(jù)存儲和處理能力。

　　2．加強(qiáng)終端配備和更新。進(jìn)一步加大力度，加強(qiáng)和改善審計(jì)人員開展工作必需的計(jì)算機(jī)、數(shù)碼相機(jī)、移動(dòng)存儲設(shè)備的配置。至年底，審計(jì)管理、業(yè)務(wù)人員人均配備1臺便攜式和1臺臺式計(jì)算機(jī)，以滿足審計(jì)管理系統(tǒng)應(yīng)用和現(xiàn)場實(shí)施計(jì)算機(jī)審計(jì)的需要。

　�。ǘ�）強(qiáng)化計(jì)算機(jī)審計(jì)應(yīng)用推廣

　　1．全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)。要進(jìn)一步拓展計(jì)算機(jī)審計(jì)力度和深度，全面運(yùn)用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施審計(jì)，在審計(jì)項(xiàng)目中廣泛應(yīng)用“AO”、“廣聯(lián)達(dá)”、“SQL_Sever”、“Access”等審計(jì)軟件或通用軟件開展計(jì)算機(jī)審計(jì)。20xx年，我縣利用計(jì)算機(jī)技術(shù)實(shí)施的審計(jì)項(xiàng)目要達(dá)到年初計(jì)劃項(xiàng)目總數(shù)的80%以上，爭取“全覆蓋”。對有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要運(yùn)用審計(jì)軟件或通用軟件進(jìn)行審計(jì)分析、查證，使用AO審計(jì)軟件和OA管理系統(tǒng)進(jìn)行項(xiàng)目管理和交互；對沒有電子數(shù)據(jù)的審計(jì)項(xiàng)目，要及時(shí)從OA下載項(xiàng)目信息，使用AO進(jìn)行項(xiàng)目管理，編制審計(jì)底稿，關(guān)聯(lián)審計(jì)證據(jù)，生成審計(jì)報(bào)告、審計(jì)現(xiàn)場數(shù)據(jù)包，并上傳至OA，實(shí)現(xiàn)AO與OA的交互。所有審計(jì)人員必須熟練掌握和應(yīng)用AO，要能應(yīng)用AO系統(tǒng)編寫審計(jì)方案、審計(jì)通知書、取證記錄、工作底稿和審計(jì)報(bào)告等審計(jì)文書，并實(shí)現(xiàn)AO系統(tǒng)與OA系統(tǒng)的交互，同時(shí)要積極探索審計(jì)數(shù)據(jù)采集轉(zhuǎn)換、審計(jì)數(shù)據(jù)匯總分析等計(jì)算機(jī)審計(jì)方法。凡未應(yīng)用計(jì)算機(jī)技術(shù)進(jìn)行審計(jì)的項(xiàng)目，不得參加市級優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目評選。

　　2.全面使用審計(jì)管理系統(tǒng)（OA）。強(qiáng)力推進(jìn)OA的全面應(yīng)用，全局所有的審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃、行政文書和業(yè)務(wù)文書都應(yīng)在OA中流轉(zhuǎn)，強(qiáng)化無紙化辦公和操作流程，實(shí)現(xiàn)機(jī)關(guān)文書全部網(wǎng)上審簽、項(xiàng)目計(jì)劃執(zhí)行網(wǎng)上管理、項(xiàng)目資料網(wǎng)上傳輸、項(xiàng)目審理網(wǎng)上把關(guān)等，提高OA在管理、辦公、學(xué)習(xí)和監(jiān)督等功能作用，形成審計(jì)業(yè)務(wù)、辦公決策一體化的現(xiàn)代審計(jì)管理新方式，充分發(fā)揮OA業(yè)務(wù)協(xié)同、資源共享、便捷高效的強(qiáng)大功能，有效提高審計(jì)機(jī)關(guān)工作效能和審計(jì)項(xiàng)目質(zhì)量。

　　3．積極探索信息系統(tǒng)審計(jì)和聯(lián)網(wǎng)審計(jì)。要積極探索在信息化條件較好的被審單位開展信息系統(tǒng)審計(jì)，對信息系統(tǒng)數(shù)據(jù)的真實(shí)性、完整性和信息系統(tǒng)的硬件和軟件以及整個(gè)信息系統(tǒng)的安全性、可靠性、內(nèi)部控制的`健全性與有效性等進(jìn)行審計(jì)，揭示由于信息系統(tǒng)缺陷導(dǎo)致的信息系統(tǒng)安全風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)安全風(fēng)險(xiǎn)，提出審計(jì)建議，促進(jìn)被審計(jì)單位加強(qiáng)信息化條件下的內(nèi)部控制管理。積極學(xué)習(xí)借鑒聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)成熟地區(qū)的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)，探索開展財(cái)政預(yù)算執(zhí)行、國庫集中支付等的聯(lián)網(wǎng)審計(jì)技術(shù)方法，實(shí)現(xiàn)對數(shù)據(jù)的實(shí)時(shí)、遠(yuǎn)程采集分析，實(shí)現(xiàn)事后審計(jì)與事中審計(jì)的結(jié)合，靜態(tài)審計(jì)與動(dòng)態(tài)審計(jì)的結(jié)合。

　�。ㄈ�）加大審計(jì)成果提升轉(zhuǎn)化

　　要努力加大計(jì)算機(jī)審計(jì)成果的提升轉(zhuǎn)化力度，認(rèn)真收集整理計(jì)算機(jī)審計(jì)資料，及時(shí)總結(jié)提煉審計(jì)成果，編制AO應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例，以達(dá)到以點(diǎn)帶面、推廣經(jīng)驗(yàn)、共同提高的目的。各審計(jì)組至少上報(bào)1篇AO應(yīng)用實(shí)例、上報(bào)1篇計(jì)算機(jī)審計(jì)方法，積極報(bào)送信息系統(tǒng)審計(jì)案例。上報(bào)的實(shí)例、方法推薦市局、省廳參加評選，并作為評選“十佳能手”的重要依據(jù)。

　　三、保障措施

　　1.突出重點(diǎn)，切實(shí)加強(qiáng)計(jì)算機(jī)審計(jì)培訓(xùn)。一是選派4名審計(jì)人員參加為期兩個(gè)月的全市審計(jì)系統(tǒng)計(jì)算機(jī)審計(jì)中級培訓(xùn)班，合格率爭取達(dá)到75%。二是積極開展本單位的相關(guān)培訓(xùn)和傳、幫、帶工作，采用案例講解和實(shí)踐鍛煉相結(jié)合的方式，落實(shí)培訓(xùn)措施。三是積極選派計(jì)算機(jī)審計(jì)業(yè)務(wù)骨干參加市局9、10月間組織開展計(jì)算機(jī)審計(jì)經(jīng)驗(yàn)總結(jié)互動(dòng)交流，進(jìn)行AO應(yīng)用實(shí)例、計(jì)算機(jī)審計(jì)方法及信息系統(tǒng)審計(jì)案例的探討交流、編制撰寫和經(jīng)驗(yàn)總結(jié)，逐步提高我縣計(jì)算機(jī)審計(jì)水平。

　　2．明確任務(wù)，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)的監(jiān)督檢查。審計(jì)人員要認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹相關(guān)計(jì)算機(jī)審計(jì)制度，特別是《市審計(jì)局計(jì)算機(jī)審計(jì)管理辦法》，以制度引導(dǎo)、規(guī)范、提升審計(jì)信息化實(shí)施與管理，努力提高計(jì)算機(jī)審計(jì)工作的科學(xué)化和規(guī)范化管理水平。分管領(lǐng)導(dǎo)要先學(xué)一步、學(xué)深一步，掌握工作主動(dòng)權(quán)，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作指導(dǎo)，適時(shí)開展監(jiān)督檢查、督促落實(shí)，確保工作任務(wù)全面完成。

　　3．注重運(yùn)用，抓好計(jì)算機(jī)審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)總結(jié)交流。審計(jì)人員要注重經(jīng)驗(yàn)積累總結(jié)，要通過成果展示、交流研討等多種形式，及時(shí)歸納梳理行業(yè)計(jì)算機(jī)審計(jì)思路，總結(jié)在技術(shù)應(yīng)用、成果推廣、交流宣傳等方面的經(jīng)驗(yàn)，積極開拓以計(jì)算機(jī)審計(jì)方法體系為基礎(chǔ)的審計(jì)理論研究。

審計(jì)工作計(jì)劃4

　　一、審計(jì)系統(tǒng)總體目標(biāo)

　　二、年度主要經(jīng)營及管理目標(biāo)

　　財(cái)務(wù)審計(jì)方面確�？冃Э己撕碗x任審計(jì)工作能夠及時(shí)完成，專項(xiàng)審計(jì)所涉及分、子公司覆蓋率不低于70%，并及時(shí)發(fā)現(xiàn)、揭露各類違紀(jì)、違規(guī)問題，對重大潛在風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行披露，同時(shí)發(fā)現(xiàn)控制和管理中的亮點(diǎn)。

　　三、年度主要工作任務(wù)

　　（一）提前籌備，按時(shí)完成績效考核工作

　　績效考核財(cái)務(wù)指標(biāo)的審核工作時(shí)間節(jié)點(diǎn)，較以往年度提前一個(gè)多月，財(cái)務(wù)審計(jì)部為克服人員少、時(shí)間緊、任務(wù)重等困難，應(yīng)提前制定審核計(jì)劃，認(rèn)真總結(jié)以往年度審核經(jīng)驗(yàn)，確保在規(guī)定時(shí)間內(nèi)保質(zhì)保量完成。

　�。ǘ�）繼續(xù)以“項(xiàng)目”為基本審計(jì)主體，著力完成在開發(fā)、營銷、項(xiàng)目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊的專項(xiàng)審計(jì)工作，通過對比不同公司在相同業(yè)務(wù)板塊的效果和效率，“去粗取精”，優(yōu)化制度流程，提升管理效率。

　　財(cái)務(wù)審計(jì)部門通過前期開展地銷售收入專項(xiàng)、項(xiàng)目預(yù)算專項(xiàng)、財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)等審計(jì)項(xiàng)目，已經(jīng)表明圍繞“項(xiàng)目”開展審計(jì)工作，能夠深入解析項(xiàng)目整個(gè)開發(fā)流程中的各個(gè)環(huán)節(jié)，對過程中風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)揭示，同時(shí)審計(jì)發(fā)現(xiàn)更直觀、更有說服力，后期審計(jì)成果推介更具有可行性。因此，財(cái)務(wù)審計(jì)部預(yù)計(jì)圍繞“項(xiàng)目管理”中的開發(fā)、營銷、項(xiàng)目管理等兩至三個(gè)業(yè)務(wù)板塊下大力度開展專項(xiàng)審計(jì)工作，專項(xiàng)審計(jì)覆蓋分、子范圍達(dá)到70%以上，對重點(diǎn)公司重點(diǎn)問題進(jìn)行重點(diǎn)審計(jì)和跟蹤。

　�。ㄈ�）在房地產(chǎn)公司常規(guī)及離任審計(jì)過程中，針對公司酒店產(chǎn)業(yè)公司的興起，深入對一個(gè)產(chǎn)業(yè)板塊的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行系統(tǒng)性的梳理，如酒店業(yè)務(wù)，針對以酒店財(cái)務(wù)為核心的采購管理、庫房管理、收入運(yùn)營管理等不同板塊的重點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)予以識別，進(jìn)一步貫徹以風(fēng)險(xiǎn)防范為導(dǎo)向的工作思路。

　　財(cái)務(wù)審計(jì)部通過對房地產(chǎn)分、子公司財(cái)務(wù)部風(fēng)險(xiǎn)事件的梳理，取得較好效果，一方面使審計(jì)人員更加了解實(shí)際業(yè)務(wù)，另一方面幫助分、子公司增強(qiáng)主動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識。，財(cái)務(wù)審計(jì)部將借鑒財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)地圖的經(jīng)驗(yàn)，在上述專項(xiàng)審計(jì)后進(jìn)一步開展風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性梳理工作。

　　其次，限于人員緊張，財(cái)務(wù)審計(jì)部自成立后僅對酒店進(jìn)行過兩次財(cái)務(wù)離任審計(jì)，且酒店財(cái)務(wù)對比于房地產(chǎn)財(cái)務(wù)所涉及的管轄內(nèi)容更加復(fù)雜，目前財(cái)務(wù)審計(jì)部尚未形成對酒店業(yè)務(wù)的深入了解，不能對酒店財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)系統(tǒng)性認(rèn)知。，財(cái)務(wù)審計(jì)部計(jì)劃聯(lián)合酒店管理公司財(cái)務(wù)部對幾家酒店開展財(cái)務(wù)基礎(chǔ)專項(xiàng)檢查，梳理出采購管理、庫房管理、收入運(yùn)營管理等以財(cái)務(wù)為核心的幾大業(yè)務(wù)板塊的風(fēng)險(xiǎn)事件，并完成風(fēng)險(xiǎn)識別、評估及應(yīng)對。

　　四、年度主要工作保障措施

　�。ㄒ唬┰鰪�(qiáng)審計(jì)團(tuán)隊(duì)的凝聚力與執(zhí)行力，構(gòu)建“學(xué)習(xí)型”團(tuán)隊(duì)，促進(jìn)個(gè)人及團(tuán)隊(duì)的共同成長，不斷總結(jié)、分享、沉淀審計(jì)經(jīng)驗(yàn)，著眼于部門的長期發(fā)展

　　首先，繼續(xù)加強(qiáng)組織團(tuán)隊(duì)成員開懇談會(huì)，在會(huì)議上創(chuàng)造出濃厚的氛圍，使團(tuán)隊(duì)成員暢所欲言，并給團(tuán)隊(duì)成員創(chuàng)造發(fā)表自己觀點(diǎn)和看法的機(jī)會(huì)，為工作開拓思路；其次，分期分批組織參加各種業(yè)務(wù)與技能培訓(xùn)，通過提高個(gè)人技能來實(shí)現(xiàn)團(tuán)隊(duì)整體素質(zhì)的提高；第三，建立有效的激勵(lì)機(jī)制，形成內(nèi)部競爭機(jī)制，營造“比、學(xué)、趕、超”的工作氛圍。

　�。ǘ�）將計(jì)劃和準(zhǔn)備工作提前，提高審計(jì)工作效率

　　在績效考核工作中，通過初審進(jìn)行實(shí)地指導(dǎo)，提前搜集有疑義、錯(cuò)誤率較高的指標(biāo)，提高考核工作效率。

　　（三）樹立審計(jì)新理念，積極探索以風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，以控制為主線的'的審計(jì)模式

　　公司“四五”規(guī)劃在發(fā)展的同時(shí)，也開始高度關(guān)注內(nèi)部管理的規(guī)范和對各類風(fēng)險(xiǎn)的有效防范。財(cái)務(wù)審計(jì)部作為公司的監(jiān)督、約束部門，是公司防范風(fēng)險(xiǎn)的重要職能部門，財(cái)務(wù)審計(jì)部將努力探索內(nèi)部控制體系，挖掘公司經(jīng)營管理中各環(huán)節(jié)風(fēng)險(xiǎn)漏洞，重點(diǎn)對稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、項(xiàng)目管理風(fēng)險(xiǎn)、資金安全、除地產(chǎn)公司外的其他產(chǎn)業(yè)公司管理風(fēng)險(xiǎn)等方面開展審計(jì)工作。同時(shí)建立風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制度，明確審計(jì)組織內(nèi)部各個(gè)層次，各個(gè)崗位人員的職責(zé)和權(quán)限，通過過程中有指導(dǎo)、有監(jiān)督，結(jié)束有審核來防范和控制審計(jì)風(fēng)險(xiǎn)。

　�。ㄋ模�準(zhǔn)確定位，突出重點(diǎn)，提高財(cái)務(wù)審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)水平

