關(guān)于市級預(yù)算執(zhí)行審計報告參考范文
導(dǎo)語：每年審計工作報告的發(fā)布，都會引來國內(nèi)媒體高度關(guān)注，今年也不例外。下面是小編為您收集整理的資料，希望對您有所幫助。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
我受市人民政府委托，向市第十五屆人大常委會第二十六次會議報告2015年度我市市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支的審計情況，請予審議。
根據(jù)《中華人民共和國審計法》和《安徽省審計監(jiān)督條例》的規(guī)定，市審計局認(rèn)真貫徹落實《合肥市人民政府關(guān)于加強審計工作的意見》，著力推進審計監(jiān)督全覆蓋，加大審計力度，創(chuàng)新審計管理，突出問題導(dǎo)向，一手抓重大違法違紀(jì)、重大損失浪費、重大風(fēng)險隱患、重大履職盡責(zé)不到位等問題的查處，一手抓促進深化改革、推進法治、提高績效，注重從體制機制和政策等層面揭示和分析問題，提出建議，推動宏觀調(diào)控政策的貫徹落實和公共資金的安全高效使用，有效服務(wù)我市創(chuàng)新發(fā)展大局。
今年的市級預(yù)算執(zhí)行審計，主要審計了市財政局、市地稅局、市屬四大開發(fā)區(qū)、25個部門及所屬32個二級單位預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支情況，并開展了6個專項審計和審計調(diào)查。
從審計情況看，2015年，在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)和市人大常委會的監(jiān)督指導(dǎo)下，市政府牢固樹立“創(chuàng)新、協(xié)調(diào)、綠色、開放、共享”五大發(fā)展理念，牢牢把握新常態(tài)下經(jīng)濟工作主動權(quán)，以“四個全面”戰(zhàn)略布局為引領(lǐng)，以“創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型、升級”發(fā)展為導(dǎo)向，堅持穩(wěn)中求進、進中求好、好中求快，市級預(yù)算執(zhí)行和其他財政收支管理總體情況較好，完成了市十五屆人大三次會議批準(zhǔn)的各項預(yù)算任務(wù)，確保了我市經(jīng)濟有質(zhì)量、有效益、可持續(xù)的發(fā)展。
——財政收入實現(xiàn)穩(wěn)步增長。進一步完善扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展政策體系，落實“營改增”等結(jié)構(gòu)性減稅政策，強化收入預(yù)期管理，不斷提高財政運行質(zhì)量，保障我市經(jīng)濟運行在合理區(qū)間。2015年，市級(包括市本級和市屬四大開發(fā)區(qū)，下同)財政收入完成692.77億元，增長15.37%，其中地方財政收入完成366.34億元，增長17.13%。地方財政收入中稅收收入291.76億元，占比79.64%，增長9.71%。
——財政保障能力不斷提高。市級財政支出413.97億元，比上年增長7.2%。財政支出結(jié)構(gòu)進一步優(yōu)化，民生支出333.25億元，占財政支出80.5%，科學(xué)技術(shù)、節(jié)能環(huán)保、文化體育與傳媒、交通運輸?shù)让裆С鼍哂谪斦С龅脑鲩L幅度，41項民生工程累計投入82.32億元。
——依法理財水平持續(xù)提升。完善政府預(yù)算體系，擴大預(yù)決算公開范圍，積極探索中期財政規(guī)劃管理，全面編制2016~2018年滾動預(yù)算。推進財政績效管理，開展部門整體支出績效評價試點，全面推進預(yù)算評審論證，推行專項資金競爭性分配，預(yù)算執(zhí)行約束力和公開化程度不斷提高。大力盤活各類存量資金統(tǒng)籌用于亟需項目，并進一步加大各類預(yù)算資金統(tǒng)籌力度，政府性基金調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用8.72億元，盤活使用各類存量資金31.88億元。
