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財(cái)務(wù)公司商業(yè)計(jì)劃書(shū)
商業(yè)計(jì)劃書(shū)是為了展望商業(yè)前景，整合資源，集中精力，修補(bǔ)問(wèn)題，尋找機(jī)會(huì)而對(duì)企業(yè)未來(lái)的展望�？上�，現(xiàn)在人們只認(rèn)為商業(yè)計(jì)劃書(shū)是用來(lái)申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)基金。其實(shí)商業(yè)計(jì)劃是為了預(yù)測(cè)企業(yè)的成長(zhǎng)率并做好未來(lái)的行動(dòng)規(guī)劃。
【一】手機(jī)制造項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)
前 言
中商咨詢編制的商業(yè)計(jì)劃書(shū)可作為項(xiàng)目運(yùn)作主體的溝通工具，會(huì)著力體現(xiàn)企業(yè)(項(xiàng)目)的核心價(jià)值與競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，有效吸引風(fēng)險(xiǎn)投資者及商業(yè)伙伴，促成項(xiàng)目融資。
同時(shí)，中商咨詢編制的商業(yè)計(jì)劃書(shū)內(nèi)容涉及企業(yè)(項(xiàng)目)運(yùn)營(yíng)的方方面面，能為企業(yè)(項(xiàng)目)實(shí)施提供建議參考。
中商產(chǎn)業(yè)研究院每年完成項(xiàng)目數(shù)量達(dá)數(shù)百個(gè)，在養(yǎng)老產(chǎn)業(yè)、商業(yè)地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)地產(chǎn)、產(chǎn)業(yè)園區(qū)、互聯(lián)網(wǎng)、電子商務(wù)、民營(yíng)銀行、民營(yíng)醫(yī)院、農(nóng)業(yè)、養(yǎng)殖業(yè)、生態(tài)旅游、酒店、機(jī)械電子等行業(yè)積累了豐富的項(xiàng)目案例，可對(duì)同行業(yè)項(xiàng)目提供具有參考性、建設(shè)性意見(jiàn)，幫助客戶對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行梳理和判斷。
手機(jī)制造項(xiàng)目商業(yè)計(jì)劃書(shū)
第一部分 摘要
一、項(xiàng)目背景
二、項(xiàng)目簡(jiǎn)介
三、項(xiàng)目競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
四、融資與財(cái)務(wù)說(shuō)明
第二部分 手機(jī)制造行業(yè)與市場(chǎng)分析
一、市場(chǎng)環(huán)境分析
(一)政策環(huán)境分析
(二)經(jīng)濟(jì)環(huán)境分析
二、手機(jī)制造行業(yè)市場(chǎng)分析
三、手機(jī)制造市場(chǎng)預(yù)測(cè)分析
四、市場(chǎng)分析小結(jié)
第三部分 公司介紹
一、公司基本情況
二、公司業(yè)務(wù)介紹
三、組織架構(gòu)
四、主要管理團(tuán)隊(duì)
第四部分 產(chǎn)品與技術(shù)
一、主要產(chǎn)品介紹
(一)主要產(chǎn)品
(二)產(chǎn)品性能
(三)產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)
二、產(chǎn)品制造
(一)產(chǎn)品生產(chǎn)制造方式
(二)生產(chǎn)工藝流程
(三)質(zhì)量控制
(四)售后服務(wù)
(五)生產(chǎn)成本控制
三、技術(shù)與研發(fā)
(一)關(guān)鍵技術(shù)介紹
(二)技術(shù)亮點(diǎn)
(三)現(xiàn)有的和正在申請(qǐng)的知識(shí)權(quán)
(四)研發(fā)團(tuán)隊(duì)
(五)持續(xù)創(chuàng)新安排