　　是“四五”規(guī)劃第三年，也是地產(chǎn)企業(yè)發(fā)展不確定一年，財(cái)務(wù)審計(jì)部將緊緊圍繞“管理+效益”的審計(jì)目標(biāo)，把審計(jì)監(jiān)督出發(fā)點(diǎn)和歸宿放在促進(jìn)公司內(nèi)部管理，強(qiáng)化內(nèi)部控制，提高公司效益，即重監(jiān)督也重服務(wù)、重合規(guī)更重效益的原則，財(cái)務(wù)審計(jì)將重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)報(bào)表的核算是否真實(shí)、準(zhǔn)確；重大潛盈、潛虧；重大風(fēng)險(xiǎn)的存在等。

審計(jì)工作計(jì)劃5

　　20xx年公司審計(jì)工作的總體要求是：認(rèn)真貫徹第十七屆中央紀(jì)委第二次全體會(huì)議、全國審計(jì)工作會(huì)議、南方電網(wǎng)紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議和公司工作會(huì)議精神，貫徹落實(shí)公司二號令，全面實(shí)施“三精一優(yōu)”發(fā)展戰(zhàn)略，堅(jiān)持“加快發(fā)展，管理到位，執(zhí)行到位”的總體思路，在繼承和發(fā)揚(yáng)過去三年成功經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，突出抓好企業(yè)內(nèi)部控制制度審計(jì)、繼續(xù)加強(qiáng)任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任、工程等常規(guī)項(xiàng)目審計(jì)及各項(xiàng)專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查；繼續(xù)加大審計(jì)問題整改力度，保證審計(jì)成果運(yùn)用；加強(qiáng)審計(jì)隊(duì)伍建設(shè)；積極推進(jìn)審計(jì)實(shí)時(shí)監(jiān)督系統(tǒng)，完善審計(jì)監(jiān)督手段和方式；不斷提高審計(jì)工作水平和質(zhì)量，保證審計(jì)工作和監(jiān)督職責(zé)到位，發(fā)揮好“眼睛”和“保健醫(yī)生”作用，為公司做強(qiáng)做優(yōu)保駕護(hù)航。

　　一、繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化對權(quán)力監(jiān)督。

　　認(rèn)真貫徹黨的十七大報(bào)告中提出的“建立健全決策權(quán)、執(zhí)行權(quán)、監(jiān)督權(quán)既相互制約又相互協(xié)調(diào)的權(quán)力結(jié)構(gòu)和運(yùn)行機(jī)制。重點(diǎn)加強(qiáng)對領(lǐng)導(dǎo)干部，特別是主要領(lǐng)導(dǎo)干部、人財(cái)物管理使用、關(guān)鍵崗位的監(jiān)督，健全質(zhì)詢、問責(zé)、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)等制度�！钡囊�求，繼續(xù)推進(jìn)經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，強(qiáng)化權(quán)力監(jiān)督在“離任必審”的基礎(chǔ)上，加大經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)力度，同時(shí)，按南方電網(wǎng)公司的要求，加大推進(jìn)屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，通過屆中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，發(fā)現(xiàn)問題、解決問題，提升管理水平。在審計(jì)中，關(guān)注企業(yè)決策、企業(yè)分配、重要資金運(yùn)作、重大投資、國有資產(chǎn)保值增值等領(lǐng)域。嚴(yán)肅查處損失浪費(fèi)、失職瀆職行為。繼續(xù)完善切合實(shí)際的評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)體系、評價(jià)方法（聯(lián)席會(huì)議方式），改進(jìn)和完善任期經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)方式、方法，努力提高審計(jì)質(zhì)量。20xx年經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)除做好公司安排的經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)工作外，重點(diǎn)配合好南方電網(wǎng)組織對公司原總經(jīng)理的離任經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)的迎審工作。

　　二、積極開展內(nèi)控制度審計(jì)，提高制度的嚴(yán)密性和執(zhí)行力。

　　按照袁董事長提出的“抓住人、財(cái)、物、信息和流程五個(gè)要素，用心考察現(xiàn)有管理制度的執(zhí)行情況、存在的薄弱環(huán)節(jié)，然后去做調(diào)整和完善”的要求，認(rèn)真貫徹落實(shí)南方電網(wǎng)公司《內(nèi)部控制制度審計(jì)辦法》。在內(nèi)控制度審計(jì)中緊緊抓住規(guī)章制度的健全性、有效性這個(gè)環(huán)節(jié)，瞄準(zhǔn)公司在生產(chǎn)經(jīng)營關(guān)鍵環(huán)節(jié)、開展內(nèi)控制度審計(jì)，進(jìn)行評價(jià)，提出建議和意見，促進(jìn)管理工作到位。20xx年，重點(diǎn)開展對營銷管理內(nèi)控制度進(jìn)行審計(jì)。營銷管理內(nèi)控制度審計(jì)重點(diǎn)關(guān)注電費(fèi)抄核收、業(yè)擴(kuò)報(bào)裝、優(yōu)質(zhì)服務(wù)、稽查管理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)，審查評價(jià)業(yè)務(wù)流程的嚴(yán)密性和有效性，查找內(nèi)部控制薄弱環(huán)節(jié)，提出改進(jìn)措施和建議，促進(jìn)完善管理流程，防范營銷風(fēng)險(xiǎn)。

　　三、繼續(xù)做好各項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，促進(jìn)南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)。

　　根據(jù)南方電網(wǎng)公司部署，加強(qiáng)對依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令在基層單位落實(shí)進(jìn)行檢查監(jiān)督，通過加大專項(xiàng)審計(jì)力度，擴(kuò)大審計(jì)領(lǐng)域，聯(lián)合職能部門，認(rèn)真查找管理上存在的薄弱環(huán)節(jié)和潛在風(fēng)險(xiǎn)，了解公司依法經(jīng)營南方電網(wǎng)2號令的貫徹落實(shí)情況。同時(shí)加強(qiáng)調(diào)查成果的轉(zhuǎn)換效率，力求以小見大，從微觀發(fā)現(xiàn)問題，從宏觀分析問題，為全面落實(shí)貫徹2號令，從管理、機(jī)制的角度提出建設(shè)性意見，為決策服務(wù)，解決實(shí)際問題，實(shí)現(xiàn)為公司增值增效的目標(biāo)。

　　1、繼續(xù)關(guān)注資產(chǎn)經(jīng)營目標(biāo)審計(jì)。

　　對企業(yè)經(jīng)營情況和財(cái)務(wù)狀況進(jìn)行評價(jià)，重點(diǎn)關(guān)注財(cái)務(wù)預(yù)算的剛性和嚴(yán)肅性及沒有完成經(jīng)營考核指標(biāo)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)大的單位，在查處違法違規(guī)和損失浪費(fèi)的同時(shí)，強(qiáng)化資產(chǎn)經(jīng)營責(zé)任制的激勵(lì)和約束機(jī)制，在干部中樹立科學(xué)的發(fā)展觀和正確的業(yè)績觀方面發(fā)揮作用，促進(jìn)依法經(jīng)營的觀念和自覺性逐步深入。

　　2、抓好工程和大修技改，業(yè)擴(kuò)工程審計(jì)及審計(jì)調(diào)查。

　　按公司要求，有計(jì)劃地對重點(diǎn)項(xiàng)目進(jìn)行工程項(xiàng)目全過程抽查審計(jì)，重點(diǎn)突破，以典型項(xiàng)目促進(jìn)工程管理水平。重點(diǎn)關(guān)注，項(xiàng)目審批手續(xù)、招投標(biāo)、物資采購、工程監(jiān)理、合同履行、費(fèi)用結(jié)算等關(guān)鍵點(diǎn)，加大現(xiàn)場復(fù)核率，加強(qiáng)對工程量、單價(jià)定額的審核，促進(jìn)項(xiàng)目管理規(guī)范有序，竣工決算審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注竣工驗(yàn)收、財(cái)務(wù)決算、資產(chǎn)移交，資產(chǎn)真實(shí)完整。20xx年計(jì)劃在基本建設(shè)項(xiàng)目抽審10%的項(xiàng)目進(jìn)行評價(jià)。

　　3、資金管理審計(jì)調(diào)查。

　　20xx年資金管理審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注資金風(fēng)險(xiǎn)和效益情況。檢查收支兩條線制度的執(zhí)行、“倒三角”財(cái)務(wù)管理模式的運(yùn)作、電費(fèi)回收、資金收入、審批、支付等關(guān)鍵環(huán)節(jié)的內(nèi)部控制，檢查是否有對外投資、拆借、委托理財(cái)、擔(dān)保、抵押等資金管理上的風(fēng)險(xiǎn)，審查評價(jià)資金的安全、完整性和管理的'有效性，提出規(guī)范措施，促進(jìn)有效防范風(fēng)險(xiǎn)。

　　4、預(yù)算執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

　　預(yù)算執(zhí)行情況調(diào)查。重點(diǎn)關(guān)注全面預(yù)算管理的編制、審批、調(diào)整、考核過程的合規(guī)性，以及預(yù)算資金使用、控制過程的合法性、真實(shí)性。對發(fā)現(xiàn)的虛假預(yù)算、重大損失浪費(fèi)、挪用預(yù)算資金、賬外資金要依法依紀(jì)嚴(yán)肅處理，追究責(zé)任；對預(yù)算執(zhí)行不嚴(yán)格、資金管理程序不完善等問題，要督促整改，提高預(yù)算管理水平，使預(yù)算成本費(fèi)用可控、在控、促進(jìn)公司全面預(yù)算管理和成本控制水平的進(jìn)一步提高。

　　5、物資管理審計(jì)調(diào)查。

　　物資管理開展審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)關(guān)注，統(tǒng)購物資項(xiàng)目審批、招投標(biāo)、物資采購、合同履行、物資調(diào)撥、費(fèi)用結(jié)算、財(cái)務(wù)核算等關(guān)鍵點(diǎn)，零星物資采購調(diào)查重點(diǎn)關(guān)注，采購計(jì)劃、審批程序、物資庫存管理、費(fèi)用結(jié)算、以促進(jìn)物資管理的規(guī)范化水平。

　　6、依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查。

　　根據(jù)南方電網(wǎng)公司紀(jì)檢監(jiān)察審計(jì)工作會(huì)議安排，南方電網(wǎng)公司將組織在全系統(tǒng)開展依法經(jīng)營2號令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查，檢查內(nèi)容主要包括三個(gè)方面：一是2號令的宣貫情況，是否公開張貼、標(biāo)示2號令的內(nèi)容，是否制定2號令實(shí)施細(xì)則，宣貫的深度和廣度等情況；二是2號令的執(zhí)行情況，主要檢查決策程序、計(jì)劃和預(yù)算執(zhí)行情況；三是監(jiān)督2號令的貫徹落實(shí)情況，主是結(jié)合各單位審計(jì)情況對各項(xiàng)管理業(yè)務(wù)的專項(xiàng)審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，對執(zhí)行的嚴(yán)格性、有效性進(jìn)行統(tǒng)一檢查和評價(jià)，以推進(jìn)2號令在基層單位的貫徹落實(shí)，進(jìn)一步筑牢依法經(jīng)營根基。南方電網(wǎng)公司總部制定調(diào)查總體方案，各網(wǎng)省公司按要求制定實(shí)施方案并負(fù)責(zé)實(shí)施。南方電網(wǎng)公司審計(jì)部負(fù)責(zé)調(diào)查進(jìn)程跟蹤檢查與協(xié)調(diào)，下半年公司組成聯(lián)合審計(jì)組重點(diǎn)抽查。希望各單位領(lǐng)導(dǎo)班子要高度重視，積極配合，圓滿完成2號令執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查工作，保證2號令在依法經(jīng)營活動(dòng)中貫徹到位。

　　四、強(qiáng)化審計(jì)整改落實(shí)、提高審計(jì)監(jiān)督效果。

　　通過審計(jì)“整改年”的活動(dòng)，審計(jì)整改和落實(shí)已逐步被各級管理人員接受。公司將對20xx年審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題進(jìn)行通報(bào)，加大審計(jì)整改力度及審計(jì)問責(zé)，各單位對涉及共性管理問題要重點(diǎn)整改，制定相關(guān)制度，保證審計(jì)整改常態(tài)化。審計(jì)工作將繼續(xù)關(guān)注內(nèi)控制度的健全性和執(zhí)行情況，不斷加強(qiáng)對整改情況的追蹤檢查，加大對整改問題的評價(jià)和領(lǐng)導(dǎo)責(zé)任追究，同時(shí)要加強(qiáng)和各職能部門的溝通合作，發(fā)揮好監(jiān)督合力，促進(jìn)規(guī)范經(jīng)營，有效管理。

　　五、推進(jìn)審計(jì)技術(shù)創(chuàng)新和信息化建設(shè)。

　　深化審計(jì)信息化建設(shè)，提高計(jì)算機(jī)輔助審計(jì)的運(yùn)用水平。計(jì)劃20xx年開始對下屬供電公司財(cái)務(wù)試行遠(yuǎn)程審計(jì)監(jiān)督，同時(shí)，著手探索對營銷系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)審計(jì)監(jiān)督，促進(jìn)公司整體風(fēng)險(xiǎn)管理水平不斷提高。

　　六、努力開拓創(chuàng)新，轉(zhuǎn)換職能，提升履職水平

　　當(dāng)前，內(nèi)部審計(jì)的職能正在由單純的查錯(cuò)糾弊向以內(nèi)控制度審計(jì)為主的管理審計(jì)和風(fēng)險(xiǎn)管理評估轉(zhuǎn)化，作為公司的內(nèi)部審計(jì)，一是通過審計(jì)，增強(qiáng)執(zhí)行能力，確保公司管理理念、管理方法得到貫徹落實(shí)；二是針對管理流程和內(nèi)控制度進(jìn)行評價(jià)，完善，優(yōu)化內(nèi)控系統(tǒng)，提高管理效率；三是對公司的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，進(jìn)行評估，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)管理能力；如何更好的履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能。20xx年將主要做好下述五個(gè)方面的工作：一是繼續(xù)完善審計(jì)工作基礎(chǔ)制度、規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)，逐步建立責(zé)任追究制度。繼續(xù)推動(dòng)法經(jīng)營二號令實(shí)施細(xì)則及“海南電網(wǎng)經(jīng)營管理十條禁令”的實(shí)施，形成監(jiān)督有效的規(guī)章制度系統(tǒng)；二是強(qiáng)化審計(jì)管理信息化系的運(yùn)用，建設(shè)一支較高計(jì)算機(jī)水平的審計(jì)隊(duì)伍；三是在項(xiàng)目組織、資源調(diào)配、審計(jì)技術(shù)、基礎(chǔ)管理、能力素質(zhì)等方面積極創(chuàng)新，探索新的方式方法和管理模式，不斷提升公司審計(jì)工作的能力和水平，重點(diǎn)是嚴(yán)格控制審計(jì)質(zhì)量。經(jīng)常開展審計(jì)專題分析活動(dòng)，及時(shí)總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)問題，及時(shí)解決問題，及時(shí)改進(jìn)工作。樹立精品意識，創(chuàng)造精品審計(jì)項(xiàng)目；四是積極倡導(dǎo)審計(jì)理論研究，以思維創(chuàng)新來帶動(dòng)管理創(chuàng)新，要結(jié)合實(shí)際情況開展風(fēng)險(xiǎn)管理、效益審計(jì)理論研究，為公司審計(jì)工作的發(fā)展創(chuàng)造條件；五是按照“素質(zhì)更好、水平更高、業(yè)務(wù)更棒”的要求，認(rèn)真加強(qiáng)自身建設(shè)，加強(qiáng)培訓(xùn)交流，直接用于指導(dǎo)實(shí)踐，不斷提高審計(jì)人員的綜合素質(zhì)，努力培養(yǎng)造就一支政治過硬、業(yè)務(wù)精湛、清正廉潔的審計(jì)隊(duì)伍，積極研究整合，組織和有效利用好審計(jì)資源，將內(nèi)審工作覆蓋到企業(yè)經(jīng)營活動(dòng)的主要和關(guān)鍵領(lǐng)域，以適應(yīng)公司在高速發(fā)展過程中依法經(jīng)營工作需求。