——財政運行風(fēng)險有效防控。創(chuàng)新設(shè)立“資金池”，推廣應(yīng)用“PPP”，采取政府購買服務(wù)等模式，深化投融資體制改革。完善政府債務(wù)管理制度體系，強化政府債務(wù)限額管理、預(yù)算管理、風(fēng)險防控、責(zé)任追究等重點環(huán)節(jié)，置換債券、新增債券全部納入預(yù)算管理，建立起以地方政府債券為主渠道的政府舉債融資機制。
一、市財政局、地稅局組織市本級預(yù)算執(zhí)行審計情況
審計結(jié)果表明，2015年，市財稅部門落實宏觀調(diào)控政策，積極推進財稅體制改革和綜合治稅，進一步優(yōu)化財政資金投入結(jié)構(gòu)，依法理財和服務(wù)發(fā)展的能力不斷增強，“三公”經(jīng)費和會議費支出得到有效控制，呈逐年下降趨勢。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
(一)市財政局組織市本級預(yù)算執(zhí)行審計情況。
1.部分財政結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金未清理盤活。原地級巢湖市并入的43個行政單位非稅收入1215萬元未清理繳庫。
2.部分收入未按規(guī)定時間匯繳非稅收入結(jié)算戶。市工商局、市房地產(chǎn)產(chǎn)權(quán)監(jiān)理處、合肥學(xué)院等38個行政事業(yè)單位收取的各類收入57872.19萬元，未在5日內(nèi)匯繳非稅收入結(jié)算戶。
3.少數(shù)政府性基金超比例結(jié)轉(zhuǎn)。新菜地開發(fā)建設(shè)基金、農(nóng)業(yè)土地開發(fā)資金未調(diào)入一般公共預(yù)算統(tǒng)籌使用，超比例結(jié)轉(zhuǎn)2366.38萬元。
4.部分往來資金未及時進行清理。一是納入非稅收入專戶管理的建筑行業(yè)勞動保險統(tǒng)籌費14186.2萬元未清理結(jié)算。二是市財政有關(guān)賬戶的暫付款、應(yīng)收款62864.79萬元三年以上未清理。三是市財政局2006年12月借給市教育局3570萬元，用于彌補教育經(jīng)費缺口的資金，至審計時未清理結(jié)算。
(二)市地稅局組織市本級預(yù)算執(zhí)行審計情況。
1.部分稅收未納入征收管理。船舶車船稅、非法用地的耕地占用稅未納入征收管理。
2.部分土地增值稅征管不規(guī)范。一是中興西湖花園、旭輝御府等項目土地增值稅未及時清算。二是對銀領(lǐng)時代花園銷售的商品房和車位未按規(guī)定預(yù)征土地增值稅。
3.部分稅款征管不到位。一是有3606輛合肥籍車輛繳納機動車交通事故責(zé)任強制保險費時，具有車船稅扣繳義務(wù)的保險公司未隨征車船稅。二是追繳的102臺車輛2015年及以前年度車船稅，未加收滯納金。三是漏征當(dāng)涂路200號等16宗土地部分月份城鎮(zhèn)土地使用稅，其中6個月11宗，9個月1宗，12個月及以上4宗。四是對已辦證的46宗土地未征收城鎮(zhèn)土地使用稅。
4.部分納稅申報信息不完整。2015年合肥市級共有7806宗土地申報繳納城鎮(zhèn)土地使用稅，其中4947宗土地未錄入土地證號，不利于使用信息化手段實現(xiàn)“以地控稅”管理。
二、市屬四大開發(fā)區(qū)預(yù)算執(zhí)行審計情況
審計結(jié)果表明，2015年，四大開發(fā)區(qū)積極適應(yīng)經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，大力組織收入，優(yōu)化支出結(jié)構(gòu)，促進民生改善和社會事業(yè)建設(shè)，有力推動了開發(fā)區(qū)經(jīng)濟社會平穩(wěn)發(fā)展，較好完成了市人代會批準(zhǔn)的2015年開發(fā)區(qū)預(yù)算。審計發(fā)現(xiàn)的`主要問題：
1.預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確細(xì)化。一是合巢經(jīng)開區(qū)一般公共預(yù)算、政府性基金預(yù)算分別單列項目經(jīng)費25687萬元、39250萬元，未細(xì)化到具體項目;高新區(qū)單列項目預(yù)算200224.11萬元，未明確具體使用單位，其中基本建設(shè)支出和信息化項目支出139325.21萬元，其他支出59968.90萬元;新站區(qū)非稅收入預(yù)算2050萬元未細(xì)化到執(zhí)收單位。二是高新區(qū)創(chuàng)業(yè)專項資金2014年執(zhí)行率為1.6%，2015年仍單列預(yù)算190萬元，執(zhí)行率為0%，預(yù)算編制與實際結(jié)合不緊密。