第五部分 營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃
一、營(yíng)銷(xiāo)戰(zhàn)略
二、營(yíng)銷(xiāo)措施
第六部分 項(xiàng)目發(fā)展規(guī)劃
一、發(fā)展戰(zhàn)略
二、階段發(fā)展規(guī)劃
三、實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)采取的具體策略
(一)營(yíng)銷(xiāo)網(wǎng)絡(luò)計(jì)劃
(二)人才培養(yǎng)和引進(jìn)策略
(三)服務(wù)提升計(jì)劃
第七部分 融資說(shuō)明
一、資金需求
二、資金使用規(guī)劃及進(jìn)度
三、資金籌集方式
四、投資者權(quán)利
五、投資退出方式
六、項(xiàng)目估值
(一)評(píng)估技術(shù)說(shuō)明
(二)收益現(xiàn)值法簡(jiǎn)介
(三)評(píng)估假設(shè)與模型
(四)評(píng)估值的計(jì)算
第八部分 財(cái)務(wù)分析與預(yù)測(cè)
一、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)依據(jù)
二、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與參數(shù)選取
三、有關(guān)說(shuō)明
四、經(jīng)營(yíng)收入預(yù)測(cè)
五、成本費(fèi)用估算
六、盈利能力分析
(一)項(xiàng)目損益和利潤(rùn)分配表
(二)項(xiàng)目現(xiàn)金流量預(yù)測(cè)表
(三)項(xiàng)目財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)指標(biāo)計(jì)算
七、財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)論
第九部分 風(fēng)險(xiǎn)分析
一、風(fēng)險(xiǎn)因素
(一)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)加劇風(fēng)險(xiǎn)
(二)技術(shù)更新于產(chǎn)品開(kāi)發(fā)風(fēng)險(xiǎn)
(三)技術(shù)失密風(fēng)險(xiǎn)
(四)管理風(fēng)險(xiǎn)
(五)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
二、應(yīng)對(duì)措施
(一)應(yīng)對(duì)行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)風(fēng)險(xiǎn)
(二)應(yīng)對(duì)技術(shù)更新風(fēng)險(xiǎn)
(三)應(yīng)對(duì)技術(shù)失密風(fēng)險(xiǎn)
(四)應(yīng)對(duì)管理風(fēng)險(xiǎn)
(五)應(yīng)對(duì)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)
中商產(chǎn)業(yè)研究院簡(jiǎn)介
中商產(chǎn)業(yè)研究院是深圳中商情大數(shù)據(jù)股份有限公司下轄的研究機(jī)構(gòu)，研究范圍涵蓋智能裝備制造、新能源、新材料、新金融、新消費(fèi)、大健康、“互聯(lián)網(wǎng)+”等新興領(lǐng)域。
公司致力于為國(guó)內(nèi)外企業(yè)、上市公司、投融資機(jī)構(gòu)、會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等提供各類(lèi)數(shù)據(jù)服務(wù)、研究報(bào)告及高價(jià)值的咨詢服務(wù)。
中商商業(yè)計(jì)劃書(shū)服務(wù)優(yōu)勢(shì)