審計(jì)工作計(jì)劃6

各鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府、縣直各部門：

　　根據(jù)省市有關(guān)文件規(guī)定，結(jié)合我縣實(shí)際情況，現(xiàn)將××年審計(jì)工作任務(wù)及要求通知如下：

　　一、財(cái)政審計(jì)

　　對我縣財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計(jì)。要抓住財(cái)政、稅務(wù)兩個(gè)“源頭”，在總體把握財(cái)政收支管理的基礎(chǔ)上，突出對掌管財(cái)政資金分配權(quán)和管理使用財(cái)政資金較多的重點(diǎn)部門、重點(diǎn)單位進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督，揭露由于管理不善和決策失誤造成的損失浪費(fèi)和國有資產(chǎn)流失問題。通過審計(jì)，規(guī)范預(yù)算管理，提高預(yù)算編制的科學(xué)性，提高財(cái)政管理水平和財(cái)政資金使用效益。今年的預(yù)算執(zhí)行審計(jì)要延伸衛(wèi)生局、土地局、教育局三個(gè)單位。

　　鄉(xiāng)級財(cái)政決算審計(jì)按照三年審一遍的原則，今年安排對鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、鄉(xiāng)、村鄉(xiāng)××年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。

　　二、行政事業(yè)審計(jì)

　�、睂ξ铱h法院系統(tǒng)財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。主要審查是否存在“小金庫”賬外賬問題，執(zhí)行“收支兩條線”情況及“三亂”問題。

　　⒉省廳統(tǒng)一組織對食品藥品監(jiān)督管理局××年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行行業(yè)審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)上劃過程中人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)開支情況，審查是否存在擠占挪用問題，同時(shí)查找行政性收費(fèi)、罰沒收入、事業(yè)收入收繳管理中存在的問題，并分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)意見及建議，促進(jìn)依法行政。

　　對我縣公安局、建設(shè)局、經(jīng)貿(mào)局、民政局、水務(wù)局、計(jì)生局、畜牧局、環(huán)保局、司法局××年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　�、磳ξ铱h第中學(xué)、城關(guān)中心、中心、中心、中心、職教中心及其下屬××年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　　三、農(nóng)業(yè)審計(jì)

　�、睂�農(nóng)業(yè)專項(xiàng)補(bǔ)貼資金進(jìn)行審計(jì)與審計(jì)調(diào)查。對優(yōu)良品種

　　補(bǔ)貼資金、農(nóng)民種糧直補(bǔ)資金、農(nóng)機(jī)具購置補(bǔ)貼資金等專項(xiàng)補(bǔ)貼資金進(jìn)行審計(jì)和審計(jì)調(diào)查，重點(diǎn)揭露擠占、挪用及貪污浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題。

　�、矊ν烁�還林（草）工程績效進(jìn)行審計(jì)與審計(jì)調(diào)查。目的是保證資金的合理合法使用，防止擠占挪用及浪費(fèi)國家資金的`現(xiàn)象發(fā)生，促進(jìn)提高資金使用效益，為改善我縣的生態(tài)環(huán)境發(fā)揮作用。

　�、硨ξ铱h農(nóng)林局××年財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　　四、企業(yè)審計(jì)

　　⒈市局對我縣交通局及養(yǎng)路工區(qū)××年度的財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　　⒉對我縣糧食局、縣社××年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，同時(shí)對兩系統(tǒng)安置費(fèi)發(fā)放使用情況進(jìn)行審計(jì)。

　　五、社保審計(jì)

　�。�、對我縣人事勞動(dòng)和社會(huì)保障局××年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　　２、對我縣失業(yè)保險(xiǎn)基金、養(yǎng)老保險(xiǎn)專項(xiàng)資金××年度征收、管理使用情況進(jìn)行審計(jì)。

　�、硨ξ铱h政府社會(huì)保險(xiǎn)資金進(jìn)行審計(jì)。

　　六、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

　　根據(jù)組織安排，對我縣科級領(lǐng)導(dǎo)干部任中和離任情況進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。

　　七、固定資產(chǎn)投資審計(jì)

　�。�、對我縣基本建設(shè)項(xiàng)目竣工決算情況進(jìn)行審計(jì)。

　　２、對我縣農(nóng)網(wǎng)二期、縣城電網(wǎng)改造項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，并對縣供電有限責(zé)任公司××年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　�。场�對我縣小區(qū)東區(qū)經(jīng)濟(jì)適用住房竣工決算及財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。

　�、�、對我縣疾病預(yù)防控制中心竣工決算情況進(jìn)行審計(jì)。

　　八、外資審計(jì)

　　對我縣××年度疾病預(yù)防項(xiàng)目、結(jié)核病控制二期項(xiàng)目使用世行貸款情況進(jìn)行審計(jì)。

　　九、審計(jì)調(diào)查

　　對我縣實(shí)驗(yàn)一小、二街小學(xué)、小學(xué)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。調(diào)查內(nèi)容主要為農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)項(xiàng)目和標(biāo)準(zhǔn)，重點(diǎn)為農(nóng)村中小學(xué)收費(fèi)是否存在“三亂”行為，農(nóng)民教育支出負(fù)擔(dān)比例是否過重。同時(shí)對教育系統(tǒng)負(fù)債情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。

　　上述任務(wù)由審計(jì)局負(fù)責(zé)實(shí)施。為保證各項(xiàng)審計(jì)任務(wù)目標(biāo)的圓滿完成，望各被審鄉(xiāng)鎮(zhèn)、縣直各單位要高度重視，并給予審計(jì)人員大力支持與配合。對以上工作的進(jìn)展情況要及時(shí)向縣政府匯報(bào)。

　　二Ｏxx年xx月xx日

審計(jì)工作計(jì)劃7

　　1、財(cái)經(jīng).頓貫徹一個(gè)“實(shí)”字

　　按照國家局《五條紀(jì)律》要求，針對20xx年財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng).頓自查出來的薄弱環(huán)節(jié)，如扎賬時(shí)間不規(guī)范、原始憑證不合法、資產(chǎn)管理不科學(xué)、財(cái)務(wù)收支不合規(guī)、核算不實(shí)、手續(xù)不全等問題，積極進(jìn)行.改和自查自糾，進(jìn)一步深化會(huì)計(jì)基礎(chǔ)，完善財(cái)務(wù)管理體制。明年的重點(diǎn)要放在區(qū)局和基層網(wǎng)點(diǎn)，要規(guī)范會(huì)計(jì)核算、原始記錄、財(cái)產(chǎn)清查的操作、傳遞、交接手續(xù)，落實(shí)資金、商品、資產(chǎn)的管理責(zé)任，強(qiáng)化內(nèi)部控制，使管錢管賬管物嚴(yán)格分工，相互核對，相互監(jiān)督，防止經(jīng)營活動(dòng)中的失誤差錯(cuò)，保障各財(cái)務(wù)環(huán)節(jié)安全運(yùn)轉(zhuǎn)，全面推動(dòng)財(cái)務(wù)管理規(guī)范運(yùn)作，通過專項(xiàng).頓建立起規(guī)范、守法、誠信的財(cái)經(jīng)秩序，確保在明年二至五月的省局復(fù)查和五月以后的國家局重點(diǎn)檢查中全面過關(guān)。

　　2、財(cái)務(wù).中實(shí)現(xiàn)一個(gè)“流”字

　　全省“.中財(cái)務(wù)、資金中心、電子商務(wù)”三位一體的信息管理系統(tǒng)應(yīng)用軟件已由省局項(xiàng)目組完成，明年一季度將正式運(yùn)行。該系統(tǒng)將統(tǒng)一會(huì)計(jì)科目與科目級次，統(tǒng)一固定資產(chǎn)折舊年限、方法，統(tǒng)一存貨分類與單據(jù)格式，實(shí)現(xiàn)省局對分、縣公司會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)的跨單位審核、聯(lián)查，直接進(jìn)行預(yù)算表單的審批，為適應(yīng)省局新管理方法的要求，我們將對目前的核算流程進(jìn)行重組，資金每日上劃，費(fèi)用按預(yù)算按月核拔，與省局、網(wǎng)點(diǎn)上下聯(lián)網(wǎng)，會(huì)計(jì)報(bào)賬一天一報(bào)，財(cái)務(wù)、資金數(shù)據(jù)及時(shí)上傳，讓資金流、商品流、信息流實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)共亨，建立“.中財(cái)務(wù)、分級控制、全面預(yù)算、責(zé)任會(huì)計(jì)”的財(cái)務(wù)管理體系。

　　3、資金管理突出一個(gè)“零”字

　　一是零資金運(yùn)營，零運(yùn)營資金并非真的零資金，而是用盡可能少的流動(dòng)資金推動(dòng)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營運(yùn)作。明年由于省局要搞全省資金中心，企業(yè)資金帳戶開在省行，貨款按合同合同執(zhí)行劃帳，留在企業(yè)周轉(zhuǎn)的錢將非常.本文.由方的少，我們將盡量利用各種應(yīng)付款、應(yīng)交款、預(yù)收款、未交稅金、未交利潤等負(fù)債資金進(jìn)行負(fù)債經(jīng)營，實(shí)現(xiàn)零資金成本。

　　二是零.存管理，對各單位實(shí)行.存定額，超定額的單位將按超出比例扣減其經(jīng)營得分，反之則增加得分,讓.存定額與工資掛鉤，促進(jìn)各單位勤進(jìn)快銷，加速資金周轉(zhuǎn)。

　　4、費(fèi)用開支堅(jiān)持一個(gè)“降”字

　　堅(jiān)持費(fèi)用管理“算、控、降”三字訣，算是全面預(yù)算，將費(fèi)用按預(yù)算分解到各單位、各科室，按銷量制定單箱卷煙的費(fèi)用定額標(biāo)準(zhǔn)，銷多少煙給多少費(fèi)用�？厥菄�(yán)格預(yù)算管理，超過預(yù)算的一律從個(gè)人月獎(jiǎng)中扣回，實(shí)行“定額包干、責(zé)任到人、超支自付、節(jié)約獎(jiǎng)勵(lì)”的管理辦法。降是按上年實(shí)際費(fèi)用，每年下浮一定比例確定費(fèi)用總額，進(jìn)一步完善財(cái)務(wù)公開制度，逐項(xiàng)剖析費(fèi)用成因，將費(fèi)用與同期、與定額、與先進(jìn)單位對比，通過分工明確，層層把關(guān)，促使各單位挖潛節(jié)支、堵塞漏洞。

　　5、會(huì)計(jì)核算落實(shí)一個(gè)“真”字

　　一是摸清“家底”，開展全系統(tǒng)的“清倉、清產(chǎn)、清資、清債”活動(dòng)，對現(xiàn)有資產(chǎn)存量進(jìn)行認(rèn)真細(xì)致的分析，找出潛在薄弱環(huán)節(jié)，組織..各單位歷年的會(huì)計(jì)檔案，指導(dǎo)各網(wǎng)點(diǎn)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)達(dá)標(biāo)，促進(jìn)分公司的.會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作更上一層樓。

　　二是科學(xué).財(cái)，學(xué)習(xí)聚財(cái)、生財(cái)、用財(cái)之道，在深度上從事后反映轉(zhuǎn)變到事前控制、事后考核分析的管理會(huì)計(jì)上來，在廣度上把會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理職能滲透到商品的進(jìn)銷存諸環(huán)節(jié)，推進(jìn)會(huì)計(jì)電算化甩帳驗(yàn)收達(dá)標(biāo)，使會(huì)計(jì)信息更加具有時(shí)效性和真實(shí)性。

　　6、審計(jì)監(jiān)督強(qiáng)化一個(gè)“嚴(yán)”字

　　結(jié)合財(cái)經(jīng)秩序?qū)ｍ?xiàng).頓要求，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，審查各單位的資金、商品、財(cái)產(chǎn)、損益、收支是否真實(shí)合法，計(jì)算國有資產(chǎn)管理是否保值增值，審定各單位負(fù)責(zé)人的任期和介中完成的主要財(cái)務(wù)指標(biāo)和經(jīng)營成果，公正客觀的評價(jià)各單位經(jīng)營業(yè)績，嚴(yán)格考核管理，嚴(yán)肅查處小金.、賒銷挪用、潛虧掛帳、虛開發(fā)票等違規(guī)違紀(jì)行為，堅(jiān)決抵制假憑證、假規(guī)范、假審計(jì)弄虛作假的作法，推動(dòng)審計(jì)監(jiān)督進(jìn)一步規(guī)范化、制度化、透明化。

　　7、人員素質(zhì)保證一個(gè)“高”字

　　在思想素質(zhì)上，通過學(xué)習(xí)《會(huì)計(jì)法》、《審計(jì)法》，強(qiáng)化會(huì)計(jì)人員實(shí)事求是，如實(shí)反映的工作作風(fēng)，學(xué)習(xí)“兩個(gè)務(wù)必”，加強(qiáng)會(huì)計(jì)人員艱苦奮斗、勤儉節(jié)約的.財(cái)作風(fēng)；在業(yè)務(wù)素質(zhì)上，學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)、審計(jì)準(zhǔn)則制度，稅收法律法規(guī)，保證知法、懂法、用法、護(hù)法，學(xué)習(xí)行業(yè)、省局有關(guān)規(guī)定，保證依法.財(cái)、依法監(jiān)督、依法審計(jì)，學(xué)習(xí)新的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)管理方法、微機(jī)操作技術(shù)，適應(yīng)企業(yè)管理新形勢發(fā)展要求，并定期對會(huì)計(jì)人員進(jìn)行檢查、考核、評比，評“.財(cái)能手”，全面提高會(huì)計(jì)人員素質(zhì)。

審計(jì)工作計(jì)劃8

一、財(cái)政審計(jì)

　　1、本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行審計(jì)（省定）。以促進(jìn)加強(qiáng)財(cái)政預(yù)算管理，規(guī)范財(cái)政資金分配行為，逐步構(gòu)建和完善公共財(cái)政制度為目標(biāo)，組織市、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對20xx年度本級財(cái)政預(yù)算執(zhí)行及其他財(cái)政財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查預(yù)算編制和執(zhí)行、預(yù)算超收收入的分配使用、轉(zhuǎn)移支付資金的管理使用、供電供水等附加的征收和使用情況，揭露和查處預(yù)算超收收入分配使用不合理不合規(guī)，轉(zhuǎn)移支付資金管理使用混亂以及預(yù)算編制不科學(xué)、違反財(cái)經(jīng)法紀(jì)和執(zhí)行財(cái)政改革政策不嚴(yán)等問題。6月底結(jié)束。

　　2、鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債審計(jì)（省定、全省大交叉）。以摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)情況，促進(jìn)鄉(xiāng)鎮(zhèn)健康運(yùn)行為目標(biāo)，組織市、縣(市)、區(qū)審計(jì)機(jī)關(guān)對鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債情況進(jìn)行清理審計(jì)，摸清鄉(xiāng)鎮(zhèn)負(fù)債的數(shù)量、種類及用途，揭示負(fù)債形成的原因，并有針對性地提出審計(jì)建議，為市委、市政府化解鄉(xiāng)鎮(zhèn)債務(wù)提供決策依據(jù)。4月底結(jié)束。

　　3、財(cái)政決算審計(jì)。以摸清財(cái)政運(yùn)行管理現(xiàn)狀，促進(jìn)深化財(cái)政改革，提高財(cái)政運(yùn)行質(zhì)量為目標(biāo)，對陽新縣(省廳審計(jì))、西塞山區(qū)(市定上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)20xx-20xx年度財(cái)政決算進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)財(cái)政收支狀況及運(yùn)行質(zhì)量，地方政府管理和運(yùn)作本級財(cái)政，財(cái)稅部門預(yù)算管理和理財(cái)治稅情況，以及各項(xiàng)財(cái)政資金管理使用的合法、合規(guī)情況，揭露和查處財(cái)政收入質(zhì)量不高、執(zhí)行各項(xiàng)財(cái)政改革政策不到位、違反國家稅收征管政策等問題。8月底結(jié)束。