2.部分資金未執(zhí)行收支兩條線管理，少數(shù)項目資金收繳不及時。一是新站區(qū)三十頭社區(qū)收回的養(yǎng)老院工程款等249.4萬元未及時上繳財政;新站區(qū)站北社區(qū)拆遷殘值收入188.25萬元，未實行收支兩條線管理。二是新站區(qū)建發(fā)局等單位應(yīng)收未收2015年農(nóng)業(yè)項目土地流轉(zhuǎn)租金等收入357.25萬元。
3.個別工作人員虛報支出套取資金。經(jīng)開區(qū)城管局查違辦個別工作人員虛報食堂菜金、糧油支出套取資金17.5萬元，該問題已移送經(jīng)開區(qū)管委會查處。
4.少數(shù)項目預(yù)算支出執(zhí)行率低。新站區(qū)社區(qū)衛(wèi)生服務(wù)等3項支出預(yù)算執(zhí)行率分別為0%、63%和73.37%;經(jīng)開區(qū)創(chuàng)建國家級生態(tài)工業(yè)示范區(qū)等2個項目支出預(yù)算執(zhí)行率分別為51%、53.21%。
5.部分資金管理不規(guī)范。一是新站區(qū)14所學(xué)校社會捐贈款1087.3萬元分別存入報賬會計個人存折，未直接繳入?yún)^(qū)財政。二是合巢經(jīng)開區(qū)半湯街道大建設(shè)指揮部征地、拆遷補償款4547.33萬元長期未清理。
6.部分政策制度未有效執(zhí)行。一是新站區(qū)在2013年8月暫緩征收新型墻體材料專項基金后，繼續(xù)收取17家企業(yè)606.48萬元，至審計時仍未清退。二是合巢經(jīng)開區(qū)未按合肥市標(biāo)準(zhǔn)征收3家企業(yè)城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費。三是合巢經(jīng)開區(qū)、高新區(qū)、新站區(qū)部分項目未按規(guī)定履行招標(biāo)采購程序。四是新站區(qū)市場監(jiān)督局未按規(guī)定撤銷原經(jīng)費賬戶。
7.財政資金績效考評不完善。一是合巢經(jīng)開區(qū)、新站區(qū)未建立財政資金績效考評制度。二是經(jīng)開區(qū)僅對61個績效考評項目中的1個進行績效考評審核，審核比例過低。
三、部門預(yù)算執(zhí)行審計情況
今年的部門預(yù)算執(zhí)行審計按照審計全覆蓋的要求，運用大數(shù)據(jù)技術(shù)，在全面分析市直部門和單位預(yù)算執(zhí)行情況的基礎(chǔ)上，重點審計了長期未審計或下劃的省巢管局、市供銷社、市質(zhì)監(jiān)局、市工商局、市食藥監(jiān)局、市土儲中心、19家財政代理記賬單位等25個部門和所屬32個二級單位預(yù)算執(zhí)行情況。審計結(jié)果表明，2015年，25個部門預(yù)算收支基本符合財經(jīng)法規(guī)和預(yù)算管理的規(guī)定，決算報表(草案)編制總體符合財政部門有關(guān)規(guī)定和要求，較為公允地反映了部門預(yù)算執(zhí)行結(jié)果和財政財務(wù)狀況，預(yù)算執(zhí)行情況總體較好;25個部門內(nèi)控制度基本健全有效，均能夠按照“八項規(guī)定”的要求，從嚴(yán)控制“三公經(jīng)費”支出，并及時公開部門預(yù)算及“三公經(jīng)費”信息。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.預(yù)算編制不準(zhǔn)確，項目資金管理使用不規(guī)范。一是市土儲中心土地收儲資金銀行賬戶利息收入預(yù)算編制不夠準(zhǔn)確。二是省巢管局預(yù)算編制的巢湖流域污染源在線監(jiān)控設(shè)備運行情況監(jiān)督檢查費等項目經(jīng)費74.91萬元中，公務(wù)接待費30萬元，比例過高且無依據(jù)，所屬部分單位未按預(yù)算規(guī)定用途使用項目資金9.87萬元，所屬部分單位車船燃油經(jīng)費預(yù)算過大，存在虛列支出現(xiàn)象。三是市供銷社潤田農(nóng)資物流園項目預(yù)算執(zhí)行不到位，閑置資金1985.83萬元。四是市食藥監(jiān)局所屬市食品藥品稽查支隊食品抽檢項目績效目標(biāo)不明確，且未完成抽檢計劃。
