公司的審計報告

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2016關(guān)于公司的審計報告范文

　　導(dǎo)語：內(nèi)部審計報告，內(nèi)部審計不僅可以確定本部門、本單位的活動是否符合國家的經(jīng)濟(jì)方針、政策和有關(guān)法令，又可以確定部門內(nèi)部的各項(xiàng)制度、計劃是否得到落實(shí)，是否已達(dá)到預(yù)期的目標(biāo)和要求。下面是小編為大家整理的,內(nèi)部審計報告。希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關(guān)的知識，請關(guān)注文書幫!

2016關(guān)于公司的審計報告范文

　　內(nèi)部審計報告【范文一】

　　柳州鋼鐵股份有限公司全體股東柳州鋼鐵股份有限公司全體股東：全體股東：

　　我們審計了截止2010年12月31日柳州鋼鐵股份有限公司(以下簡稱“柳鋼股份公司”)的內(nèi)部控制。

　　一、管理層對內(nèi)部控制的責(zé)任管理層對內(nèi)部控制的責(zé)任

　　在公司治理層的監(jiān)督下，按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定，設(shè)計、實(shí)施和維護(hù)有效的內(nèi)部控制，并評價其有效性是公司管理層的責(zé)任。

　　二、注冊會計師的責(zé)任注冊會計師的責(zé)任

　　我們的責(zé)任是在實(shí)施審計工作的基礎(chǔ)上對內(nèi)部控制的有效性發(fā)表審計意見。我們按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及相關(guān)執(zhí)業(yè)準(zhǔn)則的要求執(zhí)行了審計工作。上述有關(guān)規(guī)定要求我們遵守職業(yè)道德守則，計劃和實(shí)施審計工作，以對企業(yè)在所有重大方面是否保持了有效的內(nèi)部控制獲取合理保證。

　　審計工作包括獲取對內(nèi)部控制的.了解，評估重大缺陷存在的風(fēng)險，并根據(jù)風(fēng)險評估的結(jié)果，測試和評價內(nèi)部控制設(shè)計和運(yùn)行的有效性。審計工作還包括實(shí)施我們認(rèn)為必要的其他程序。

　　我們相信，我們獲取的審計證據(jù)是充分、適當(dāng)?shù)�，為發(fā)表審計意見提供了基礎(chǔ)。

　　三、內(nèi)部控制審計的范圍內(nèi)部控制審計的范圍

　　本報告中內(nèi)部控制審計的范圍，主要是企業(yè)為了合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實(shí)完整、資產(chǎn)安全而設(shè)計和執(zhí)行的內(nèi)部控制。用以合理保證資產(chǎn)安全的內(nèi)部控制，可能涉及合理保證經(jīng)營效率和效果、經(jīng)營管理合法合規(guī)的內(nèi)部控制。

　　四、內(nèi)部控制的固有局限性內(nèi)部控制的固有局限性

　　內(nèi)部控制具有固有局限性，存在不能防止和發(fā)現(xiàn)錯報的可能性。此外，由于情況的變化可能導(dǎo)致內(nèi)部控制變得不恰當(dāng)，或?qū)刂普吆统绦蜃裱某潭冉档�，根�?jù)內(nèi)部控制審計結(jié)果推測未來內(nèi)部控制的有效性具有一定風(fēng)險。

　　五、內(nèi)部控制審計意見內(nèi)部控制審計意見

　　我們認(rèn)為，截止2010年12月31日，柳鋼股份公司按照《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》和相關(guān)規(guī)定在所有重大方面保持了有效的內(nèi)部控制。

　　六、提及財務(wù)報表審計意見的類型提及財務(wù)報表審計意見的類型

　　我們還按照中國注冊會計師審計準(zhǔn)則的規(guī)定，審計了柳鋼股份公司2010年度財務(wù)報表，包括2010年12月31日的資產(chǎn)負(fù)債表，2010年度的利潤表、所有者權(quán)益變動表和現(xiàn)金流量表以及財務(wù)報表附注，并在2011年4月25出具的審計報告中發(fā)表了無保留意見。

　　中國注冊會計師：

　　上海東華會計師事務(wù)所有限公司

　　中國注冊會計師：

　　中國·上海二〇一一年四月二十五日

　　內(nèi)部審計報告【范文二】

　　審計范圍：集鎮(zhèn)道路排水工程的預(yù)算管理程序、項(xiàng)目政策、項(xiàng)目資金等事項(xiàng)

　　審計時間：2012年12月27日

　　審計發(fā)現(xiàn)：

　　1、對概算的定位偏差，在制定概算初期未能結(jié)合實(shí)際情況，運(yùn)輸費(fèi)用未能達(dá)到實(shí)際施工要求。材料費(fèi)主要參考桂林市場價，并沒有結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際采購價。上述問題在預(yù)算書和結(jié)算書上進(jìn)了合理調(diào)整。

　　2、認(rèn)為預(yù)算編制中基于項(xiàng)目因素不斷的變化，可能使預(yù)算流于形式。

　　3、缺乏有效的預(yù)算組織管理體系：沒有確定清晰的`預(yù)算編制流程和規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的編制方法;

　　審計建議：

　　1、加強(qiáng)概預(yù)算基礎(chǔ)工作，建立項(xiàng)目預(yù)算編制與執(zhí)行制度。

　　2、細(xì)化項(xiàng)目預(yù)算為財務(wù)數(shù)據(jù)并形成一個完整的預(yù)算體系;

　　3、對預(yù)算編制人員進(jìn)行業(yè)務(wù)培訓(xùn)。

　　工程概況：

　　硬化道路寬XX米，長XX公里，維護(hù)管道XX米，新建排水管網(wǎng)XX米。

　　開工時間：2012年08月03日

　　竣工時間：2012年12月15日

　　審計依據(jù)：

　　1、建設(shè)工程施工合同;