　　4、財(cái)政四項(xiàng)改革政策執(zhí)行情況審計(jì)調(diào)查（市定）。結(jié)合預(yù)算執(zhí)行審計(jì)對有關(guān)單位執(zhí)行財(cái)政四項(xiàng)改革政策情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查。6月底結(jié)束。

　　二、行政事業(yè)審計(jì)

　　5、市直及有關(guān)單位財(cái)務(wù)收支審計(jì)（市定）。以促進(jìn)規(guī)范預(yù)算管理，提高財(cái)政資金使用效益和財(cái)政財(cái)務(wù)管理水平為目標(biāo)，對市政公用事業(yè)局、市***支隊(duì)、市人事局等3家行政事業(yè)單位20xx財(cái)務(wù)收支以及市人民政府駐上海聯(lián)絡(luò)處20xx-20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處虛報(bào)支出項(xiàng)目騙取財(cái)政預(yù)算資金，利用職權(quán)亂收費(fèi)、亂攤派、亂罰款，違反收支兩條線，亂發(fā)亂補(bǔ)，用***大吃大喝及***旅游，私設(shè)“小金庫”等問題。11月底結(jié)束。

　　6、醫(yī)院行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)醫(yī)院財(cái)務(wù)管理，規(guī)范醫(yī)院行業(yè)收費(fèi)行為，加強(qiáng)藥品和醫(yī)療設(shè)備采購管理為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)對黃石市中心醫(yī)院(上年結(jié)轉(zhuǎn)項(xiàng)目)、黃石市一醫(yī)院、黃石市二醫(yī)院、黃石市四醫(yī)院、黃石市結(jié)核病防治院所等5家市級醫(yī)院和大冶市、陽新縣各1家本級醫(yī)院20xx年度財(cái)務(wù)收支情況進(jìn)行審計(jì)。重點(diǎn)查處違規(guī)亂收費(fèi)、亂加價(jià)、盲目采購大型醫(yī)療設(shè)備造成閑置和浪費(fèi)、在藥品、醫(yī)療設(shè)備采購環(huán)節(jié)拿回扣等問題，促進(jìn)降低醫(yī)療成本，解決人民群眾看病貴問題，為我市公共衛(wèi)生體制建設(shè)服務(wù)。6月底結(jié)束。

　　7、學(xué)校行業(yè)審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)學(xué)校財(cái)務(wù)管理，規(guī)范教育行業(yè)收費(fèi)行為為目標(biāo)，組織全市審計(jì)機(jī)關(guān)審計(jì)市實(shí)驗(yàn)高中、市六中2所市級學(xué)校和四個(gè)城區(qū)各1所本級學(xué)校20xx年度財(cái)務(wù)收支情況。重點(diǎn)查處學(xué)校亂收費(fèi)、亂辦班等問題，深刻分析問題產(chǎn)生的原因，提出改進(jìn)措施和建議，為加強(qiáng)我市教育體制建設(shè)決策服務(wù)。6月底結(jié)束。

　　三、專項(xiàng)資金審計(jì)

　　8、五項(xiàng)社會(huì)保障資金審計(jì)（省定）。以摸清社會(huì)保障資金管理現(xiàn)狀，促進(jìn)加強(qiáng)資金管理，完善我市社會(huì)保障體系建設(shè)為目標(biāo)，按照審計(jì)署的統(tǒng)一部署，組織對市本級、大冶市、陽新縣20xx年度企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金、失業(yè)保險(xiǎn)基金、企業(yè)年金和工傷保險(xiǎn)基金、生育保險(xiǎn)基金等5項(xiàng)社會(huì)保障資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查各項(xiàng)基金收入的真實(shí)完整性和支出的合法合規(guī)性，揭露和查處擠占挪用、損失浪費(fèi)等問題，保障資金安全完整，維護(hù)社會(huì)弱勢群體的利益。6月底結(jié)束。

　　9、扶貧資金審計(jì)（省定）。以促進(jìn)市委、市政府扶貧工作方針、政策的貫徹落實(shí)，保障我市扶貧開發(fā)目標(biāo)的順利實(shí)現(xiàn)為目標(biāo)，組織對陽新縣20xx至20xx年度扶貧開發(fā)專項(xiàng)資金進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查扶貧資金的撥付、管理和使用，以及扶貧開發(fā)項(xiàng)目建設(shè)及效益情況，揭露和查處有意拖欠、虛列支出、擠占挪用和損失浪費(fèi)等問題。6月底結(jié)束。

　　10、三項(xiàng)市級專項(xiàng)資金審計(jì)（市定）。以促進(jìn)專項(xiàng)資金加強(qiáng)管理，提高資金使用效益為目標(biāo)，對城市維護(hù)建設(shè)費(fèi)、教育附加費(fèi)、糧食儲備基金20xx-20xx年度的`管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)。6月底結(jié)束。

　　四、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)

　　11、重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)（市定）。以促進(jìn)加強(qiáng)項(xiàng)目管理，規(guī)范投資行為，提高投資效益為目標(biāo)，對黃石理工學(xué)院、市城投公司等市政府投資1000萬元以上項(xiàng)目進(jìn)行決算審計(jì)。重點(diǎn)檢查工程投資是否履行了相關(guān)審批程序，工程質(zhì)量和資金使用效益如何，揭露違***采購和招投標(biāo)程序、擠占挪用項(xiàng)目資金、虛報(bào)工程造價(jià)和損失浪費(fèi)等違紀(jì)違規(guī)問題，為完善我市投資體制服務(wù)。11月底結(jié)束。

　　12、國外援貸款項(xiàng)目審計(jì)（省定）。以促進(jìn)加強(qiáng)管理，合理有效利用外資，提高資金使用效益和外債償還能力為目標(biāo)，根據(jù)審計(jì)署授權(quán)，組織對世行貸款公共衛(wèi)生項(xiàng)目、磁湖污水治理工程項(xiàng)目、日本協(xié)力銀行貸款城市防洪項(xiàng)目、結(jié)核病控制項(xiàng)目(衛(wèi)Ⅴ)、林業(yè)持續(xù)發(fā)展項(xiàng)目(林業(yè)四期)等國外援貸款建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)檢查國外貸援資金和本級配套建設(shè)資金到位和使用、項(xiàng)目設(shè)備采購和使用、提款報(bào)賬等情況，揭露項(xiàng)目執(zhí)行中存在的違反國家法規(guī)和國外貸援款項(xiàng)目協(xié)定，以及內(nèi)部控制存在重大缺陷等問題。7月底結(jié)束。

　　五、國有及國有控股企業(yè)審計(jì)

　　13、國有及國有控股企業(yè)審計(jì)。以摸清家底，揭示風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)加強(qiáng)經(jīng)營管理，提高經(jīng)濟(jì)效益和競爭能力為目標(biāo)，組織對市糧食儲備公司20xx-20xx年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)企業(yè)資產(chǎn)負(fù)債損益的真實(shí)、合法性，揭露企業(yè)會(huì)計(jì)信息失真、因決策失誤、管理不善導(dǎo)致國有資產(chǎn)流失和損失浪費(fèi)等問題，嚴(yán)肅查處內(nèi)外勾結(jié)、弄虛作假、侵占國有資產(chǎn)的行為。以資產(chǎn)的盈利性、流動(dòng)性和安全性為尺度，從資產(chǎn)營運(yùn)結(jié)果和資產(chǎn)構(gòu)成方面，分析評價(jià)企業(yè)的資產(chǎn)質(zhì)量，促進(jìn)企業(yè)建立現(xiàn)代企業(yè)制度、健全內(nèi)部控制和自我約束機(jī)制，實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值。11月底結(jié)束。

　　六、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查

　　14、社會(huì)中介機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告核查（市定）。以規(guī)范社會(huì)中介機(jī)構(gòu)執(zhí)業(yè)行為為目標(biāo)，組織對部分社會(huì)中介機(jī)構(gòu)出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告進(jìn)行核查，重點(diǎn)揭露違反執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則、串通作弊、出具虛假報(bào)告、造成國有資產(chǎn)和政府資金流失等問題，促進(jìn)提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量。11月底結(jié)束。

　　七、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)

　　15、經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。以加強(qiáng)對權(quán)力的監(jiān)督與制約，促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部認(rèn)真履行職責(zé)，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)為目標(biāo)，組織對黨政領(lǐng)導(dǎo)干部和國有及國有控股企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人進(jìn)行經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。重點(diǎn)審計(jì)領(lǐng)導(dǎo)干部在行使經(jīng)濟(jì)決策權(quán)、經(jīng)濟(jì)管理權(quán)、經(jīng)濟(jì)政策執(zhí)行監(jiān)督權(quán)中，重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)決策情況、重要經(jīng)濟(jì)政策法規(guī)執(zhí)行情況、重點(diǎn)資金、資產(chǎn)管理使用情況，并探索離任審計(jì)與任中審計(jì)結(jié)合、合法合規(guī)性審計(jì)和經(jīng)濟(jì)效益審計(jì)并重的路子，以促進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)干部依法行政，廉潔自律，提高經(jīng)濟(jì)管理水平。

審計(jì)工作計(jì)劃9

　　xx年是學(xué)�！皒x”規(guī)劃的第二年，審計(jì)工作要在校黨委、行政和上級主管部門的領(lǐng)導(dǎo)下，圍繞學(xué)校中心工作和主要任務(wù)，求真務(wù)實(shí)，開拓創(chuàng)新，切實(shí)履行審計(jì)監(jiān)督和服務(wù)職能，為促進(jìn)依法治校，維護(hù)校內(nèi)經(jīng)濟(jì)秩序，推進(jìn)黨風(fēng)廉政建設(shè)，保障學(xué)校事業(yè)又好又快發(fā)展積極工作。

　　一、積極推動(dòng)審計(jì)工作轉(zhuǎn)型

　　主動(dòng)適應(yīng)新形勢，轉(zhuǎn)變審計(jì)觀念，增強(qiáng)服務(wù)意識，提高審計(jì)工作水平。逐步推行部分審計(jì)項(xiàng)目網(wǎng)上公告制度，使審計(jì)工作由封閉型走向開放型，實(shí)現(xiàn)陽光審計(jì)。

　　二、認(rèn)真開展建設(shè)工程竣工決算審計(jì)

　　嚴(yán)格執(zhí)行基建(修繕)工程竣工決算報(bào)審制度。精選資質(zhì)高、信譽(yù)好的社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)，認(rèn)真做好西區(qū)實(shí)驗(yàn)樓、田徑運(yùn)動(dòng)場、體育館等基建工程委托審計(jì)工作;加大修繕工程自審力度。在實(shí)施審計(jì)過程中，維護(hù)學(xué)校合法權(quán)益，節(jié)約建設(shè)資金。

　　三、切實(shí)抓好經(jīng)濟(jì)實(shí)體財(cái)務(wù)收支審計(jì)

　　按照學(xué)校統(tǒng)一安排，積極組織審計(jì)力量，做好后勤服務(wù)總公司xx年度和教學(xué)基地管理中心xx年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)，提出完善內(nèi)部控制制度、提高效益等方面的審計(jì)意見和建議。根據(jù)動(dòng)物科學(xué)學(xué)院的委托，切實(shí)做好獸醫(yī)院年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)工作，形成較高質(zhì)量的審計(jì)報(bào)告，促進(jìn)獸醫(yī)院規(guī)范管理。

　　四、穩(wěn)步推進(jìn)科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)試點(diǎn)

　　在調(diào)研的'基礎(chǔ)上，出臺《安徽科技學(xué)院科研經(jīng)費(fèi)審計(jì)辦法(試行)》。結(jié)合我校實(shí)際，會(huì)同科研處、財(cái)務(wù)處有計(jì)劃、有重點(diǎn)地開展科研經(jīng)費(fèi)項(xiàng)目審計(jì)試點(diǎn)，逐步積累經(jīng)驗(yàn)，擴(kuò)大審計(jì)范圍，不斷提高科研經(jīng)費(fèi)管理水平和使用效益。

　　五、主動(dòng)參與有關(guān)經(jīng)濟(jì)管理活動(dòng)

　　參與基建工程和物資采購招投標(biāo)、簽證、驗(yàn)收等工作，將審計(jì)關(guān)口前移，注重事前、事中監(jiān)督，發(fā)揮審計(jì)在重大建設(shè)項(xiàng)目和大額經(jīng)費(fèi)使用全過程的監(jiān)督作用，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的正常開展。

　　六、不斷加強(qiáng)自身建設(shè)

　　認(rèn)真學(xué)習(xí)貫徹審計(jì)法律法規(guī)和規(guī)章制度，結(jié)合實(shí)際，加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和理論研究，全面提升審計(jì)隊(duì)伍的思想素質(zhì)、業(yè)務(wù)技能和職業(yè)道德。注重加強(qiáng)審計(jì)機(jī)關(guān)作風(fēng)建設(shè)，努力形成客觀公正、文明規(guī)范、清正廉潔的工作作風(fēng)。

　　七、做好校黨委、行政和上級審計(jì)機(jī)關(guān)交辦的其他工作

審計(jì)工作計(jì)劃10

　　20xx 年是公司實(shí)施“10年”發(fā)展戰(zhàn)略的第二年，也是公司改革創(chuàng)新和加快發(fā)展的重要時(shí)期。內(nèi)部審計(jì)工作將以公司戰(zhàn)略目標(biāo)為指引，以適應(yīng)“償二代”監(jiān)管體系要求為導(dǎo)向，按照既定的思路、目標(biāo)、主線、主題開展工作，加大常規(guī)審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)力度，有效促進(jìn)公司依法合規(guī)經(jīng)營和持續(xù)健康發(fā)展。

　　一、工作思路

　　20xx年內(nèi)部審計(jì)工作將按照“一·二·三·四·五”即“圍繞一個(gè)目標(biāo)，強(qiáng)化兩種職能，抓好三大工程、突出四項(xiàng)重點(diǎn)、落實(shí)五點(diǎn)舉措”的總體思路組織開展。

　　一個(gè)目標(biāo)——降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效。

　　兩種職能——監(jiān)督職能和服務(wù)職能。

　　三大工程——人才工程、系統(tǒng)工程、質(zhì)量工程。

　　四項(xiàng)重點(diǎn)——整改落實(shí)、專項(xiàng)審計(jì)、成果運(yùn)用、風(fēng)險(xiǎn)防范。

　　五點(diǎn)舉措——增強(qiáng)服務(wù)意識、加強(qiáng)培訓(xùn)教育、有效整合資源、

　　強(qiáng)化責(zé)任追究、積極探索創(chuàng)新。

　　二、工作目標(biāo)

　　緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略和年度中心工作，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)“第三道防線”作用，強(qiáng)化監(jiān)督和服務(wù)功能，有力降低違法違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生，防范系統(tǒng)性經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)公司增收節(jié)支和提質(zhì)增效，為實(shí)現(xiàn)將公司打造成為國內(nèi)領(lǐng)先的、專業(yè)化的綜合保險(xiǎn)金融集團(tuán)的發(fā)展目標(biāo)而保駕護(hù)航。

　　三、工作主線

　　進(jìn)一步清晰年度計(jì)劃制定、具體項(xiàng)目實(shí)施、發(fā)現(xiàn)問題梳理、審計(jì)建議提煉、審計(jì)成果運(yùn)用等基本工作脈絡(luò)。有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)職能和作用，提升公司風(fēng)險(xiǎn)控制能力和經(jīng)營管理水平，促進(jìn)公司可持續(xù)發(fā)展。

　　四、工作主題

　　圍繞上述工作思路、目標(biāo)和主線，確立以下工作主題：

　　（一）抓好三大工程

　　20xx 年乃至今后一段時(shí)期，將著力和加大“人才、系統(tǒng)、質(zhì)量”三大工程建設(shè)力度，努力提升審計(jì)專業(yè)能力和整體工作水平。

　　1.推進(jìn)人才工程建設(shè)

　　人才是生產(chǎn)力中最有力的要素。當(dāng)前，人才問題仍是制約審計(jì)工作提升的主要因素。針對目前的現(xiàn)狀，為適應(yīng)內(nèi)審工作的有力開展和公司發(fā)展的需要，從20xx 年起實(shí)施“百人計(jì)劃”和“721人才梯次”建設(shè)工程。