2.非稅收入滯留個人賬戶，部分收入未及時上繳。一是省巢管局所屬漁政管理總站非稅收入1903.32萬元，存儲于7個基層站收費員和總站報賬會計個人儲蓄卡和存折，未按規(guī)定要求存儲并在5日內(nèi)匯繳，半年后才全額上繳財政。二是省巢管局所屬漁政管理總站下屬臥牛漁政監(jiān)督管理站收取的非稅收入366萬元，通過個人存折購買理財產(chǎn)品，本金及產(chǎn)生的理財收入已于2016年1月上繳財政。三是市質(zhì)監(jiān)局所屬市情報所、省巢管局所屬裕溪閘管理處房租收入21.35萬元未及時上繳財政。四是市工商局房租收入93.79萬元未執(zhí)行收支兩條線管理。
3.個別單位隱瞞并坐支收入，部分公職人員從違規(guī)轉(zhuǎn)包項目中獲取不當(dāng)收入。一是省巢管局所屬水利規(guī)劃勘察設(shè)計院，利用2012年8月已批復(fù)撤銷的原地級“巢湖市水利勘測院”、“巢湖市水利規(guī)劃設(shè)計院”企業(yè)法人營業(yè)執(zhí)照和資質(zhì)，對外承攬業(yè)務(wù)，自刻企業(yè)公章和財務(wù)專用章，開立銀行存款賬戶，設(shè)置“賬外賬”，截留并坐支勘測設(shè)計等收入659.66萬元，其中用于違規(guī)購置公車、超額支付公務(wù)接待費和車輛運行費81.8萬元。二是省巢管局所屬水利規(guī)劃勘察設(shè)計院對外承攬設(shè)計項目58個，違規(guī)將38個項目轉(zhuǎn)包給不符合設(shè)計資質(zhì)要求的單位，部分公職人員從中獲取不當(dāng)收入50.67萬元，至審計時，以上不當(dāng)收入已全額清退并上繳市財政非稅專戶，上述違規(guī)問題已移交市紀(jì)委立案查處。
4.國有資產(chǎn)管理工作薄弱。一是市質(zhì)監(jiān)局移交給9個縣(市)區(qū)市場監(jiān)督管理局的17臺車輛未履行報批程序，局機關(guān)及所屬部分單位固定資產(chǎn)管理不規(guī)范。二是市食藥監(jiān)局固定資產(chǎn)賬實不符，移交所屬單位使用的固定資產(chǎn)未進行資產(chǎn)交接;所屬市食品藥品檢驗中心提前支付設(shè)備采購款87.9萬元，未經(jīng)批準(zhǔn)出借國有資產(chǎn)，辦公及業(yè)務(wù)用房、土地未辦理產(chǎn)權(quán)登記。三是省巢管局所屬漁政管理總站下屬的4個漁政站辦公用房未記入固定資產(chǎn)，車輛、漁政船、快艇賬實不符，所屬河道和工程管理處未及時收取房租6萬元。四是市供銷社部分房產(chǎn)出租未履行報批手續(xù)。
5.部分管理制度執(zhí)行不到位。一是省巢管局及所屬單位物業(yè)管理等項目未經(jīng)政府采購，從中套取項目資金234.11萬元。二是市質(zhì)監(jiān)局培訓(xùn)服務(wù)項目23.22萬元未執(zhí)行政府采購，所屬市稽查支隊超績效工資核定總量發(fā)放獎勵4.58萬元。三是市土儲中心部分保留賬戶核算內(nèi)容與批準(zhǔn)用途不一致;省巢管局所屬裕溪閘管理處、市工商局賬戶清理不及時。四是省巢管局未經(jīng)批準(zhǔn)聘用16名編外人員。
6.部分單位內(nèi)控制度不健全或未有效執(zhí)行。一是市質(zhì)監(jiān)局部分所屬單位財務(wù)管理及會計基礎(chǔ)薄弱;市土儲中心合同控制管理制度不夠完善，對收儲地塊看護單位履職情況監(jiān)管不到位。二是省巢管局及所屬部分單位內(nèi)控制度不健全，財務(wù)管理不規(guī)范，防汛抗旱物資儲備中心加油卡使用存在管理漏洞，裕溪閘管理處財務(wù)和法人印鑒均由一人保管。
四、專項審計和審計調(diào)查情況
(一)2015年市級社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況專項審計調(diào)查。