團(tuán)隊(duì)優(yōu)勢(shì) 中商咨詢項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)人員均為本科以上學(xué)歷，人均咨詢工作經(jīng)驗(yàn)超過(guò)3年，同時(shí)有投資咨詢專(zhuān)家教授全程掌控項(xiàng)目。
行業(yè)信息獲取優(yōu)勢(shì) 市場(chǎng)研究是中商咨詢的核心業(yè)務(wù)之一，中商咨詢長(zhǎng)期對(duì)5個(gè)大行業(yè)、數(shù)千個(gè)細(xì)分行業(yè)和數(shù)萬(wàn)種產(chǎn)品進(jìn)行跟蹤監(jiān)測(cè)，并建立有行業(yè)數(shù)據(jù)、產(chǎn)品數(shù)據(jù)、企業(yè)數(shù)據(jù)、宏觀數(shù)據(jù)和進(jìn)出口數(shù)據(jù)等多個(gè)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行監(jiān)測(cè)數(shù)據(jù)庫(kù)，數(shù)據(jù)庫(kù)建立長(zhǎng)達(dá)十幾年，掌握最全最新的行業(yè)數(shù)據(jù)。
市場(chǎng)分析優(yōu)勢(shì) 中商咨詢具有十幾年項(xiàng)目分析經(jīng)驗(yàn)，深刻把握行業(yè)動(dòng)態(tài)、政策要點(diǎn)，能立足項(xiàng)目本身對(duì)市場(chǎng)作出深入分析。
財(cái)務(wù)分析優(yōu)勢(shì) 中商咨詢項(xiàng)目人員具備專(zhuān)業(yè)財(cái)務(wù)分析能力，可根據(jù)行業(yè)情況、政策情況和客戶提供信息對(duì)項(xiàng)目財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行合理性論證，并根據(jù)數(shù)據(jù)庫(kù)內(nèi)行業(yè)的收入、成本、費(fèi)用數(shù)據(jù)對(duì)項(xiàng)目盈利能力進(jìn)行分析和預(yù)測(cè)，編制專(zhuān)業(yè)的收入、成本、利潤(rùn)、現(xiàn)金流等報(bào)表，計(jì)算有理有據(jù)的財(cái)務(wù)指標(biāo)。
服務(wù)優(yōu)勢(shì) 中商咨詢服務(wù)貫穿客戶項(xiàng)目申報(bào)始終，實(shí)行項(xiàng)目負(fù)責(zé)人全程跟蹤服務(wù)，同時(shí)，還可提供優(yōu)質(zhì)的增值服務(wù)。
中商商業(yè)計(jì)劃書(shū)增值服務(wù)
中商咨詢經(jīng)過(guò)十幾年積淀，積累了大量可信賴的合作伙伴，可為客戶嫁接渠道、資金等資源。
中商通過(guò)十幾年努力，建立涵蓋各行各業(yè)、最新最全面的數(shù)據(jù)庫(kù)，對(duì)于優(yōu)質(zhì)客戶，可贈(zèng)送數(shù)據(jù)庫(kù)共享賬號(hào)。
中商公司擁有國(guó)內(nèi)產(chǎn)業(yè)咨詢業(yè)內(nèi)最大的財(cái)經(jīng)平臺(tái)“中商情報(bào)網(wǎng)”，可為客戶提供項(xiàng)目推介、招商等增值服務(wù)。
中商商業(yè)計(jì)劃書(shū)數(shù)據(jù)及資料來(lái)源
中商利用多種一手及二手資料來(lái)源核實(shí)所收集的數(shù)據(jù)或資料。
一手資料來(lái)源于中商對(duì)行業(yè)內(nèi)重點(diǎn)企業(yè)訪談獲取的一手信息數(shù)據(jù);中商通過(guò)行業(yè)訪談、電話訪問(wèn)等調(diào)研獲取一手?jǐn)?shù)據(jù)時(shí)，調(diào)研人員會(huì)將多名受訪者的資料及意見(jiàn)、多種來(lái)源的數(shù)據(jù)或資料進(jìn)行比對(duì)核查，公司內(nèi)部也會(huì)預(yù)先探討該數(shù)據(jù)源的合法性，以確保數(shù)據(jù)的可靠性及合法合規(guī)。
二手資料主要包括國(guó)家統(tǒng)計(jì)局、國(guó)家發(fā)改委、商務(wù)部、工信部、農(nóng)業(yè)部、中國(guó)海關(guān)、金融機(jī)構(gòu)、行業(yè)協(xié)會(huì)、社會(huì)組織等發(fā)布的各類(lèi)數(shù)據(jù)、年度報(bào)告、行業(yè)年鑒等資料信息。