　　一是實(shí)施“百人計(jì)劃”，不斷充實(shí)人才隊(duì)伍。隨著公司集團(tuán)化發(fā)展步伐的加快推進(jìn)，審計(jì)范圍將不斷擴(kuò)大，審計(jì)任務(wù)將更加繁重，有必要逐步充實(shí)審計(jì)人才隊(duì)伍。擬通過內(nèi)部選調(diào)、社會(huì)公開招聘和高校招收等途徑，力爭經(jīng)過2-3 年的努力，使公司專職審計(jì)人員數(shù)量達(dá)到100 人左右，并逐步縮小與監(jiān)管要求的差距。

　　20xx 年根據(jù)公司人力資源整體規(guī)劃，擬新增審計(jì)人員12 人，其中審計(jì)中心新增10 人，配齊15 人的計(jì)劃編制；監(jiān)察審計(jì)部增配投資專業(yè)和壽險(xiǎn)專業(yè)各1 人。

　　二是實(shí)施“721 人才梯次”建設(shè)，不斷優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)。充分利用系統(tǒng)內(nèi)外的培訓(xùn)資源，多渠道、多角度、分層次加強(qiáng)對系統(tǒng)審計(jì)從業(yè)人員的專業(yè)技術(shù)培訓(xùn);同時(shí),鼓勵(lì)審計(jì)人員參加各類專業(yè)資格及職稱考試，通過以考促學(xué)方式，不斷提高專業(yè)勝任能力，力爭通過2-3 年的努力，實(shí)現(xiàn)操作型、綜合型和專家型人才占比為7：2：1 的人才結(jié)構(gòu)。

　　2.加快系統(tǒng)工程建設(shè)

　　隨著公司的發(fā)展和新技術(shù)的廣泛應(yīng)用，對審計(jì)環(huán)境、審計(jì)對象、審計(jì)程序?qū)�產(chǎn)生重大影響，迫切需要加快審計(jì)信息化建設(shè)，20xx 年將加快推進(jìn)以“AIM”為核心的審計(jì)信息系統(tǒng)平臺建設(shè)步伐。

　　一是完善非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20xx 年2 季度末，完成非現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并正式上線運(yùn)行。通過建立審計(jì)模型、設(shè)定風(fēng)險(xiǎn)閥值、健全監(jiān)測機(jī)制，實(shí)現(xiàn)審計(jì)系統(tǒng)與公司其他系統(tǒng)的對接，實(shí)現(xiàn)提前介入，為數(shù)據(jù)分析、實(shí)時(shí)預(yù)警、非現(xiàn)場審計(jì)、提高運(yùn)行效率提供有力支撐。

　　二是開發(fā)現(xiàn)場審計(jì)系統(tǒng)。20xx 年2 季度啟動(dòng)系統(tǒng)招投標(biāo)工作，10 月底前完成系統(tǒng)開發(fā)、測試工作，并上線運(yùn)行。通過現(xiàn)場審計(jì)信息系統(tǒng)的開發(fā)與應(yīng)用，實(shí)現(xiàn)審計(jì)過程信息化。

　　三是建立審計(jì)管理系統(tǒng)。20xx 年4 季度啟動(dòng)審計(jì)管理系統(tǒng)建設(shè)工作，力爭20xx 年底前完成，實(shí)現(xiàn)審計(jì)管理信息化，提升審計(jì)管理水平。

　　3.加強(qiáng)質(zhì)量工程建設(shè)

　　質(zhì)量是審計(jì)工作的生命，是促進(jìn)審計(jì)成果運(yùn)用的關(guān)鍵。20xx年將進(jìn)一步健全以“三維一體四級把關(guān)”為主架構(gòu)的質(zhì)量控制體系，繼續(xù)推進(jìn)精品項(xiàng)目建設(shè)。

　　一是健全審計(jì)質(zhì)量控制體系。在現(xiàn)有制度基礎(chǔ)上，進(jìn)一步健全完善“三維一體四級把關(guān)”即“方案審核——過程管控——質(zhì)量評估的三維一體”；“主審復(fù)核——組長復(fù)核——主任復(fù)核——監(jiān)審部復(fù)核的四級把關(guān)”的質(zhì)量控制體系，實(shí)施對審計(jì)項(xiàng)目全方位、多角度控制。

　　二是完善審計(jì)復(fù)核審理制度。適時(shí)推行審計(jì)“職能分離”模式，支持復(fù)核和審理人員嚴(yán)格把好復(fù)核審理關(guān)。

　　三是開展審計(jì)項(xiàng)目考核評估。對已經(jīng)完成的審計(jì)項(xiàng)目，實(shí)施后評估機(jī)制。進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)業(yè)務(wù)質(zhì)量考核，確保和提升審計(jì)效果。

　　四是引入外部監(jiān)督評價(jià)機(jī)制。適時(shí)聘請外部中介機(jī)構(gòu)，對公司內(nèi)部審計(jì)體系的健全性和有效性，內(nèi)部審計(jì)工作質(zhì)量進(jìn)行監(jiān)督與評價(jià)。

　　（二）突出四個(gè)重點(diǎn)

　　20xx 年內(nèi)部審計(jì)工作，將堅(jiān)持“圍繞中心、服務(wù)全局、統(tǒng)籌兼顧、突出重點(diǎn)”原則，著力以下四個(gè)重點(diǎn)：

　　1.督促整改落實(shí)

　　將20xx 年定為“審計(jì)整改落實(shí)年”，落實(shí)“回頭看”制度。尤其是對近兩年審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題及風(fēng)險(xiǎn)隱患進(jìn)行梳理與分類，形成《審計(jì)整改意見書》，進(jìn)一步強(qiáng)化整改落實(shí)力度。

　　一是完善后續(xù)跟蹤。通過建立審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題的整改臺賬，重點(diǎn)關(guān)注是否存在未整改到位的情況；同時(shí)，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題較多且對整改不力的機(jī)構(gòu)開展后續(xù)審計(jì)，監(jiān)督、促進(jìn)被審計(jì)單位將整改工作落到實(shí)處。

　　二是加強(qiáng)歸因分析。針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，特別是帶有普遍性、傾向性的問題，從體制機(jī)制、制度流程上分析研究問題產(chǎn)生的原因，提出解決和預(yù)防的建議，并及時(shí)和相關(guān)職能部門進(jìn)行交流反饋，推動(dòng)審計(jì)整改取得成效。

　　三是推行結(jié)果披露。適時(shí)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況進(jìn)行通報(bào)，通過在季度內(nèi)部審計(jì)工作簡等途徑，適時(shí)披露審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題及整改情況，形成輿論監(jiān)督壓力，督促被審計(jì)單位主動(dòng)整改。

　　2.加強(qiáng)專項(xiàng)審計(jì)

　　一是組織開展專項(xiàng)檢查工作。根據(jù)中國保監(jiān)會(huì)統(tǒng)一部署安排，組織開展全系統(tǒng)“兩個(gè)加強(qiáng)、兩個(gè)遏制”專項(xiàng)檢查工作。對各級機(jī)構(gòu)自查工作開展情況進(jìn)行督導(dǎo)和檢查。通過自查自糾，全面梳理公司內(nèi)控管理存在的薄弱環(huán)節(jié)，在深入分析問題成因的基礎(chǔ)上，不斷完善內(nèi)控體系建設(shè)，切實(shí)提升公司內(nèi)控管理水平。

　　二是深入開展經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)。20xx 年，將繼續(xù)堅(jiān)持“有離必審”的原則，對財(cái)險(xiǎn)公司所屬省級分公司、中心支公司、支公司20xx 年離任的負(fù)責(zé)人，開展離任審計(jì)，審計(jì)覆蓋率100%。同時(shí)，重點(diǎn)選擇審計(jì)時(shí)間超過2 年，且業(yè)務(wù)發(fā)展不力、經(jīng)營指標(biāo)波動(dòng)異常、管理薄弱、監(jiān)管評價(jià)較低、易出現(xiàn)重大風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的部分分支機(jī)構(gòu)，對負(fù)責(zé)人開展任中審計(jì)。

　　三是加大專項(xiàng)審計(jì)力度。在確保完成經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和常規(guī)審計(jì)任務(wù)的基礎(chǔ)上，將緊密結(jié)合經(jīng)營管理中的“重點(diǎn)、熱點(diǎn)、難點(diǎn)”問題，著重選擇影響效益與發(fā)展的'突出問題、管理薄弱環(huán)節(jié)以及監(jiān)管重點(diǎn)，確立十大專項(xiàng)審計(jì)。

　　（1）內(nèi)部控制評估審計(jì)

　　根據(jù)財(cái)政部等五部委《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》有關(guān)規(guī)定，對控股公司內(nèi)部控制的健全性、合理性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評估。編制和提交內(nèi)部控制自我評估報(bào)告，督促內(nèi)控缺陷整改，確保評價(jià)結(jié)果客觀準(zhǔn)確、全面連續(xù)。

　　（2）農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)審計(jì)

　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)《關(guān)于做好20xx 年農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)工作的通知》和公司《農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)專項(xiàng)審計(jì)管理辦法（試行）》，在總結(jié)以前年度農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)專項(xiàng)審計(jì)的基礎(chǔ)上，對財(cái)險(xiǎn)公司八家省級分公司農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。 中心支公司審計(jì)覆蓋面不低于20%。重點(diǎn)對農(nóng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)主要經(jīng)營指標(biāo)完成情況及真實(shí)性、完整性實(shí)施審計(jì)和評價(jià)。檢查是否存在違規(guī)執(zhí)行條款、套取國家資金、侵害農(nóng)民利益等嚴(yán)重違法違規(guī)行為，是否存在“五個(gè)嚴(yán)禁”行為。對業(yè)務(wù)管理、財(cái)務(wù)管理及綜合管理相關(guān)內(nèi)部控制的健全性、恰當(dāng)性和有效性進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。

　�。�3）關(guān)聯(lián)交易審計(jì)

　　根據(jù)《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理暫行辦法》規(guī)定，對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司開展關(guān)聯(lián)交易審計(jì)。檢查控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司20xx年度關(guān)聯(lián)交易是否按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》及保險(xiǎn)公司信息披露的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行披露；是否按照公司管理制度進(jìn)行審查；是否按規(guī)定向保監(jiān)會(huì)備案或報(bào)告等。

　　（4）資金運(yùn)用審計(jì)

　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)資金運(yùn)用管理暫行辦法》及公司相關(guān)制度，對控股公司及財(cái)險(xiǎn)公司資金運(yùn)用業(yè)務(wù)進(jìn)行審計(jì)。對控股公司和財(cái)險(xiǎn)公司保險(xiǎn)資金運(yùn)用相關(guān)內(nèi)部控制的健全性和有效性，實(shí)際運(yùn)作的合規(guī)性、真實(shí)性和完整性，以及效率效果等方面進(jìn)行審計(jì)和評價(jià)。

　�。�5）再保險(xiǎn)審計(jì)

　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)管理規(guī)范》規(guī)定，對財(cái)險(xiǎn)公司再保業(yè)務(wù)經(jīng)營情況和管理情況進(jìn)行審計(jì)。整體掌握財(cái)險(xiǎn)公司再保險(xiǎn)業(yè)務(wù)經(jīng)營活動(dòng)的真實(shí)性、合法性、效益性，促進(jìn)公司加強(qiáng)經(jīng)營管理，實(shí)現(xiàn)預(yù)期經(jīng)營目標(biāo)。

　�。�6）大病保險(xiǎn)審計(jì)

　　根據(jù)保監(jiān)會(huì)《保險(xiǎn)公司城鄉(xiāng)居民大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)管理暫行辦法》（保監(jiān)發(fā)〔20xx〕19 號）和公司《大病保險(xiǎn)業(yè)務(wù)審計(jì)制度》的要求，組織對財(cái)險(xiǎn)公司經(jīng)營大病保險(xiǎn)的廣東、湖北、湖南、江蘇、遼寧、內(nèi)蒙古、四川、浙江等8 家分公司進(jìn)行審計(jì)。

　�。�7）印章和有價(jià)單證審計(jì)

　　對印章和有價(jià)單證管理情況進(jìn)行審計(jì)。印章管理方面重點(diǎn)關(guān)注：是否存在私刻公章（含財(cái)務(wù)專用章、業(yè)務(wù)專用章等）、公章脫離印章保管人員管理、公章使用審批流程是否規(guī)范、個(gè)人借出公章、是否留存加蓋公司各類印章的空白或信簽紙等。有價(jià)單證管理方面重點(diǎn)關(guān)注：有價(jià)單證征訂、印制是否規(guī)范，是否存在私印有價(jià)單證的現(xiàn)象；單證出入庫管理是否規(guī)范，交接手續(xù)是否完善；單證使用是否規(guī)范，是否違規(guī)手工出單，是否使用已停用單證出單，是否存在系統(tǒng)外出單；作廢單證管理是否規(guī)范等。

　　（8）經(jīng)營績效審計(jì)

　　根據(jù)財(cái)險(xiǎn)公司20xx 年工作重點(diǎn)，對2-3 家分公司進(jìn)行經(jīng)營績效專項(xiàng)審計(jì)。對被審計(jì)單位經(jīng)營管理活動(dòng)的效率和效果進(jìn)行獨(dú)立檢查和評價(jià)。通過解剖分析，查找經(jīng)營管理活動(dòng)實(shí)際效果與預(yù)期目標(biāo)的差距，揭示影響效益的關(guān)鍵因素和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)，從體制機(jī)制上提出改進(jìn)意見和建議。

　�。�9）電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)審計(jì)

　　對財(cái)險(xiǎn)公司電網(wǎng)銷業(yè)務(wù)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)，重點(diǎn)關(guān)注歷年業(yè)務(wù)質(zhì)量、經(jīng)營效益情況，操作流程是否合規(guī)，業(yè)務(wù)渠道及客戶信息是否真實(shí)等。

　�。�10）固定資產(chǎn)購建審計(jì)

　　對財(cái)險(xiǎn)公司下屬分公司新購置的辦公職場進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)。重點(diǎn)關(guān)注固定資產(chǎn)購置的程序及運(yùn)作是否合規(guī)，財(cái)險(xiǎn)總公司批復(fù)固定資產(chǎn)計(jì)劃執(zhí)行情況，是否建立了固定資產(chǎn)定期盤點(diǎn)制度，賬務(wù)處理是否及時(shí)、規(guī)范等。

　　（11）其他專項(xiàng)審計(jì)根據(jù)監(jiān)管及公司要求，適時(shí)安排和開展其他專項(xiàng)審計(jì)工作。

　　3.強(qiáng)化成果運(yùn)用

　　審計(jì)成果是審計(jì)工作的核心，是提升內(nèi)部審計(jì)地位的重要載體，是審計(jì)項(xiàng)目從立項(xiàng)到調(diào)查乃至審計(jì)實(shí)施過程的最終結(jié)果的體現(xiàn)。根據(jù)公司當(dāng)前現(xiàn)狀，必須進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)成果運(yùn)用。

　　一是完善成果運(yùn)用制度。從運(yùn)用原則、程序及內(nèi)容上明確相關(guān)部門的權(quán)限與職責(zé)，對審計(jì)成果運(yùn)用的方式、要求、反饋、責(zé)任追究等方面做出明確統(tǒng)一的規(guī)定，使審計(jì)成果運(yùn)用有章可循、有規(guī)可依。

　　二是建立信息傳導(dǎo)機(jī)制。建立健全“向上報(bào)送、橫向交流、向下反饋”審計(jì)信息傳導(dǎo)機(jī)制，明確各級管理層和主管部門管理責(zé)任。適時(shí)對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題和日常審計(jì)咨詢時(shí)積累的疑點(diǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分析，并向公司管理層揭示風(fēng)險(xiǎn)；對重復(fù)發(fā)現(xiàn)的審計(jì)問題進(jìn)行綜合數(shù)據(jù)分析，從制度設(shè)計(jì)上、制度執(zhí)行上查找問題產(chǎn)生的原因，并形成專題報(bào)告和管理建議書，使審計(jì)成果得到有效轉(zhuǎn)化。