今年開展的社會保險基金預(yù)算執(zhí)行情況專項審計調(diào)查，是該項基金納入預(yù)算管理之后首次開展的專項調(diào)查。2015年，市級社會保險包括企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險、城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險、城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險、城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險、工傷保險、生育保險、失業(yè)保險、被征地農(nóng)民基本生活保障、機關(guān)事業(yè)單位養(yǎng)老保險等9個險種，社保基金預(yù)算收入222.87億元，預(yù)算支出147.24億元，年末滾存結(jié)余370.85億元。審計調(diào)查結(jié)果表明，我市按照社會保障“廣覆蓋、�；�、多層次、可持續(xù)”的要求，創(chuàng)新管理工作模式，社會保障體系不斷建立健全，保障標(biāo)準(zhǔn)和能力不斷提高。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分企事業(yè)單位欠繳少繳社會保險費。一是有27666戶企業(yè)累計欠繳社會保險費102247.68萬元，有150個事業(yè)單位欠繳養(yǎng)老保險5752.43萬元。二是抽查的10戶參保企業(yè)中，有6戶未據(jù)實申報繳納社會保險費，少繳93.53萬元。
2.部分人員重復(fù)參加社會保險。一是有6190人違規(guī)重復(fù)參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險，其中有475人重復(fù)享受待遇。二是有12558人違規(guī)同時參加城鎮(zhèn)職工基本醫(yī)療保險和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險。
3.工傷保險預(yù)防費支出管理不規(guī)范。2014年6月工傷保險基金中提取的工傷保險預(yù)防費593.2萬元，列其他工傷待遇支出，一直未使用，2015年9月收回國庫，未繳回社保基金專戶。
4.少數(shù)基金結(jié)余規(guī)模不合理。一是城鎮(zhèn)職工醫(yī)療保險基金結(jié)余較大，可支付42.64個月，超過規(guī)定的15個月平均支付水平的要求。二是生育保險基金累計結(jié)余僅可支付1.8個月，低于規(guī)定的6至9個月平均支付水平的要求，存在支付風(fēng)險。
5.部分往來款項未及時清理。企業(yè)職工養(yǎng)老保險基金暫收款687.54萬元、生育保險基金暫收款68.97萬元、工傷保險基金暫收款37.98萬元、城鎮(zhèn)居民醫(yī)療保險基金暫付款86萬元，三年以上未清理。
(二)合肥市直19家財政代理記賬單位2015年度財務(wù)管理情況專項審計調(diào)查。
市財政國庫支付中心自2007年根據(jù)《合肥市市直預(yù)算單位銀行賬戶管理辦法》有關(guān)規(guī)定，對編制數(shù)不足20人的市直預(yù)算單位實行代理記賬。2015年，代理記賬的19家單位中行政單位11家，事業(yè)單位8家，總收入8508.72萬元，總支出11179.3萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明，通過制定《市直預(yù)算單位委托財政代理記賬業(yè)務(wù)規(guī)范》等制度，采取與委托代理記賬單位簽訂《市直代理記賬單位內(nèi)部控制承諾書》等措施，財政代理記賬對規(guī)范單位會計核算，促進財政財務(wù)管理，節(jié)約人力資源等發(fā)揮了較大作用，19家代理記賬單位財務(wù)管理總體情況較好。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分資金支付審批把關(guān)不嚴(yán)。一是市農(nóng)工黨等7家單位會議費、培訓(xùn)費、差旅費、公務(wù)接待費等26.36萬元，財務(wù)報銷附件不齊全。二是市金融辦等2家單位培訓(xùn)費、公務(wù)接待費、差旅費等15.03萬元，經(jīng)費支出依據(jù)不充分。
2.少數(shù)資金管理使用不規(guī)范。市民委等2家單位超標(biāo)準(zhǔn)、超預(yù)算使用項目經(jīng)費13.6萬元。
3.部分單位固定資產(chǎn)管理不到位。一是市法制辦等3家單位固定資產(chǎn)臺賬和財務(wù)賬面數(shù)相差22.07萬元。二是市計生藥具站處置固定資產(chǎn)31.78萬元，未及時進行賬務(wù)處理。
4.部分單位內(nèi)控制度不健全。市紅十字會等5家單位未按規(guī)定制定《內(nèi)部控制規(guī)范手冊》。
5.市國庫支付中心前置審核執(zhí)行不到位。市國庫支付中心對代理記賬單位申請支付單據(jù)的規(guī)范性、申請支付資金預(yù)算指標(biāo)的符合性等前置審核不夠到位，部分單位資金支付存在支付單據(jù)附件不齊全、支出核算不嚴(yán)謹(jǐn)?shù)葐栴}。