數(shù)據(jù)來(lái)源 數(shù)據(jù)種類(lèi)
金融機(jī)構(gòu) 金融機(jī)構(gòu)公開(kāi)發(fā)布的各類(lèi)年度數(shù)據(jù)、季度數(shù)據(jù)、月度數(shù)據(jù)等
政府部門(mén) 宏觀經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、行業(yè)經(jīng)濟(jì)數(shù)據(jù)、產(chǎn)量數(shù)據(jù)、進(jìn)出口貿(mào)易數(shù)據(jù)等
行業(yè)協(xié)會(huì) 年度報(bào)告數(shù)據(jù)、公報(bào)數(shù)據(jù)、行業(yè)運(yùn)行數(shù)據(jù)、會(huì)員企業(yè)數(shù)據(jù)等
社會(huì)組織 國(guó)際性組織、社會(huì)團(tuán)體公布的各類(lèi)數(shù)據(jù)等
行業(yè)年鑒 農(nóng)業(yè)、林業(yè)、醫(yī)療、衛(wèi)生、教育、環(huán)境、裝備、房產(chǎn)、建筑等各類(lèi)行業(yè)數(shù)據(jù)
公司公告 資本市場(chǎng)各類(lèi)公司發(fā)布的定期年報(bào)、半年報(bào)、公司公告等
期刊雜志 在開(kāi)期刊雜志中獲取的僅限于允許公開(kāi)引用、轉(zhuǎn)載的部分
中商調(diào)研 研究人員、調(diào)研人員通過(guò)實(shí)地調(diào)查、行業(yè)訪談、獲取的一手?jǐn)?shù)據(jù)
中商的影響力
國(guó)家政府部門(mén)及權(quán)威媒體廣泛報(bào)道與引用中商產(chǎn)業(yè)研究院專(zhuān)業(yè)研究結(jié)論
國(guó)內(nèi)外主流財(cái)經(jīng)媒體及國(guó)家政府部門(mén)大量引用中商數(shù)據(jù)及研究結(jié)論，如央視財(cái)經(jīng)、鳳凰財(cái)經(jīng)新浪財(cái)經(jīng)、中國(guó)經(jīng)濟(jì)信息網(wǎng)、國(guó)家商務(wù)部、發(fā)改委、國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心(國(guó)研網(wǎng))等。
【二】財(cái)務(wù)計(jì)劃書(shū)
輪滑鞋網(wǎng)店
目錄
1.背景………………………………………………………………………… ( 3 )
2.項(xiàng)目概述…………………………………………………………………… ( 3 )
3.財(cái)務(wù)計(jì)劃…………………………………………………………………… ( 3 )
3.1 財(cái)務(wù)預(yù)算………………………………………………………………… ( 3 )
4.投資分析…………………………………………………………………… ( 6 )
4.1.現(xiàn)金流量預(yù)算…………………………………………………………… ( 6 )
4.2 投資決策指標(biāo)分析…………………………………………………………( 7 )
5.籌資計(jì)劃………………………………………………………………………( 7 )
5.1籌資數(shù)額………………………………………………………………… ( 7 )
5.2籌資渠道和方式………………………………………………………… ( 8 )6.營(yíng)運(yùn)資本管理計(jì)劃………………………………………………………… ( 8 )6.1.企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本籌集政策和投資政策………………………………… ( 8 )6.2.企業(yè)的信用政策………………………………………………………… ( 8 )7.利潤(rùn)分配計(jì)劃……………………………………………………………… ( 8 )8、附件………………………………………………………………………… ( 9 )
1、背景