　　三是強(qiáng)化考核掛鉤力度。把審計(jì)結(jié)果納入到分支機(jī)構(gòu)經(jīng)營績效考核指標(biāo)中以及領(lǐng)導(dǎo)干部業(yè)績檔案和廉政檔案，提升審計(jì)剛性約束力。協(xié)調(diào)及建議人事部門將審計(jì)結(jié)果作為干部教育培訓(xùn)、日常監(jiān)管和考察任用的重要依據(jù)，將審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題作為與被審計(jì)單位領(lǐng)導(dǎo)干部談話的重要內(nèi)容，審計(jì)結(jié)果報(bào)告歸入干部人事和廉政檔案，根據(jù)審計(jì)結(jié)果劃分領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況等次，做到紀(jì)檢監(jiān)督、組織監(jiān)督與審計(jì)監(jiān)督的有機(jī)結(jié)合。

　　4.抓好風(fēng)險(xiǎn)防范

　　通過履行日常監(jiān)督和專項(xiàng)審計(jì)職能，發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)在完善內(nèi)部控制環(huán)境、提高操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)評估能力、改善操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)控制措施和手段的作用，增強(qiáng)公司風(fēng)險(xiǎn)防控能力。

　　一是加大內(nèi)部控制健全性、合規(guī)性和有效性的力度。切實(shí)發(fā)揮內(nèi)審在監(jiān)督及規(guī)范業(yè)務(wù)操作和業(yè)務(wù)管理、防范案件風(fēng)險(xiǎn)、加強(qiáng)內(nèi)部管控、提升案件防控內(nèi)生動(dòng)力建設(shè)水平等方面的重要作用。

　　二是加強(qiáng)“高風(fēng)險(xiǎn)”人員排查監(jiān)督。密切關(guān)注存在不正常行為或不正常經(jīng)濟(jì)活動(dòng)工作人員，尤其是重要崗位工作人員，應(yīng)及時(shí)排查與摸清隱患，防范風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移與擴(kuò)散。

　　三是加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)和案件檢查評估。定期檢查評估被審計(jì)單位操作風(fēng)險(xiǎn)及案件風(fēng)險(xiǎn)管理體系的運(yùn)作情況，監(jiān)督管理政策、監(jiān)管要求的落實(shí)情況，重點(diǎn)對高風(fēng)險(xiǎn)機(jī)構(gòu)、高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)、高風(fēng)險(xiǎn)環(huán)節(jié)、高風(fēng)險(xiǎn)崗位的操作規(guī)范和業(yè)務(wù)程序進(jìn)行評估與監(jiān)測。

　　五、工作舉措

　　為有力推進(jìn)整體和階段工作，確保全面實(shí)現(xiàn)年度工作目標(biāo)，

　　全年將采取以下主要工作舉措：

　　（一）增強(qiáng)服務(wù)意識

　　內(nèi)部審計(jì)的監(jiān)督和服務(wù)職能是辯證統(tǒng)一的,要堅(jiān)持監(jiān)督與服務(wù)并重，監(jiān)督寓于服務(wù)之中。進(jìn)一步加強(qiáng)作風(fēng)建設(shè)，增強(qiáng)審計(jì)條線上下主動(dòng)服務(wù)和自覺服務(wù)意識。

　　一是為領(lǐng)導(dǎo)決策服務(wù)。通過綜合歸納出具有全局性、有建設(shè)性的防止問題重復(fù)發(fā)生的措施,為領(lǐng)導(dǎo)提供完善體制、改進(jìn)機(jī)制方面的建議;同時(shí)，對領(lǐng)導(dǎo)決策的實(shí)施分層次、全過程地跟蹤,對決策的水平和效果進(jìn)行評價(jià),并將審計(jì)信息反饋給領(lǐng)導(dǎo),為完善和優(yōu)化決策服務(wù)。各審計(jì)中心應(yīng)結(jié)合審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，起草不少于2份的審計(jì)分析報(bào)告上報(bào)監(jiān)察審計(jì)部。

　　二是為被審單位服務(wù)。各審計(jì)組在每個(gè)大型審計(jì)項(xiàng)目結(jié)束后，針對審計(jì)發(fā)現(xiàn)的突出問題，進(jìn)行專題培訓(xùn)，讓被審計(jì)單位明確如何整改、如何操作才能有效規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，避免問題屢查屢犯，切實(shí)防范風(fēng)險(xiǎn)，提升經(jīng)營經(jīng)營管理水平。

　　三是為職能部門服務(wù)。充分發(fā)揮審計(jì)資源優(yōu)勢和作為獨(dú)立第三方的有利條件，為解決問題搭建平臺。20xx 年，將繼續(xù)結(jié)合公司業(yè)務(wù)流程以及監(jiān)管部門最新出臺的政策制度要求，制作相應(yīng)培訓(xùn)課件，積極傳播審計(jì)正能量，擴(kuò)大審計(jì)影響力。

　　四是建立聯(lián)系人制度。審計(jì)中心根據(jù)管理原則，指定專門骨干人員，定點(diǎn)聯(lián)系所轄分公司。重點(diǎn)關(guān)注跟蹤外部監(jiān)管檢查動(dòng)態(tài)，主動(dòng)協(xié)助基層機(jī)構(gòu)有效配合應(yīng)對檢查；并及時(shí)向監(jiān)察審計(jì)部報(bào)告工作進(jìn)展情況。

　　（二）加強(qiáng)培訓(xùn)教育

　　為確�！�721 人才梯次”工程順利推進(jìn)，20xx 年將進(jìn)一步落實(shí)“學(xué)習(xí)型組織”的建設(shè)規(guī)劃。

　　一是健全內(nèi)部培訓(xùn)體系。以“理論知識和技能素質(zhì)”為核心，根據(jù)領(lǐng)導(dǎo)干部、業(yè)務(wù)骨干、普通審計(jì)人員等不同的培訓(xùn)對象，制定目標(biāo)明確的總體培訓(xùn)規(guī)劃，以保證不同群體都能夠適時(shí)接受培訓(xùn)。重點(diǎn)開展“財(cái)務(wù)管理、風(fēng)險(xiǎn)管理理論、內(nèi)部審計(jì)發(fā)展趨勢、風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)方法與審計(jì)管理、內(nèi)部控制理論、資金運(yùn)用理論、再保險(xiǎn)理論”等理論知識培訓(xùn)，以及“財(cái)務(wù)系統(tǒng)、業(yè)務(wù)系統(tǒng)、審計(jì)系統(tǒng)”等實(shí)務(wù)操作培訓(xùn)。組織舉辦一期全體審計(jì)人員系統(tǒng)性的綜合培訓(xùn)。

　　二是建立學(xué)習(xí)交流平臺。在監(jiān)審條線建立“內(nèi)審學(xué)堂”，以監(jiān)察審計(jì)部和區(qū)域?qū)徲?jì)中心為單位，選取熱點(diǎn)、難點(diǎn)、審計(jì)工作經(jīng)驗(yàn)心得和條線上下關(guān)心的問題定期進(jìn)行研討與交流。

　　三是逐步培育講師團(tuán)隊(duì)。開展內(nèi)部培訓(xùn)講師隊(duì)伍選拔工作，選拔業(yè)務(wù)能力強(qiáng)、語言表達(dá)能力強(qiáng)的骨干人員組成15 人左右的內(nèi)部培訓(xùn)講師團(tuán)隊(duì)，（每個(gè)區(qū)域?qū)徲?jì)中心3 人、監(jiān)察審計(jì)部3 人），并通過問卷調(diào)查確定具體培訓(xùn)宣導(dǎo)的需求和主題。

　　（三）有效整合資源

　　整合和優(yōu)化內(nèi)外部資源，是降低審計(jì)成本和擴(kuò)大審計(jì)成果的有效途徑。

　　一是加大整合內(nèi)審資源。進(jìn)一步完善和細(xì)化審計(jì)中心考核機(jī)制，加大對派人參與監(jiān)察審計(jì)部組織審計(jì)項(xiàng)目的考核權(quán)重，增強(qiáng)大局意識和團(tuán)隊(duì)協(xié)作精神。合理配置和調(diào)劑人力資源，積極推進(jìn)“傳幫帶”機(jī)制。繼續(xù)實(shí)施審計(jì)人員跨區(qū)域和跨線條作業(yè)，落實(shí)橫縱向交流，發(fā)揮復(fù)合功能。

　　二是橫向協(xié)同優(yōu)化資源。建立職能部門兼職審計(jì)聯(lián)系人制度，主動(dòng)加強(qiáng)和職能部門聯(lián)系溝通，充分利用其掌握的資源，提高審計(jì)工作效率。

　　三是積極開展對外交流。積極利用外部會(huì)計(jì)師事務(wù)專業(yè)性強(qiáng)的特點(diǎn)，聘請其對內(nèi)部審計(jì)人員進(jìn)行專業(yè)培訓(xùn)，計(jì)劃組織1-2 次的專題培訓(xùn)或講座。適時(shí)申請加入內(nèi)審協(xié)會(huì)組織。主動(dòng)向同業(yè)先進(jìn)公司學(xué)習(xí)借鑒，不斷拓寬工作視野。

　　（四）強(qiáng)化責(zé)任追究

　　有效的責(zé)任追究是確保審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題得到整改的關(guān)鍵，20xx年將進(jìn)一步強(qiáng)化責(zé)任追究力度。

　　一是實(shí)施集中問責(zé)機(jī)制。對內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的違法違紀(jì)違規(guī)問題，嚴(yán)格按照公司違規(guī)行為處罰辦法和案件責(zé)任追究暫行辦法，進(jìn)行責(zé)任追究，利用紀(jì)律行政經(jīng)濟(jì)手段強(qiáng)化問責(zé)到位，形成震懾作用。真正達(dá)到“審計(jì)一點(diǎn)、規(guī)范一片，重罰少數(shù)、教育全部”的目的。

　　二是落實(shí)責(zé)任掛鉤制度。“正人先正己”，制定下發(fā)《內(nèi)部審計(jì)人員行為準(zhǔn)則》，明確和規(guī)范審計(jì)人員行為，對違反行為準(zhǔn)則的，要嚴(yán)格按照制度規(guī)定進(jìn)行責(zé)任追究。

　　（五）積極探索創(chuàng)新

　　創(chuàng)新是審計(jì)工作發(fā)展的不竭動(dòng)力，只有不斷創(chuàng)新，才能適應(yīng)形勢的變化和公司發(fā)展的需要。

　　一是豐富內(nèi)審理念內(nèi)涵。要進(jìn)一步轉(zhuǎn)變觀念，不斷拓寬工作思維。內(nèi)部審計(jì)通過確認(rèn)活動(dòng)，幫助公司減少或避免損失，創(chuàng)造直接價(jià)值；通過審計(jì)關(guān)口前移，提供咨詢服務(wù)，實(shí)現(xiàn)事前、事中控制，為管理層及分支機(jī)構(gòu)提供建議及風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警等，間接為公司創(chuàng)造價(jià)值。

　　二是創(chuàng)新審計(jì)管理機(jī)制。積極探索不同種類審計(jì)項(xiàng)目之間的有機(jī)結(jié)合，推行“1+N”的作業(yè)模式，避免多次進(jìn)點(diǎn)、重復(fù)審計(jì)，努力做到一審多果，一果多用。對項(xiàng)目實(shí)行分類管理，利用審計(jì)管理系統(tǒng)，建立完善“審計(jì)對象檔案庫”、“審計(jì)項(xiàng)目數(shù)據(jù)庫”、“審計(jì)評價(jià)標(biāo)準(zhǔn)庫”等。

　　三是健全內(nèi)部激勵(lì)機(jī)制。通過制定《審計(jì)項(xiàng)目主審津貼》、《優(yōu)秀項(xiàng)目項(xiàng)目評選辦法》等制度，開展“三個(gè)一”評優(yōu)活動(dòng)，即評選一個(gè)優(yōu)秀審計(jì)項(xiàng)目、一篇優(yōu)秀審計(jì)論文、一名優(yōu)秀審計(jì)主審，進(jìn)一步調(diào)動(dòng)審計(jì)人員的工作積極性。

　　四是深化審計(jì)文化建設(shè)。大力弘揚(yáng)保險(xiǎn)業(yè)“誠信、責(zé)任、價(jià)值、創(chuàng)新”的企業(yè)精神，進(jìn)一步推進(jìn)“公正、奉獻(xiàn)、服務(wù)、專業(yè)、價(jià)值”為核心內(nèi)容的審計(jì)文化建設(shè)，并通過開展論文征集活動(dòng)、舉辦演講比賽等方式，不斷激發(fā)審計(jì)人員的工作熱情和對中華保險(xiǎn)事業(yè)孜孜追求。

審計(jì)工作計(jì)劃11

協(xié)會(huì)工作總體思路是：

　　按照省廳黨組提出的“注重內(nèi)審，著力加強(qiáng)自我監(jiān)督規(guī)范”的總體要求，圍繞“著力制定一個(gè)內(nèi)審管理辦法、開好一個(gè)內(nèi)審工作會(huì)議、評選一批內(nèi)審工作先進(jìn)”工作重點(diǎn)，創(chuàng)新思路，規(guī)范管理，堅(jiān)持“服務(wù)、管理、宣傳、交流”的基本職能，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”發(fā)展，推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)事業(yè)做大做強(qiáng)，為組織轉(zhuǎn)型升級與全省經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)較快發(fā)展服務(wù)。

　　一、做大內(nèi)部審計(jì)，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度的廣泛建立

　　“審計(jì)很重要，內(nèi)審不可少；若要不出事，關(guān)鍵在內(nèi)審”。實(shí)踐證明，內(nèi)部審計(jì)是組織加強(qiáng)管理、防范風(fēng)險(xiǎn)的制度設(shè)置，是保障組織健康運(yùn)行的基礎(chǔ)防線。XX年，協(xié)會(huì)重點(diǎn)在推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)制度的廣泛建立，促進(jìn)提升我省各經(jīng)濟(jì)組織自我監(jiān)督規(guī)范能力上下功夫。

　�。ㄒ唬╅_展內(nèi)部審計(jì)工作情況調(diào)查。

　　一是與省廳相關(guān)業(yè)務(wù)處室、部分市、縣（市、區(qū)）審計(jì)局、省直行業(yè)分會(huì)等合作，對部分行政事業(yè)單位、國有企業(yè)、鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）等審計(jì)機(jī)關(guān)監(jiān)督對象內(nèi)部審計(jì)工作開展情況進(jìn)行調(diào)查。通過調(diào)查，摸清目前各單位內(nèi)部審計(jì)工作的開展情況，包括制度建設(shè)、機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備與工作成效，發(fā)現(xiàn)典型、挖掘經(jīng)驗(yàn)；研究分析各單位內(nèi)部審計(jì)工作存在的困難、問題及成因，分類提出進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的'規(guī)范性的意見與建議。二是配合中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)完成民營企業(yè)內(nèi)部審計(jì)調(diào)研，服務(wù)民營經(jīng)濟(jì)持續(xù)、快速、健康發(fā)展。

　�。ǘ�）出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作意見。

　　在調(diào)研的基礎(chǔ)上，配合省審計(jì)廳研究制訂出臺加強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)工作的意見。著重對審計(jì)機(jī)關(guān)的審計(jì)監(jiān)督對象的內(nèi)部審計(jì)工作進(jìn)行規(guī)范，包括哪些單位應(yīng)該設(shè)立內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)，開展內(nèi)部審計(jì)工作的重點(diǎn)是什么，國家審計(jì)如何對內(nèi)部審計(jì)進(jìn)行監(jiān)督指導(dǎo)，如何整合利用內(nèi)部審計(jì)成果，整合內(nèi)部審計(jì)資源等內(nèi)容。同時(shí)研究制訂對各單位內(nèi)部審計(jì)工作開展情況的量化評價(jià)考核辦法，作為意見的附件。

