公司員工常用的經(jīng)濟責任審計報告

時間：2024-10-12 10:29:41 審計報告我要投稿

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2016公司員工常用的經(jīng)濟責任審計報告

　　導語：經(jīng)濟責任審計既是審計機關的法定職能，又是干部監(jiān)督管理的重要環(huán)節(jié)和組成部分。下面是小編為大家整理的，經(jīng)濟責任審計報告，希望對大家有所幫助,歡迎閱讀，僅供參考，更多相關的知識，請關注文書幫!

2016公司員工常用的經(jīng)濟責任審計報告

　　經(jīng)濟責任審計報告【范文一】

　　威海市委組織部：

　　根據(jù)你部威組審字[**]第**號通知要求，我局組成**人審計組，自**年*月**日至*月**日，對(**)單位原局長**同志任期經(jīng)濟責任進行了送達(就地)審計。

　　**單位是正處級行政(事業(yè))單位，其主要職責是******，內(nèi)設*個科室，實有*人。經(jīng)費由市財政局全額(差額)撥款，并具有行政收費職能，收費實行收支兩條(或票款分離)管理，財務獨立核算(或納入會計核算中心管理)。 **同志自**年*月?lián)卧搯挝痪珠L，**年*月離任，任職時間*年*月。由于任期較長，我們重點審計了近三年的財務情況和內(nèi)部經(jīng)營管理情況;個別事項進行了延伸審計，受審計條件和手段的限制，對應收款 **戶，計**萬元，未能實施詳細的審計(列表說明)，對**項目(基建工程)采用了**中介組織的審計結論。

　　審計組審前、審后進行了公示。本次審計未收到檢舉、舉報信件和電話�，F(xiàn)將情況報告如下：

　　一、主要業(yè)績

　　**同志任職期間，于*年將《**日報》由4開4版小報擴為對開4版大報，*年又擴為對開8版;**年自籌資金創(chuàng)

　　辦《**晚報》，**年將晚報由4開8版擴為4開16版;先后成立了**、**單位。任期內(nèi)，**報的發(fā)行量一直保持在**萬多份，**報的發(fā)行量由**年的`*千份增至**年的刊時的**萬份。***收入由**年的**萬元逐年遞增到**年的**萬元，增長了*倍;任期內(nèi)，**報社作為全額撥款事業(yè)單位，在實現(xiàn)了自收自支的基礎上，累計向國家上繳稅費**萬元;從業(yè)人員由**年的**人增加到**年的**人，增長了近*倍。

　　任職期內(nèi)，利用自籌資金**萬元、財政補貼專項設備款**萬元和銀行貸款**萬元，征地**畝，建起了**萬平方米的**大廈，完成了辦公、新聞采編的網(wǎng)絡化、微機化，實現(xiàn)了無紙辦公，建設了**萬平方米**戶宿舍，至最后一輪房改全部解決了職工住房。

　　**同志離任時，資產(chǎn)總額**萬元，負債總額**萬元，凈資產(chǎn)**萬元。審計凈調(diào)增 (減) 額分別為**萬元、**萬元、**萬元;調(diào)增(減)率分別為**%、**%、**% 。任職期間累計實現(xiàn)收入**萬元，總支出**萬元，審計凈調(diào)增(減)額分別為**萬元、**萬元;調(diào)增(減)率分別為**%、**%;收支相抵結余(超支)**萬元。累計結余**萬元。

　　二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題

　　(一) 違反財經(jīng)法規(guī)的問題

　　1.截留財政收入**萬元。止**年*月末，將收取的**費**萬元轉(zhuǎn)入**賬戶，未按規(guī)定及時上繳財政。

　　2.無證收費**萬元。**年*月至**年*月，收取**費**萬元。

　　3.私設小金庫**萬元。*年*月至*年*月，收取的房租收入**萬元(或下屬事業(yè)單位上繳的**費**萬元、**固定資產(chǎn)變價收入**萬元)賬外存放，先后用于支付招待費、發(fā)放獎金、福利，截止**年*月末結余**萬元。

　　4.任期內(nèi)漏交各種稅費(營業(yè)稅、房產(chǎn)稅、企業(yè)所得稅、個人所得稅及附加等)**萬元。

　　(二)內(nèi)部管理方面的問題

　　1.有糾紛的資產(chǎn)**萬元。**年*月至**年*月購買土地**畝，計**萬元，但沒有土地所有權，**年*月已向法院起訴，法院已有裁定，至審計日仍未執(zhí)行。