目前，隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展以及人民生活水平的不斷提高，人們的思想觀念也在不斷進(jìn)步，對(duì)健康、對(duì)高品質(zhì)生活的追求不斷提升，輪滑行業(yè)已經(jīng)漸漸深入人心，不僅對(duì)兒童具有很大的吸引力，目前又正在開(kāi)拓面向成人的市場(chǎng)，因此這項(xiàng)新潮而又健康充滿挑戰(zhàn)的戶外運(yùn)動(dòng)，正在吸引大量人群來(lái)關(guān)注和參與。
當(dāng)前國(guó)際經(jīng)濟(jì)環(huán)境呈偏緊態(tài)勢(shì)，對(duì)我國(guó)出口增長(zhǎng)形成較大壓力，而國(guó)內(nèi)發(fā)展環(huán)境總體上仍處于適度寬松狀態(tài)，有利于宏觀經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和微觀經(jīng)濟(jì)的調(diào)整優(yōu)化。
因此我們要利用好這一客觀環(huán)境，充分進(jìn)行市場(chǎng)分析，做出最終決策。
通過(guò)我們隊(duì)輪滑行業(yè)的調(diào)查和分析，目前我國(guó)輪滑行業(yè)正處于快速成長(zhǎng)期，隨著人們對(duì)生活品質(zhì)的不斷追求，輪滑行業(yè)將迎來(lái)廣闊的市場(chǎng)，發(fā)展前景大好，其銷(xiāo)量在2012年與2011年相比呈倍數(shù)增長(zhǎng)，門(mén)店和經(jīng)銷(xiāo)商也逐漸增多，輪滑行業(yè)也存在下列發(fā)展趨勢(shì):
1、外觀以消費(fèi)者需求為據(jù)點(diǎn)。
由于目前我國(guó)輪滑行業(yè)的主要消費(fèi)對(duì)象還是兒童，為了適合消費(fèi)者的習(xí)慣和感知，其外形也會(huì)成為一個(gè)重點(diǎn)。
2、注重環(huán)保、節(jié)能、安全功能突破。
輪滑不僅要成為健身工具，也要成為出行的交通工具，日后，輪滑將越來(lái)越重視低碳、環(huán)保、節(jié)能的功能型特點(diǎn)，跟隨時(shí)代潮流。
3、開(kāi)發(fā)延伸品，豐富產(chǎn)品系列。
由于這項(xiàng)戶外運(yùn)動(dòng)還是存在一定風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)的，尤其針對(duì)兒童，父母對(duì)其安全也是一個(gè)重要的考慮因素，因此發(fā)展與輪滑鞋一系列的安全防護(hù)用品也是為未來(lái)的一個(gè)發(fā)展趨勢(shì)。
因此，可以說(shuō)輪滑行業(yè)的發(fā)展前景大好，正是我們加入的最佳時(shí)機(jī)，但其目前的競(jìng)爭(zhēng)也是很激烈的，因此還需謹(jǐn)慎。
所以我們決定利用電子商務(wù)這一平臺(tái)，進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售。
2、項(xiàng)目概述
我們所面向的對(duì)象主要還是兒童，還有一部分輪滑發(fā)燒友等，畢竟目前市場(chǎng)還是以兒童為主。
而且2013年的夏天已經(jīng)來(lái)臨，這是輪滑行業(yè)的旺季，我們將利用好這一契機(jī)開(kāi)啟我們的市場(chǎng)。
然而進(jìn)入市場(chǎng)還是有很大難度的，這將是我們最大的挑戰(zhàn)。
因此我們?cè)诔跗趯⒋砟壳靶袠I(yè)里在電子商務(wù)方面做得比較好的品牌，借助其品牌的良好口碑和發(fā)展平臺(tái)，然后再逐漸拓展市場(chǎng)。
而在競(jìng)爭(zhēng)者方面，目前競(jìng)爭(zhēng)激烈，各大品牌在網(wǎng)上均有官方網(wǎng)址商城以及在淘寶等網(wǎng)站的旗艦店和眾多代理商，其實(shí)體店以及俱樂(lè)部的發(fā)展帶來(lái)的體驗(yàn)式營(yíng)銷(xiāo)也將是一大威脅。
因此，面對(duì)諸多競(jìng)爭(zhēng)，我們要想占據(jù)市場(chǎng)份額，就必須做出特色，針對(duì)不同品牌、不同系列和款式、不同消費(fèi)者提供獨(dú)特的銷(xiāo)售套餐以及優(yōu)惠方式，盡可能地滿足消費(fèi)者需求，以良好的服務(wù)態(tài)度以及售后服務(wù)贏得顧客口碑，不斷發(fā)展壯大。