　�。ㄈ�）召開全省內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議。

　　以省審計(jì)廳名義召開一次全省內(nèi)部審計(jì)工作會(huì)議，邀請省直有關(guān)單位，各市、縣（市、區(qū)）相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)參加。通過會(huì)議，一是宣傳貫徹《省內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定實(shí)施辦法》，對各級政府、各級審計(jì)機(jī)關(guān)和相關(guān)單位提出明確要求，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)工作的廣泛開展；二是通過典型單位的經(jīng)驗(yàn)介紹，展示內(nèi)部審計(jì)成果與風(fēng)采，進(jìn)一步提高社會(huì)公眾特別是有關(guān)單位領(lǐng)導(dǎo)對內(nèi)部審計(jì)工作的重要性的認(rèn)識。

　　二、做強(qiáng)內(nèi)部審計(jì)，提高內(nèi)部審計(jì)工作總體水平

　　轉(zhuǎn)型創(chuàng)新，加快推進(jìn)“職業(yè)化、特色化、科學(xué)化”進(jìn)程，著力把我省內(nèi)部審計(jì)“人員搞得多多的，事業(yè)做得大大的，素質(zhì)提得高高的”，最大程度發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)應(yīng)有作用。

　�。ㄒ唬┻M(jìn)一步加大人才培養(yǎng)管理力度，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“職業(yè)化”發(fā)展。

　　研究首批內(nèi)部審計(jì)專業(yè)人才培養(yǎng)、管理和使用的具體措施，充分發(fā)揮專業(yè)人才在協(xié)會(huì)“服務(wù)、管理、宣傳、交流”等多個(gè)層面的作用；建立完善并發(fā)揮專家咨詢委員會(huì)、學(xué)術(shù)研究委員會(huì)、專業(yè)人才評選委員會(huì)、培訓(xùn)委員會(huì)、cia考試委員會(huì)等各專業(yè)委員會(huì)的作用，大力提高協(xié)會(huì)自律服務(wù)能力；舉辦各類培訓(xùn)班，加強(qiáng)培訓(xùn)師資力量建設(shè)，創(chuàng)新培訓(xùn)形式與手段，豐富培訓(xùn)內(nèi)容，切實(shí)提高培訓(xùn)的針對性與及時(shí)性；組織國際注冊內(nèi)部審計(jì)師資格證書（cia）考試，提升內(nèi)審從業(yè)人員職業(yè)素養(yǎng)。

　　（二）進(jìn)一步總結(jié)實(shí)務(wù)創(chuàng)新典型經(jīng)驗(yàn)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“特色化”發(fā)展。

　　在驗(yàn)收XX—XX年轉(zhuǎn)型示范單位的基礎(chǔ)上，確定XX—XX年度轉(zhuǎn)型示范單位名單，進(jìn)一步挖掘內(nèi)部審計(jì)“轉(zhuǎn)型創(chuàng)新、提升價(jià)值”的新典型、新經(jīng)驗(yàn)；根據(jù)分類指導(dǎo)原則，結(jié)合實(shí)踐，以實(shí)務(wù)案例形式，組織部分市縣及相關(guān)專家編寫鄉(xiāng)鎮(zhèn)（街道）內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)指南；廣泛征集審計(jì)案例，鼓勵(lì)廣大內(nèi)部審計(jì)人員積極實(shí)踐，大膽創(chuàng)新，及時(shí)將探索成果編寫成案例；配合中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)開展“國企揚(yáng)帆內(nèi)審護(hù)航——XX國有企業(yè)內(nèi)部審計(jì)成就展”活動(dòng)。

　　（三）進(jìn)一步加強(qiáng)先進(jìn)理念引導(dǎo)，著力推進(jìn)我省內(nèi)部審計(jì)“科學(xué)化”發(fā)展。

　　要加強(qiáng)理論研究，通過廣泛開展理論研究，引導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)樹立先進(jìn)科學(xué)的審計(jì)理念，包括根據(jù)中國內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)統(tǒng)一布置，組織廣大審計(jì)人員參與課題研究，選送優(yōu)秀論文參加全國優(yōu)秀論文評比，根據(jù)內(nèi)部審計(jì)實(shí)際，開展課題研究；要繼續(xù)開展理論與實(shí)務(wù)經(jīng)驗(yàn)的交流，要大力提倡開展分會(huì)主題活動(dòng)，提高交流的針對性與有效性；要加大宣傳力度，辦好《內(nèi)部審計(jì)》雜志。

　　三、整合各類資源，提高協(xié)會(huì)管理服務(wù)能力

　　創(chuàng)新協(xié)會(huì)管理方式，整合各種資源與成果，切實(shí)提高協(xié)會(huì)管理服務(wù)水平，努力形形成“我為審計(jì)，人人為審計(jì)；審計(jì)靠大家，大家來審計(jì)”的良好局面。

　�。ㄒ唬┙�立一支隊(duì)伍。

　　根據(jù)廳人事處出臺的《省審計(jì)廳借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員參與國家審計(jì)工作管理辦法（試行）》要求，協(xié)助省審計(jì)廳建立“審計(jì)機(jī)關(guān)可借調(diào)內(nèi)部審計(jì)人員信息庫”，研究制定借調(diào)實(shí)施辦法與措施，使其成為國家審計(jì)可以組織、借調(diào)的補(bǔ)充隊(duì)伍。

　　（二）搭建二個(gè)平臺。

　　一是建立網(wǎng)上專家咨詢平臺，拓展協(xié)會(huì)服務(wù)方式；二是探索建立網(wǎng)上教育平臺，進(jìn)一步提高繼續(xù)教育的覆蓋面。

　�。ㄈ�）完善建立三個(gè)制度。

　　完善分會(huì)管理辦法，進(jìn)一步加強(qiáng)分會(huì)管理，發(fā)揮分會(huì)在行業(yè)內(nèi)部審計(jì)自律管理中的作用；完善對各市內(nèi)部審計(jì)工作的考核，促進(jìn)全省內(nèi)部審計(jì)工作的全面協(xié)調(diào)發(fā)展；探索審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議發(fā)布機(jī)制，探索建立內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃建議定期發(fā)布制度，并在此基礎(chǔ)上，充分調(diào)研，于XX年10月底，按行業(yè)發(fā)布XX年內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目年度計(jì)劃建議，指導(dǎo)內(nèi)部審計(jì)工作的開展。

　�。ㄋ模┞鋵�(shí)四個(gè)職責(zé)。

　　一是落實(shí)廳理事職責(zé)，根據(jù)內(nèi)審聯(lián)系點(diǎn)制度，確定省廳各理事聯(lián)系點(diǎn)，明確聯(lián)系責(zé)任；二是落實(shí)專業(yè)人才責(zé)任，根據(jù)專業(yè)人才遴選管理辦法，落實(shí)其聘期內(nèi)的各項(xiàng)職責(zé)任務(wù)；三是落實(shí)各分會(huì)職責(zé)，并根據(jù)分會(huì)管理辦法，開展對分會(huì)工作的考核；四是落實(shí)秘書處人員職責(zé)，進(jìn)一步明確相關(guān)人員分工，提高秘書處服務(wù)能力與工作效率。

審計(jì)工作計(jì)劃12

　　為進(jìn)一步規(guī)范本單位財(cái)務(wù)管理，加強(qiáng)審計(jì)監(jiān)督，推進(jìn)依法理財(cái)、依法行政，保障資金安全，提高基金風(fēng)險(xiǎn)，結(jié)合我局實(shí)際，特制定本工作計(jì)劃。

　　一、審計(jì)指導(dǎo)思想

　　深入貫徹落實(shí)黨的十八大和全國、全省、全州人力資源和社會(huì)保障工作會(huì)議精神，以科學(xué)發(fā)展觀為統(tǒng)領(lǐng)，繼續(xù)堅(jiān)持服務(wù)于“發(fā)展、民生、和諧”的內(nèi)部審計(jì)工作指導(dǎo)思想，準(zhǔn)確定位，主動(dòng)融入，切實(shí)履行審計(jì)職責(zé)，為促進(jìn)我局財(cái)務(wù)管理，為降低社保風(fēng)險(xiǎn)而服務(wù)。

　　二、審計(jì)項(xiàng)目計(jì)劃

　　重點(diǎn)對年度內(nèi)社會(huì)保險(xiǎn)基金的管理和使用情況進(jìn)行審計(jì)調(diào)查，并對相關(guān)參保單位社會(huì)保險(xiǎn)基金征繳情況進(jìn)行延伸調(diào)查，審核繳費(fèi)基數(shù)，繳費(fèi)人群的真實(shí)性，了解我縣醫(yī)療保險(xiǎn)基金的交納情況、揭示上繳和發(fā)放基金過程中存在的問題，規(guī)范我局醫(yī)療保險(xiǎn)基金管理，為局里管好、用好醫(yī)療保險(xiǎn)基金當(dāng)好參謀，確保參保對象的合法權(quán)益。

　　三、審計(jì)工作要求

　�。ㄒ唬┮獦淞⒄�確的政績觀，認(rèn)真履行審計(jì)監(jiān)督職責(zé)。

　　（二）要依法監(jiān)督，文明審計(jì)，牢牢把握審計(jì)質(zhì)量的'生命線。要按照“依法、程序、質(zhì)量、文明”的要求，創(chuàng)新審計(jì)理念和工作思路，依法履行審計(jì)職責(zé)。要以促進(jìn)規(guī)范管理、深化改革和完善制度為目標(biāo)，對于審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題，不僅要審深審?fù)�、�?yán)肅處理，還要深入分析找出存在問題的原因和癥結(jié)，從完善制度、機(jī)制上有針對性地提出審計(jì)意見和建議。對于那些帶有傾向性、普遍性和苗頭性的問題，要注意加強(qiáng)綜合分析研究，及時(shí)向局里提出解決問題的辦法，發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督的建設(shè)性作用。

審計(jì)工作計(jì)劃13

　　20xx年自控股集團(tuán)開始組建運(yùn)行后，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)了集團(tuán)建設(shè)工程的結(jié)算審計(jì)、合同評審等工作。我于20xx年6月份進(jìn)入集團(tuán)工作，通過半年來的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)切身體會(huì)到，作為集團(tuán)的服務(wù)性部門，確實(shí)有必要在日常工作中做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的一流工作標(biāo)準(zhǔn)。

　　20xx年，做為集團(tuán)審計(jì)監(jiān)察部的員工，我將繼續(xù)在集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)的帶領(lǐng)下，按照集團(tuán)的制定的計(jì)劃和審計(jì)監(jiān)察部的部門工作目標(biāo)努力完成好本職工作，為創(chuàng)一流工作制定嚴(yán)格的標(biāo)準(zhǔn)，并認(rèn)真、嚴(yán)格執(zhí)行。力爭在20xx年?duì)巹?chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，我的具體工作職責(zé)與標(biāo)準(zhǔn)如下：

　　一、繼續(xù)配合部門領(lǐng)導(dǎo)做好房地產(chǎn)開發(fā)、源頭工程的造價(jià)控制和結(jié)算審計(jì)管理工作

　　目前，集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)表現(xiàn)出蒸蒸日上的勢頭，預(yù)計(jì)20xx年將完成房地產(chǎn)開發(fā)投資達(dá)10個(gè)多億，審計(jì)監(jiān)察部承擔(dān)著房地產(chǎn)開發(fā)項(xiàng)目的工程造價(jià)過程控制和審計(jì)結(jié)算的管理工作，在新的一年里我將本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的工作標(biāo)準(zhǔn)為集團(tuán)房地產(chǎn)開發(fā)業(yè)務(wù)服務(wù)好，服從集團(tuán)大局，響應(yīng)集團(tuán)的各項(xiàng)號召；源頭工程中孫村熱源廠、東泉供水公司、兩河片區(qū)自來水加壓站項(xiàng)目、兩河片區(qū)熱源廠項(xiàng)目、兩河片區(qū)污水處理廠項(xiàng)目、孫村及兩河片區(qū)供熱、供水管網(wǎng)以及中心區(qū)舜雅路自來水加壓站項(xiàng)目已大部分建設(shè)完畢即將進(jìn)入工程結(jié)算審計(jì)階段，審計(jì)監(jiān)察部將面臨更加沉重的擔(dān)子，怎樣將上述源頭工程的結(jié)算審計(jì)工作做好，如何解決工程結(jié)算審計(jì)過程中的大量糾紛，如何使審計(jì)結(jié)果有利于集團(tuán)，這些問題處理的好壞直接影響到我爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的成敗。因此，在新的一年里我必須本著“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”的'態(tài)度來完成自己的工作，使自己的工作能夠達(dá)到一流工作標(biāo)準(zhǔn)。

　　二、做好合同評審與資金支付審核工作

　　合同評審工作在日常工作中是一個(gè)比較重要的環(huán)節(jié)，雖然這項(xiàng)工作表面上看起來很瑣碎，但是在評審過程中如果稍有疏忽可能會(huì)給集團(tuán)造成難以估計(jì)的損失，因此在爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)的過程中我必須本著上述原則來完成這項(xiàng)工作，壓濾機(jī)濾布優(yōu)質(zhì)、高效的完成合同評審工作，不能讓集團(tuán)簽訂的合同中留有敗筆。同樣，資金支付審核工作也是審計(jì)監(jiān)察部日常的重要工作之一，如果不能夠?qū)�集團(tuán)支付的每一筆資金進(jìn)行嚴(yán)格把關(guān)和審核，那可能會(huì)給集團(tuán)帶來潛在的巨大損失，為此，日常工作中我必須以爭創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)來嚴(yán)格要求自己。

　　三、及時(shí)完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時(shí)任務(wù)。做到任務(wù)到手不推托，做到“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”

　　四、濾布繼續(xù)加強(qiáng)學(xué)習(xí)，尤其是工程結(jié)算審計(jì)的專業(yè)知識學(xué)習(xí)并經(jīng)常要深入一線掌握第一手資料，提升自身素質(zhì)、提高工作水平。為達(dá)到創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，作好自身素質(zhì)的修養(yǎng)和文化底蘊(yùn)的積淀

　　總之，在新一年的工作中，以完成本職工作為目標(biāo)、以創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)為努力方向，以“優(yōu)質(zhì)、高效、謙虛、積極”為創(chuàng)一流工作標(biāo)準(zhǔn)，督促自己、鞭策自己，為集團(tuán)發(fā)展做出自己最大努力。

審計(jì)工作計(jì)劃14

　　隨著公司從戰(zhàn)略的高度提出“二次創(chuàng)業(yè)”的概念，以及公司管理創(chuàng)新工作的啟動(dòng)，注定20xx年將成為公司改革和發(fā)展過程中的里程碑式的一年。公司審計(jì)部將圍繞公司發(fā)展和改革的大局，“保穩(wěn)定、促發(fā)展”，依法履行審計(jì)監(jiān)督、評價(jià)、控制和服務(wù)職能，促進(jìn)各有關(guān)方面不斷提升內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理水平，為實(shí)現(xiàn)公司經(jīng)濟(jì)目標(biāo)有效地發(fā)揮增值的作用。為此，現(xiàn)明確20xx年的審計(jì)師工作計(jì)劃和思路。

　　一、指導(dǎo)思想

　　牢固樹立“以審計(jì)促進(jìn)公司治理”的審計(jì)理念，堅(jiān)持“服務(wù)大局、圍繞中心、突出重點(diǎn)”的工作方針，寓服務(wù)于監(jiān)督，寓幫助于促進(jìn)，充分發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)對經(jīng)濟(jì)安全、健康運(yùn)行的“免疫”功能，促進(jìn)公司經(jīng)濟(jì)的平穩(wěn)、高效發(fā)展。

　　二、工作目標(biāo)