　　2.不良資產(chǎn)**萬元。截止**年*月末，應收賬款余額為**萬元，其中三年以上應收賬款**萬元，占全部應收賬款的**%。經(jīng)審計調(diào)查，已有**萬元因欠款戶瀕臨破產(chǎn)而難以收回。

　　3.擔保形成連帶責任，造成潛在風險**萬元。**年*月為**單位向銀行提供貸款擔保**萬元，應付貸款利息**萬元。*單位因連年虧損現(xiàn)已停產(chǎn)，尚有**萬元未償還，已被銀行起訴至法院，該案至審計日尚在審理之中。

　　(三)**同志違反廉正規(guī)定的問題

　　1.挪用資金**萬元，**年*月，未經(jīng)集體研究**同志借

　　出資金**萬元給于本單位無任何經(jīng)營往來的公司，至審計日尚未收回(經(jīng)審計調(diào)查，**同志親屬任該公司法人)。

　　2.違規(guī)報銷費用**萬元。**同志任職期間，報銷沒有經(jīng)手人的招待費**萬元，經(jīng)審計調(diào)查，為個人因私開支。

　　3.其他問題。

　　上述問題根據(jù)有關規(guī)定已處理。

　　列擺問題應注意詳略得當，抓住重點，一般性問題可不寫。

　　三、審計評價意見

　　**同志任職期內(nèi)認真履行職責，積極組織創(chuàng)收，加強管理，控制非生產(chǎn)性支出，完善內(nèi)控制度。離任時凈資產(chǎn)總額**萬元，較接任時增加(減)了**萬元，資產(chǎn)保值增值率**%，資產(chǎn)負債率**%。任期內(nèi)收支相抵結余(超支)萬元，其中：政策性調(diào)價增加**萬元，單位自身發(fā)展增加**萬元(雖然超支**萬元，但彌補前任留下的包袱**萬元，剔除后凈資產(chǎn)增加**萬元。具體分析各種原因)。

　　任職期內(nèi)，不能嚴格遵守財經(jīng)法紀，違規(guī)操作，存在截留財政收入、收支不實，濫收費、私設小金庫等問題;管理上有不良資產(chǎn)、土地糾紛;個人存有挪用資金、多占住房等不廉潔行為。

　　本次審計調(diào)增(減)資產(chǎn)、負債、凈資產(chǎn)、收入等共計**萬元，違規(guī)金額占審計資金總額的**%，影響了該單位會計

　　資料的真實性、合法性。對審計查出的違反財經(jīng)法規(guī)的問題和內(nèi)部控制管理方面的問題，**同志應分別承擔以下責任：對私設小金庫、擠占挪用、截留財政收入、漏繳稅費**萬元、**管理方面的問題，**同志應負主要直接責任;對**問題以及下屬公司經(jīng)理涉嫌貪污觸犯刑律和銷毀“小金庫”資料及偽造、變造會計憑證、會計賬簿等問題，**同志應負領導和管理責任。

　　四、審計建議

　　審計建議是指向組織部門或市委、市政府等上級部門提出，在經(jīng)濟責任審計中帶有宏觀性、指導性的審計建議，而不是對具體單位所提建議

　　經(jīng)濟責任審計報告【范文二】

　　潭審報„20××‟××號

　　被審計單位:×××(單位)

　　項目名稱: ×××同志自200×年××月至200×年×月

　　任×××(單位)×××(職務)期間經(jīng)濟責任的審計

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第二十五條的規(guī)定和中共××委組織部審計委托書(組審字„20××‟×號)的要求，我們于×××年××月××日至××月××日，對×××同志自×××年××月至×××年××月任×××(單位全稱，以下簡稱×××)×××(職務)期間的經(jīng)濟責任進行了審計，重點審計了該同志任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作職責履行情況，包括執(zhí)行國家財經(jīng)政策和財經(jīng)法律法規(guī)情況、內(nèi)部經(jīng)濟管理情況、重大經(jīng)濟決策的制定、實施和效果情況以及個人廉潔自律情況等，并對該單位，并對×××(單位)進行了審計，延伸審計調(diào)查了×××(經(jīng)濟事項或?qū)ｍ椯Y金收支)情況。