3、財(cái)務(wù)計(jì)劃
3.1財(cái)務(wù)預(yù)算
(1)銷(xiāo)售預(yù)算
表3.1 銷(xiāo)售收入預(yù)算表
單位：元
年份
項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
系列一 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量 500 800 900 900 900
單價(jià) 200 200 200 200 200
系列二 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量 400 700 700 800 900
單價(jià) 210 210 210 210 210
系列三 預(yù)計(jì)銷(xiāo)售量 600 800 900 1000 1100
單價(jià) 170 170 170 170 170
預(yù)計(jì)銷(xiāo)售收入 286000 437000 480000 518000 556000
(20采購(gòu)預(yù)算
表3.2 采購(gòu)預(yù)算表——系列一
單位： 套
年份
項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期銷(xiāo)售量 500 800 900 900 900
期初庫(kù)存數(shù)量 0 50 120 20 20
期末庫(kù)存數(shù)量 50 120 20 20 5
本期采購(gòu)量 550 870 800 940 925
表3.2 采購(gòu)預(yù)算表——系列二
單位： 套
年份
項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期銷(xiāo)售量 400 700 700 800 900
期初庫(kù)存數(shù)量 0 20 18 8 3
期末庫(kù)存數(shù)量 20 18 8 3 8
本期采購(gòu)量 420 698 690 795 905
表3.2 采購(gòu)預(yù)算表——系列三
單位： 套
年份
項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
本期銷(xiāo)售量 600 800 900 1000 1100
期初庫(kù)存數(shù)量 0 10 5 5 15
期末庫(kù)存數(shù)量 10 5 5 15 5
本期采購(gòu)量 610 795 900 1010 1000
(3)付現(xiàn)成本預(yù)算
職工薪酬預(yù)算
表3.2 職工薪酬預(yù)算表
單位:元
人員類(lèi)別 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬 人數(shù) 薪酬
銷(xiāo)售人員 1 24000 1 28800 1 28800 1 31200 1 32400
采購(gòu)工人 1 24000 1 28800 1 28800 1 31200 1 32400
合計(jì) 2 48000 2 57600 2 57600 2 62400 2 64800
采購(gòu)成本預(yù)算
表3.3 商品采購(gòu)成本預(yù)算表
單位:元
種類(lèi) 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本 數(shù)量 總成本
系列一 550 77000 870 121800 800 112000 940 131600 925 129500
系列二 420 63000 698 104700 690 103500 795 119250 905 135750
系列三 610 73200 795 95400 900 108000 1010 121200 1000 120000
合計(jì) 1580 213200 2363 321900 2590 323500 2745 372050 2830 385250
付現(xiàn)成本預(yù)算(匯總?cè)扛冬F(xiàn)成本)
表3.2 付現(xiàn)成本預(yù)算表
單位：元
費(fèi)用項(xiàng)目 第一年 第二年 第三年 第四年 第五年