　　緊緊圍繞公司提出的20xx年經(jīng)濟(jì)工作目標(biāo)，認(rèn)真履行公司賦予的職責(zé)，全面監(jiān)督財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益，突出重點(diǎn)領(lǐng)域、重點(diǎn)項(xiàng)目、重點(diǎn)資金和重點(diǎn)環(huán)節(jié)，更新觀念，創(chuàng)新機(jī)制，加大力度，在審查重大違法違規(guī)問題的同時(shí)，更加注重將內(nèi)部審計(jì)的工作重心從事后查處轉(zhuǎn)向過程控制，“以監(jiān)督促進(jìn)過程”，從治理、機(jī)制和制度層面揭示問題，提出建議，改善企業(yè)經(jīng)營管理，提高企業(yè)可持續(xù)發(fā)展能力。

　　三、工作措施

　　(一)深化監(jiān)督，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)評價(jià)職能，揭示資源配置和使用的合規(guī)性和效益性。

　　審計(jì)的根本使命在于協(xié)同保證各企業(yè)的業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與公司的總體戰(zhàn)略保持一致性，并能夠按照公司發(fā)展戰(zhàn)略的要求制訂規(guī)劃和分配資源，以保證在公司戰(zhàn)略框架下的資源的最優(yōu)化配置。在其中，審計(jì)應(yīng)充分發(fā)揮監(jiān)督職能，并在監(jiān)督的深度和廣度上下功夫，有效評價(jià)企業(yè)戰(zhàn)略制訂的一致性和資源利用的合規(guī)性和效益性，以發(fā)現(xiàn)是否存在游離于公司戰(zhàn)略之外的經(jīng)營行為，是否存在不合規(guī)的占用資源，是否存在資源的閑置、浪費(fèi)等，諸如此類，均應(yīng)該通過合法的審計(jì)監(jiān)督予以揭示，促進(jìn)公司資源的更優(yōu)化分配。

　　(二)突出重點(diǎn)，進(jìn)一步加大專項(xiàng)審計(jì)力度。

　　20xx年，公司審計(jì)部將在常規(guī)審計(jì)工作開展的`基礎(chǔ)上，有針對性的、有重點(diǎn)的開展以下幾方面的專項(xiàng)審計(jì)工作，并希望達(dá)到兩方面目標(biāo)：一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題、分析問題、解決問題，提高企業(yè)管理水平，促進(jìn)企業(yè)的自我完善;二是總結(jié)最佳實(shí)踐，以便有效推廣利用。

　　1、管理流程審計(jì)。管理流程的合理、科學(xué)、健全和規(guī)范，決定了一個(gè)企業(yè)的運(yùn)作是否順暢和有效率，也能在很大程度上得以規(guī)避企業(yè)的各種風(fēng)險(xiǎn)。比如，完善的財(cái)務(wù)操作管理流程能夠規(guī)避一定的金融風(fēng)險(xiǎn)，完善的投資決策流程能夠規(guī)避一定的投資失誤風(fēng)險(xiǎn)，完善的生產(chǎn)管理流程得以規(guī)避一定的產(chǎn)品質(zhì)量風(fēng)險(xiǎn)。對管理流程進(jìn)行審計(jì)，重點(diǎn)是要檢查各企業(yè)管理流程是否健全規(guī)范，特別是要檢查各項(xiàng)重大決策是否經(jīng)過了必要的討論和審批程序。走程序，就是守規(guī)則，只有守規(guī)則，才能最大限度地控制風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生。

　　2、投資效益審計(jì)。投資擴(kuò)張是企業(yè)發(fā)展的普遍模式，也是公司目前快速發(fā)展的重要途徑。但同時(shí)，投資失誤也有可能給企業(yè)帶來顛覆性危機(jī)，因而也是企業(yè)經(jīng)營管理中最大的風(fēng)險(xiǎn)所在。對投資效益進(jìn)行審計(jì)，就是要對投資活動(dòng)進(jìn)行全方位的事后跟蹤，從投資并購項(xiàng)目的發(fā)現(xiàn)和選擇，到評估論證，審批決策、建設(shè)投產(chǎn)、或者重組整合，以及產(chǎn)出效益與預(yù)期效益的比較差異，差異發(fā)生的原因等等。投資效益審計(jì)的著眼點(diǎn)不僅在于發(fā)現(xiàn)投資管理中的問題，還要重視總結(jié)和推廣最佳實(shí)踐，使公司投資管理的豐富實(shí)踐可以成為共享的無形資產(chǎn)。

　　3、采購供應(yīng)鏈審計(jì)。采購供應(yīng)鏈管理既是企業(yè)價(jià)值創(chuàng)造的重要環(huán)節(jié)，也是企業(yè)成本控制的重要環(huán)節(jié)，還是企業(yè)利益攸關(guān)的重要環(huán)節(jié)。采購供應(yīng)鏈管理水平高低，會(huì)直接影響企業(yè)經(jīng)營的成本效益。而采購管理的缺失，則會(huì)給企業(yè)帶來重大損失，甚至導(dǎo)致企業(yè)發(fā)生重大經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。因此，重視和加強(qiáng)采購供應(yīng)鏈的管理，是企業(yè)內(nèi)部控制的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)。對采購供應(yīng)鏈管理進(jìn)行審計(jì)，目的在于推動(dòng)企業(yè)完善采購供應(yīng)鏈的管理制度，規(guī)范采購人員的行為準(zhǔn)則，健全采購供應(yīng)活動(dòng)的文檔記錄，使采購供應(yīng)管理更加有效率和效益性。

　　(三)更新思維，進(jìn)一步加強(qiáng)審計(jì)咨詢和服務(wù)職能，寓幫助于監(jiān)督，切實(shí)提高企業(yè)運(yùn)營效率和效益。

　　公司審計(jì)部要求每個(gè)審計(jì)人員在開展審計(jì)過程中，應(yīng)摒棄傳統(tǒng)審計(jì)理念，要與時(shí)俱進(jìn)，加強(qiáng)審計(jì)理論研究和審計(jì)方法創(chuàng)新，推進(jìn)內(nèi)部審計(jì)職能從單純監(jiān)督向監(jiān)督、服務(wù)并重轉(zhuǎn)變，把服務(wù)企業(yè)、提高企業(yè)管理水平作為一個(gè)重要工作內(nèi)容。一是通過審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)評價(jià)，幫助各企業(yè)增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識，及時(shí)識別潛在風(fēng)險(xiǎn)，有效防范風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生，建立健全風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制;二是通過審計(jì)測試，幫助各企業(yè)增強(qiáng)流程再造意識，及時(shí)發(fā)現(xiàn)流程制定過程中的冗長和效率低下的問題，提高流程運(yùn)行效益;三是通過審計(jì)總結(jié)最佳實(shí)踐，幫助各企業(yè)在項(xiàng)目運(yùn)作方面少走彎路，減少機(jī)會(huì)成本的投入。

　　(四)建章立制，進(jìn)一步強(qiáng)化審計(jì)工作規(guī)范性，提高審計(jì)工作質(zhì)量。

　　隨著一系列審計(jì)制度的出臺，公司審計(jì)工作已逐步走向“制度化、規(guī)范化”的發(fā)展道路，通過制度的建立明確預(yù)防機(jī)制、監(jiān)督機(jī)制和糾錯(cuò)機(jī)制，一是通過制度指導(dǎo)審計(jì)執(zhí)業(yè)，提高審計(jì)效率，保證審計(jì)質(zhì)量;二是以制度管理審計(jì)行為和結(jié)果，明確責(zé)任，真抓實(shí)干，保證審計(jì)結(jié)果的落實(shí)和審計(jì)成果的有效轉(zhuǎn)化。20xx年，公司審計(jì)部將進(jìn)一步梳理審計(jì)業(yè)務(wù)流程，以控制和風(fēng)險(xiǎn)為導(dǎo)向，在監(jiān)督環(huán)節(jié)下力氣，在預(yù)防環(huán)節(jié)下功夫，不斷完善審計(jì)在新領(lǐng)域的執(zhí)行規(guī)則，以提高審計(jì)效果。

審計(jì)工作計(jì)劃15

　�。ㄒ唬┘瘓F(tuán)公司目前經(jīng)營狀況

　　目前房地產(chǎn)行業(yè)整體不景氣，市場庫存高企，量價(jià)齊跌，多數(shù)房企資金緊繃，去庫存壓力較大。對于集團(tuán)而言，由于選擇了城鎮(zhèn)化戰(zhàn)略，更加面臨著開發(fā)周期長、盈利模式不確定，資金需求量極大的情況。

　　在經(jīng)營管理上，由于資金壓力大周轉(zhuǎn)困難，各開發(fā)項(xiàng)目虧損較多，經(jīng)營目標(biāo)完成情況較差，盈利情況不樂觀，因此集團(tuán)采取了收縮戰(zhàn)略，縮減規(guī)模，架構(gòu)重組并采取事業(yè)部制的管理模式等措施，相關(guān)的產(chǎn)業(yè)版塊實(shí)行自負(fù)盈虧的經(jīng)營模式。

　�。ǘ�）風(fēng)險(xiǎn)管理狀況

　　審計(jì)部門去年對各項(xiàng)目公司進(jìn)行了一輪例行審計(jì)工作，通過有關(guān)的審計(jì)工作，我們認(rèn)為集團(tuán)公司整體上屬于粗放式的管理，其相關(guān)的內(nèi)控管理表現(xiàn)如下：

　　1. 目標(biāo)管理不嚴(yán)謹(jǐn)和科學(xué)。

經(jīng)營指標(biāo)虛高而不切實(shí)際，導(dǎo)致執(zhí)行中無法有效地對各產(chǎn)業(yè)板塊及其相關(guān)負(fù)責(zé)人進(jìn)行嚴(yán)格的目標(biāo)管理、計(jì)劃管控和績效考核，同時(shí)相關(guān)的財(cái)務(wù)監(jiān)督等方面也欠缺；

　　2. 資金管理計(jì)劃隨意性較大和不科學(xué)。

而集團(tuán)公司目前所鋪攤子較大，在經(jīng)營管理上面臨一個(gè)嚴(yán)重的短板：資金極度匱乏。在整體資金極度匱乏的情況下，由于上述目標(biāo)管理和資金計(jì)劃管理皆較混亂隨意，不能真正有效的配合集團(tuán)公司整體運(yùn)作，因此造成了日常運(yùn)營中資金上的捉襟見肘和資金調(diào)配的隨意性，從而使得公司整體運(yùn)營上的各種問題層出不窮，為處理相關(guān)遺留問題各業(yè)務(wù)部門疲于奔命，更加無法真正按照制度規(guī)范進(jìn)行管理操作。

　　3. 目前制度的許多條款已與實(shí)際情況不符合，制度執(zhí)行情況差。

　　從我們的內(nèi)審工作本身來說，目前審計(jì)工作效果不夠明顯，除了對審計(jì)整改的重視程度不夠之外，另一個(gè)主要原因是我們之前的工作將重心放在了合規(guī)性審計(jì)（即第3項(xiàng)對制度進(jìn)行審計(jì)），僅在部分項(xiàng)目的審計(jì)工作涉及了第1項(xiàng)（即目標(biāo)管理方面）。

　　而公司目前存在的主要或基本問題是1和2， 其他層出不窮的問題也是由此兩項(xiàng)所引發(fā)，可以說公司在整體上的管理存在較大的問題，因此如果僅僅進(jìn)行合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）來發(fā)現(xiàn)一些細(xì)枝末節(jié)的問題，并不能真正切中公司管理上的弊病，從而也無法通過審計(jì)工作為公司提供增值服務(wù)的效果。

　　值得一提的是，相關(guān)審計(jì)報(bào)告所確認(rèn)的問題多年來未被整改而繼續(xù)存在，其原因仍然是由于前述的目標(biāo)管理以及績效考核管理等不完善造成的，包括責(zé)任人是否整改與其績效無關(guān)而導(dǎo)致整改意愿不高、獎(jiǎng)罰制度等監(jiān)督機(jī)制運(yùn)行不暢，未能為審計(jì)工作成果轉(zhuǎn)化提供有力保障。這一點(diǎn)也需要在未來的審計(jì)工作中加以改進(jìn)和克服。

　　（三）20xx年審計(jì)工作計(jì)劃

　　現(xiàn)代內(nèi)部審計(jì)實(shí)務(wù)，一般分為以下三種形式：

　　1） 財(cái)務(wù)審計(jì)

　　2） 合規(guī)性審計(jì)（即我們?nèi)粘５闹贫葘徲?jì)）

　　3） 經(jīng)營管理審計(jì)；

　　以上三種審計(jì)形式中，第1）項(xiàng) 財(cái)務(wù)審計(jì)是基礎(chǔ)工作，對于日常的財(cái)務(wù)收支和會(huì)計(jì)信息進(jìn)行監(jiān)控是必不可少的.環(huán)節(jié)，今后的工作中仍需要適當(dāng)保留財(cái)務(wù)審計(jì)的內(nèi)容。第2）項(xiàng)合規(guī)性審計(jì)（即制度審計(jì)）從之前的審計(jì)工作情況來看，由于所關(guān)注的多為細(xì)支末節(jié)的問題，在目前公司整體管理存在問題的情況下相關(guān)審計(jì)效果不佳，無法起到對管理提供增值服務(wù)的效果。因此今后的審計(jì)，應(yīng)該從第3）項(xiàng)即經(jīng)營管理審計(jì)工作來切入。同時(shí)，我們也要介入部分管理當(dāng)中，提供有關(guān)的管理咨詢，利用本身的專業(yè)知識充當(dāng)公司的管理顧問角色。

　　目前，集團(tuán)公司實(shí)行全面事業(yè)部制管理模式改革，各事業(yè)部獨(dú)立核算，封閉運(yùn)作，自負(fù)盈虧。在事業(yè)部管理模式下，以下方面的關(guān)系還需要審計(jì)部門在工作中予以特別關(guān)注：總部與事業(yè)部之間的權(quán)責(zé)利的劃分是否清晰明確，相關(guān)的管理權(quán)限表是否合理；如何對各事業(yè)部進(jìn)行業(yè)務(wù)協(xié)調(diào)；相關(guān)日常經(jīng)營信息是否能夠及時(shí)準(zhǔn)確提供；如何有效地評估和監(jiān)控相關(guān)事業(yè)部的運(yùn)作。

　　根據(jù)以上的分析，我們對20xx年做出了如下的工作計(jì)劃：

　　1、經(jīng)營管理審計(jì)方面

　　根據(jù)集團(tuán)目前經(jīng)營情況及全面事業(yè)部管理模式，上半年首先對目標(biāo)管理（全面預(yù)算管控和績效考核的前提條件）、預(yù)算管理績效管理財(cái)務(wù)管理等職能管理（計(jì)劃預(yù)算管控、績效考核、財(cái)務(wù)監(jiān)督是經(jīng)營目標(biāo)達(dá)成的重要保障）進(jìn)行評估和完善，同時(shí)對投融資方面存在的重大風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評估和完善資金管理，下半年對主要項(xiàng)目高級管理人員任期中經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)，目的在于評價(jià)經(jīng)營目標(biāo)的達(dá)成情況以及檢驗(yàn)?zāi)繕?biāo)管理、預(yù)算管理、績效管理、財(cái)務(wù)管理的管理成效，針對存在的問題查漏補(bǔ)缺。

　　2、咨詢方面

　　建立并完善咨詢服務(wù)管理的立項(xiàng)來源（董事會(huì)指令、各部門服務(wù)申請、員工建議），根據(jù)業(yè)務(wù)需要或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)指示，本部將通過提供相關(guān)的咨詢服務(wù)評價(jià)并改善風(fēng)險(xiǎn)管理、控制及治理過程的效果，具體包括但不限于：

　　○1 內(nèi)部控制培訓(xùn)；

　　○2 對新業(yè)務(wù)、新系統(tǒng)及其相關(guān)流程提供審計(jì)建議等；

　　○3 參與收購或盡職調(diào)查；

　　○4 及時(shí)參與重大經(jīng)營決策的事前評估、過程管理和事后評估等。

　　3、計(jì)劃安排

　　審計(jì)部制定20xx年審計(jì)工作計(jì)劃，見附件1：《20xx年審計(jì)工作計(jì)劃》。

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審計(jì)工作計(jì)劃合集7篇10-06