(三)合肥市2015年度推進千萬畝森林增長工程和森林合肥等生態(tài)建設(shè)經(jīng)費專項審計調(diào)查。
為推進千萬畝森林增長工程和森林合肥建設(shè)，2015年，市財政投入生態(tài)建設(shè)經(jīng)費12959.82萬元，包括市級重點工程造林補助、外環(huán)生態(tài)長廊占地費管護費補助及退耕還林工程市級配套資金。審計調(diào)查結(jié)果表明，自2010年以來，我市以創(chuàng)建國家森林城市為載體，通過落實責(zé)任，強化政策支持、制度建設(shè)和項目管理，扎實推進森林合肥建設(shè)和千萬畝森林增長工程，提高了森林增長的效益和效果。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分項目管理不完善。一是部分重點林項目企業(yè)自行編制規(guī)劃，指導(dǎo)性不強，且存在造林在前，規(guī)劃在后的現(xiàn)象。二是部分項目以租地合同(協(xié)議)代替植樹造林合同。三是長豐縣崗集鎮(zhèn)4個項目植樹造林合同，未按照《關(guān)于加強和規(guī)范森林合肥建設(shè)管理的若干意見》的要求，明確合同期滿后對所造林木移植、采伐的約束。四是肥西縣、巢湖市重點項目及申報獎補資金等信息公示不規(guī)范。五是肥東縣白龍鎮(zhèn)、牌坊鄉(xiāng)，長豐縣雙墩鎮(zhèn)，蜀山區(qū)小廟鎮(zhèn)部分地塊未及時對缺株、死亡苗木進行補植，部分已補植苗木的干莖未達到規(guī)定要求。六是肥西縣山南鎮(zhèn)、蜀山區(qū)小廟鎮(zhèn)部分地塊撫育管理不到位。七是巢湖市烔煬鎮(zhèn)2013年度重點林項目已作為環(huán)湖大道沿線公共綠地，未及時辦理變更手續(xù)。
2.部分項目資金管理不規(guī)范。一是巢湖市、肥東縣、長豐縣重點林項目2015年9月已驗收完畢，肥東縣、長豐縣至2016年2月陸續(xù)完成獎補資金撥付，巢湖市至審計調(diào)查時尚未撥付。二是長豐縣、廬陽區(qū)、蜀山區(qū)退耕還林、外環(huán)長廊資金未及時支付，至2016年4月才按相關(guān)規(guī)定進行清理或撥付。三是巢湖市、廬陽區(qū)重點林項目資金未直接撥付至造林主體。
(四)合肥市2013~2015年紅十字會捐贈款物管理使用情況專項審計調(diào)查。
2013年初，市紅十字會捐贈專戶資金結(jié)余108.75萬元，其中非定向捐贈結(jié)余80.45萬元。2013年至2015年收入425.75萬元，支出345.87萬元。2015年末資金結(jié)余188.63萬元，其中非定向捐贈結(jié)余102.36萬元。審計調(diào)查結(jié)果表明，市紅十字會在應(yīng)急救護知識普及與培訓(xùn)、備災(zāi)救災(zāi)和公益活動、募集管理救助款物等方面取得較好成績。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.社會捐贈公示不完整。未通過市紅會網(wǎng)站向社會公示2013至2015年捐贈收入226.72萬元、捐贈支出244.46萬元。
2.備災(zāi)庫管理不規(guī)范。一是物資堆放不科學(xué)，標(biāo)示牌不全。二是物資管理和記錄不相容崗位未分離。三是已取得產(chǎn)權(quán)證書的1159.87平方米、賬面價值284.17萬元的備災(zāi)庫未登記固定資產(chǎn)。
3.項目檔案管理不規(guī)范。3類募集捐助項目資料未歸檔管理，且未建立管理制度。
(五)合肥市2013~2015年市屬開發(fā)區(qū)政府投資建設(shè)項目管理情況專項審計調(diào)查。
2013年至2015年，四大開發(fā)區(qū)開工建設(shè)概算1000萬元以上項目197個，其中新站區(qū)50個，高新區(qū)40個，經(jīng)開區(qū)77個，合巢經(jīng)開區(qū)30個。197個項目概算總投資348.47億元，合同總金額181.98億元，已竣工項目121個。審計重點調(diào)查了新站區(qū)西淝河路東段(新蚌埠路-臥龍路)等15個項目基本建設(shè)程序履行、項目管理、資金籌集與撥付、竣工結(jié)算與決算等情況。審計調(diào)查結(jié)果表明，四大開發(fā)區(qū)基本履行項目建設(shè)程序，項目資金投入總體呈增長趨勢，建設(shè)投資總體控制較好。審計調(diào)查發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分項目建設(shè)程序履行不到位。一是抽查的197個項目中117個項目未編制項目建議書，78個項目未編制可行性研究報告，13個項目未編制初步設(shè)計及概算。二是抽查的197個項目中86個項目未辦理土地使用權(quán)證、138個項目未辦理施工許可證，擅自開工建設(shè)。