職工薪酬 48000 57600 57600 62400 64800
采購(gòu)成本 213200 321900 323500 372100 385300
其他付現(xiàn)成本：
電費(fèi) 600 600 600 600 600
店鋪?zhàn)饨?900 900 900 900 900
辦公費(fèi)用 1500 1500 1500 1500 1500
倉(cāng)庫(kù)費(fèi) 8000 8000 8000 8000 8000
利息 3400 6700 5500 7000 7400
付現(xiàn)成本合計(jì) 275600 398200 397600 452500 468500
(4)固定資產(chǎn)預(yù)算
固定資產(chǎn) 購(gòu)置時(shí)間 原值 殘值 使用年限 年折舊額
電腦 2013年1月1日 4500 450 5 810
單反攝像機(jī) 2013年1月1日 4200 420 5 756
4.投資分析
4.1.現(xiàn)金流量預(yù)算
4.1.1投資現(xiàn)金流量預(yù)算
固定資產(chǎn)投資:由于本項(xiàng)目是網(wǎng)絡(luò)銷(xiāo)售，對(duì)于固定資產(chǎn)沒(méi)有過(guò)多要求，只需要電腦、單反攝像機(jī)
流動(dòng)資產(chǎn)投資：電費(fèi)，店鋪?zhàn)饨�，辦公費(fèi)用，倉(cāng)庫(kù)費(fèi)，工資
4.1.2營(yíng)業(yè)現(xiàn)金流量預(yù)算(假設(shè)無(wú)納稅調(diào)整事項(xiàng))
t 1 2 3 4 5
銷(xiāo)售收入(1)
付現(xiàn)成本(2)
折舊(3)
稅前利潤(rùn)(4)=(1)-(2)-(3)
所得稅(5)=(4)*25%
稅后凈利(6)=(4)-(5)
凈現(xiàn)金流量(7)=(1)-(2)-(5)
=(3)+(6) 286000
275600
1566
8834
2208.5
6625.5
8191.5
437000
398200
1566
37234
9308.5
27925.5
29491.5 480000
397600
1566
80834
20208.5
60625.5
62191.5 518000
452500
1566
63934
15983.5
47950.5
49516.5 556000
468500
1566
85934
21483.5
64450.5
66016.5
4.1.3現(xiàn)金流量預(yù)算匯總
現(xiàn)金流量預(yù)算匯總表(單位：元)
年 0 1 2 3 4 5
初始期現(xiàn)金流量
經(jīng)營(yíng)期現(xiàn)金流量
處置期現(xiàn)金流量 -8700
8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66016.5
870
凈現(xiàn)金流量(NCF) -8700 8191.5 29491.5 62191.5 49516.5 66886.5
4.2 投資決策指標(biāo)分析
4.2.1本項(xiàng)目投資凈現(xiàn)值
NPV1=8191.5*(P/F,8%,1)+ 29491.5*(P/F,8%,2)+ 62191.5*(P/F,8%,3)+49516.5*(P/F,8%,4)+66886.5*(P/F,8%,5)-8700=155524.031
4.2.2本項(xiàng)目?jī)?nèi)含報(bào)酬率
內(nèi)含報(bào)酬率=30%+1.1379*(35%-30%)=35.6895%
『關(guān)于貼現(xiàn)率的說(shuō)明』：
計(jì)算方法：利用資本資產(chǎn)定價(jià)模型計(jì)算出必要報(bào)酬率作為貼現(xiàn)率。
(結(jié)果可保留至百分位)
參考數(shù)據(jù)：
長(zhǎng)期國(guó)債利率(無(wú)風(fēng)險(xiǎn)收益率)為4%
證券市場(chǎng)平均收益率9%
各行業(yè)β值如下表：
行業(yè) β值 行業(yè) β值
農(nóng)、林、牧、漁業(yè) 1.2885 批發(fā)和零售貿(mào)易 1.1379
采掘業(yè) 0.6640 金融、保險(xiǎn)業(yè) 0.6763