　　依據(jù)《中華人民共和國審計法》及有關法律法規(guī)的規(guī)定，×××(單位、延伸審計單位)應對其提供和承諾的與審計相關的會計資料及其他證明材料的真實性和完整性負責。我們依據(jù)《中華人民共和國國家審計基本準則》的規(guī)定，在審計過程中結合該單位的實際情況，對照現(xiàn)行國家有關財經(jīng)法規(guī)的規(guī)定，實施了包括進行審計公告、審計座談、抽查會計記錄及有關經(jīng)濟活動資料等認為必要的審計程序和審計方法。

　　根據(jù)《中華人民共和國審計法》第四十一條的規(guī)定，現(xiàn)出具如下審計報告。

　　一、基本情況

　　(一)任期內(nèi)所在單位基本情況。

　　1.單位的性質(zhì)、財政財務管理體制或業(yè)務管理體制、組織結構(機構設臵及人員情況)。

　　2.主要工作職責或經(jīng)營范圍;

　　(二)×××同志個人經(jīng)濟職責范圍。

　　二、審計評價

　　通過審查有關經(jīng)濟資料、查閱該單位×××會議記錄以及

　　與中層以上干部座談，審計認為，×××同志任職期間能較好地履行經(jīng)濟管理職責，×××，×××。

　　在單位內(nèi)部經(jīng)濟管理方面，該單位的各項制度較完善，制定了×××，×××。

　　但是，經(jīng)審計發(fā)現(xiàn)，×××存在×××，×××等問題。

　　(一)任期經(jīng)濟指標完成情況。

　　1.主要經(jīng)濟業(yè)務指標(績效考核指標)完成情況。

　　任期內(nèi)，×××(單位)全面超額完成了績效考核目標(詳見附表)。

　　2.主要財務指標完成情況(詳見附表)。

　　(1)該單位的會計資料反映任期初(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額(或所有者權益)×××萬元;任期末(20××年×月末)的資產(chǎn)總額×××萬元，負債總額×××萬元，凈資產(chǎn)總額×××萬元。國有資產(chǎn)增值了×××萬元。

　　(2)該單位的會計資料反映任期內(nèi)收入總額×××萬元、支出總額×××萬元，任期內(nèi)收支累計結余×××萬(任期初結余×××萬元，至任期末結余×××萬元)。

　　(二)任期內(nèi)主要經(jīng)濟職責(含重大經(jīng)濟事項決策)履行情況。注：反映任期內(nèi)的主要經(jīng)濟工作取得的成效(以任期內(nèi)的單位年度工作總結和被審計責任人的述職報告為基準，對其進行取證)。

　　(三)×××專項資金管理和使用情況。

　　(四)“三項經(jīng)費”控制指標的執(zhí)行情況。

　　(五)遵守廉政規(guī)定情況。

　　×××同志任×××(單位)×××(職務)期間，建立健全了×××等與廉政相關的制度。×××同志本人辦公用品的配備及個人公務消費都是按規(guī)定執(zhí)行的。從對×××(單位)提供的經(jīng)濟資料的審查，經(jīng)審計公告、與職工座談及公開電子舉報郵箱情況來看，未發(fā)現(xiàn)×××同志個人經(jīng)濟問題，也無人反映×××同志有不廉潔行為。

　　三、以往審計決定執(zhí)行情況和審計建議采納情況。

　　注：是指任期前及屆中審計發(fā)現(xiàn)的問題。

　　四、此次審計發(fā)現(xiàn)任期內(nèi)所在單位存在的主要問題及其處理意見和責任界定

　　(一)存在的主要問題及其處理意見。

　　1.經(jīng)濟事項決策與國家經(jīng)濟政策不符的問題。

　　注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。

　　2.執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)方面存在的問題。

　　注：主要反映私設“小金庫”、截留(擠占挪用)專項資金、違規(guī)擔保、少繳有關稅金及附加等問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。

　　3.經(jīng)濟管理及單位內(nèi)部控制制度中存在的問題。

　　注：反映問題及定性依據(jù)，審計處理處罰依據(jù)及處理意見。

　　(1)項目和資金的'程序管理方面問題;

　　(2)單位內(nèi)部控制制度方面問題;