2.部分項目建設(shè)管理不完善。一是新站區(qū)陶沖湖(公園)擴容一期等工程已完成價款結(jié)算，項目變更后無變更及工程量簽證等資料原件，且個別項目價款違規(guī)結(jié)算。二是抽查的15個項目均存在監(jiān)理人員到崗率低的現(xiàn)象，建設(shè)單位未對監(jiān)理人員到崗進行嚴(yán)格考勤，且部分項目監(jiān)理人員資質(zhì)不符合要求，人員變更未履行審批手續(xù)。三是經(jīng)開區(qū)深圳路及高新區(qū)南崗衛(wèi)生院、明珠大道道排及附屬工程項目未按時完工。四是合巢經(jīng)開區(qū)亞父路水上運動中心段、金巢大道項目實施中未及時辦理變更審批。五是抽查的四大開發(fā)區(qū)121個已竣工項目中，60個項目未按規(guī)定在竣工后3個月內(nèi)編制竣工財務(wù)決算。
3.部分項目資金管理不規(guī)范。一是新站區(qū)合郢花園、新店花園項目違反合同約定，超比例支付工程進度款12868.39萬元。二是高新區(qū)王咀湖養(yǎng)護道路工程超進度付款130萬元。
4.個別項目建設(shè)存在損失浪費。合巢經(jīng)開區(qū)亞父路跨湯河橋工程在已完成部分樁基施工后，規(guī)劃又進行了重新調(diào)整，取消了該項目建設(shè)，造成資金浪費。截至2016年1月末，該項目已支付工程款140萬元。
(六)政府投資建設(shè)項目審計情況。
2015年，市審計局開展了軌道交通、環(huán)巢湖生態(tài)文明示范區(qū)、中科院創(chuàng)新院等重點建設(shè)項目的跟蹤審計，完成南淝河下游河道治理工程等95個建設(shè)項目344個單項工程價款結(jié)算審計，審計政府投資建設(shè)項目資金45.14億元，核減投資額1.86億元。審計結(jié)果表明，近年來，我市建設(shè)項目管理制度日趨完善，各責(zé)任主體管理水平不斷提高，投資審計核減率逐年下降，政府投資建設(shè)項目有效發(fā)揮了效益。審計發(fā)現(xiàn)的主要問題：
1.部分項目前期工作不到位。一是南淝河下游河道整治工程二期等部分項目征地拆遷不到位，影響工程進度和項目效益發(fā)揮。二是個別項目設(shè)計深度不夠，設(shè)計圖紙與現(xiàn)場不符，存在盲目性，造成工程設(shè)計變更和工程造價增加。三是合肥七中新校區(qū)、G206國道改建工程(淮南至吳山段)等項目招標(biāo)清單編制工程量不準(zhǔn)確，部分小額零星搖號項目招標(biāo)文件不規(guī)范。
2.部分項目合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)。一是合肥市公安消防支隊東門消防站土方工程等少數(shù)項目合同簽訂不嚴(yán)謹(jǐn)，存在兩個版本合同文件，涉及價款調(diào)整條款表述不一致。部分項目招標(biāo)文件與簽訂合同不一致，且部分條款約定不明確。二是部分第三方檢測等咨詢服務(wù)類合同簽訂不規(guī)范。三是部分項目施工合同未明確結(jié)算辦理時限，工程結(jié)算報審不及時。
3.部分項目現(xiàn)場管理不規(guī)范。一是合肥市巢湖藻水分離站設(shè)備采購等項目負(fù)變更未按規(guī)定及時履行審批程序，變更存在隨意性。二是部分項目實際施工單位與中標(biāo)單位不一致。三是部分項目未按施工現(xiàn)場組織方案外運棄土，造成重復(fù)整治，增加財政資金支出。
4.部分管理人員未履職盡責(zé)。一是部分建設(shè)單位未監(jiān)督檢查施工及監(jiān)理單位人員履約到崗情況，現(xiàn)場管理人員與投標(biāo)人員不符，未按合同約定對違約進行處罰。二是高新區(qū)檢察院維修改造等工程項目監(jiān)理單位對簽訂的合同文件條款未能完全執(zhí)行，超付工程進度款，且部分項目預(yù)付款未按合同約定時間扣回。三是部分監(jiān)理單位旁站記錄及影像資料不完整，簽證內(nèi)容不全面。四是第三方巡查工作不到位，巡查深度和反映問題程度不夠，未能發(fā)揮巡查應(yīng)有的作用。