制造業(yè) 1.2829 房地產(chǎn)業(yè) 1.3618
電力、煤氣及水的生產(chǎn)和供應(yīng)業(yè) 0.8553 社會(huì)服務(wù)業(yè) 1.1951
建筑業(yè) 1.2206 傳播與文化產(chǎn)業(yè) 1.4741
交通運(yùn)輸、倉(cāng)儲(chǔ)業(yè) 1.0562 綜合類(lèi) 1.4872
信息技術(shù)業(yè) 0.9488
4.2.3 投資決策
由上述預(yù)算分析可以看出，本項(xiàng)目所需投資額少，而收入可觀，并且在經(jīng)營(yíng)期內(nèi)持續(xù)盈利。
本項(xiàng)目很有投資的必要。
5.籌資計(jì)劃
5.1籌資數(shù)額
第一年四個(gè)合伙人每人籌集2.5萬(wàn)元，另外向銀行取得貸款15萬(wàn)元。
在第二年度分配所有利潤(rùn)之后，每人再出資2.5萬(wàn)元，以后三個(gè)年度每人出資3.5萬(wàn)元。
5.2籌資渠道和方式
通過(guò)合伙人共同出資和銀行貸款方式。
5.3籌資計(jì)劃
年 0 1 2 3 4
籌資金額(萬(wàn)元) 25 10 14 14 14
6.營(yíng)運(yùn)資本管理計(jì)劃
6.1.企業(yè)的營(yíng)運(yùn)資本籌集政策和投資政策
我們采用的是配合型籌資政策，盡可能貫徹籌資的匹配原則，從而降低利率風(fēng)險(xiǎn)和償債風(fēng)險(xiǎn)。
而對(duì)于投資方面，我們采用適中的流動(dòng)資產(chǎn)投資政策，由于我們創(chuàng)業(yè)資金有限，同時(shí)也為了降低經(jīng)營(yíng)過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)，按照持有成本和短缺成本總計(jì)的最小化的原則，使持有成本和短缺成本相等時(shí)作為最佳投資規(guī)模。
6.2.企業(yè)的信用政策
(1)信用期間：30天
(2)信用標(biāo)準(zhǔn)：由于我們是開(kāi)網(wǎng)店，顧客是先付款到支付寶賬號(hào)，待確認(rèn)收貨后貨款將直接打入店家賬戶，所以這方面的影響比較小。
(3)現(xiàn)金折扣政策：在節(jié)假日以及雙十一等特別日期采用“買(mǎi)兩雙包郵”“買(mǎi)三雙總價(jià)減十元”等優(yōu)惠活動(dòng)，吸引顧客購(gòu)買(mǎi)。
7.利潤(rùn)分配計(jì)劃
年 1 2 3 4 5
平均每人分得金額(元) 1656 6981 15156 11987 16112
注：此金額是扣除投資者每年重新投入資金后所獲利潤(rùn)。
8、附件
附件1：
參與人員 許多 吳珊珊 詹少敏 孫碧瑤
時(shí)間 5.25;6.1;6.8 地點(diǎn) QQ;教室C105;教室C102
主要內(nèi)容：投資項(xiàng)目的確定;任務(wù)分工;數(shù)據(jù)的查詢、確定和計(jì)算;項(xiàng)目分析。
一、5.25討論
1、投資項(xiàng)目的討論及確定;
2、相關(guān)資料和數(shù)據(jù)的查詢和共享;
3、任務(wù)分工。
二、6.1討論
1、團(tuán)隊(duì)成員根據(jù)老師提供的模板討論各個(gè)部分所需做的工作;
2、一些資料的共享以及具體工作的實(shí)施。
3、到下沙附近的一些體育用品店進(jìn)行調(diào)查和詢問(wèn)。
三、6.8討論
1、將團(tuán)隊(duì)成員所完成的各項(xiàng)工作整合;
2、對(duì)存在不同觀點(diǎn)的地方經(jīng)討論最終確定;
3、大家提出自己的意見(jiàn)并對(duì)部分內(nèi)容做出修改;
4、最終統(tǒng)稿。
附件2：小組成員分工及評(píng)分表
姓名 主要工作 組內(nèi)評(píng)分
許多 組織討論，財(cái)務(wù)計(jì)劃部分，數(shù)據(jù)分析。
90
吳珊珊 投資項(xiàng)目確定，數(shù)據(jù)分析，文稿修改及最終統(tǒng)稿。
90
詹少敏 籌資部分及利潤(rùn)分配 85
孫碧瑤 項(xiàng)目投資及投資分析 90
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