五、加強財政管理的意見
(一)持續(xù)發(fā)揮財政資金支持效應(yīng)。牢牢把握經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)，按照“四個全面”新布局和五大發(fā)展新理念，著力穩(wěn)增長調(diào)結(jié)構(gòu)，堅持穩(wěn)中求進工作總基調(diào)，繼續(xù)修訂完善扶持產(chǎn)業(yè)發(fā)展和困難企業(yè)幫扶等政策，健全精準(zhǔn)幫扶企業(yè)和精準(zhǔn)扶貧工作機制，大力推進“大眾創(chuàng)業(yè)，萬眾創(chuàng)新”，加大兌現(xiàn)密度，簡化辦事流程。優(yōu)化財政資源配置，充分發(fā)揮財政政策作用，培育新的經(jīng)濟增長點，促進財政經(jīng)濟可持續(xù)發(fā)展。
(二)持續(xù)推動產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。以“創(chuàng)新、轉(zhuǎn)型、升級”發(fā)展為導(dǎo)向，推進創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，大力支持實體經(jīng)濟和小微企業(yè)發(fā)展。創(chuàng)新財政調(diào)控思路和方式，切實發(fā)揮財政在經(jīng)濟發(fā)展新常態(tài)下的穩(wěn)定器和逆周期調(diào)節(jié)器作用。在適度擴大總需求的同時，著力推進供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，增強持續(xù)增長動力。采用產(chǎn)業(yè)基金、財政金融產(chǎn)品、“借轉(zhuǎn)補”等方式，提升政策資金的使用效益和引導(dǎo)作用，發(fā)揮財政資金的放大效應(yīng)，實現(xiàn)經(jīng)濟發(fā)展、結(jié)構(gòu)優(yōu)化、民生改善。
(三)持續(xù)深化財稅體制改革創(chuàng)新。結(jié)合簡政放權(quán)，明確劃分政府事權(quán)，改革和完善轉(zhuǎn)移支付制度，健全事權(quán)與財權(quán)相匹配的財稅體制。按照功能定位清晰劃分收入，科學(xué)安排支出。加大國有資本經(jīng)營收益調(diào)入一般公共預(yù)算使用的力度。壓縮專項收入的種類和規(guī)模，推動財政專項資金實質(zhì)性整合，健全預(yù)算執(zhí)行考核與通報機制。建立健全債務(wù)風(fēng)險評估和預(yù)警機制，防范債務(wù)風(fēng)險。
(四)持續(xù)提高財政管理績效水平。優(yōu)化存量、提升增量、擴大總量，增強財政統(tǒng)籌能力，實現(xiàn)財政資金的統(tǒng)一調(diào)度、統(tǒng)籌使用。健全預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)體系，規(guī)范預(yù)算編制工作，完善預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，壓實預(yù)算單位的管理責(zé)任，強化內(nèi)部控制制度執(zhí)行和財政監(jiān)管職能。繼續(xù)落實清費減稅各項政策，進一步加強重點稅源管控，正確處理增收與減稅的關(guān)系。進一步加強國有資產(chǎn)和資金監(jiān)管，提高政府性資金使用效益。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，2016年是“十三五”的第一年，也是完善審計制度改革措施在實踐中推進的第一年，我們將在市委的堅強領(lǐng)導(dǎo)下，在市人大常委會的監(jiān)督和指導(dǎo)下，適應(yīng)新常態(tài)，踐行新理念，奮發(fā)進取，銳意創(chuàng)新，不斷提升審計能力，嚴(yán)格審計質(zhì)量控制，切實發(fā)揮審計在推進依法治國、鼓勵創(chuàng)新、推動改革等進程中的重要作用，為打造“大湖名城、創(chuàng)新高地”、建設(shè)長三角世界級城市群副中心作出新貢獻!
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