有關(guān)反饋意見范本「精品」

　　反饋意見書怎么寫呢?下面是小編整理提供的反饋意見范文，歡迎閱讀參考!希望大家采納!更多相關(guān)信息請關(guān)注文書幫的欄目!

　　區(qū)審計局：

　　你局對我單位20xx年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行審計，并將白審企征【20xx】5號審計報告征求意見書送我單位。我局認(rèn)為，審計意見書是實事求是，客觀公正的，特別是對促進(jìn)我局財務(wù)管理具有很強的針對性。經(jīng)我局局長辦公會研究，對存在問題及處理意見的反饋意見如下：

　　關(guān)于部分排污費的預(yù)算安排及使用不符合規(guī)定的情況。

　　1、我區(qū)每年所收的排污費都繳存到區(qū)國庫，統(tǒng)一由區(qū)財政局管理支出。

　　2、我單位每年的經(jīng)費預(yù)算，都是嚴(yán)格按照區(qū)財政局預(yù)算要求，根據(jù)工作需要安排各單項經(jīng)費金額及用途，報送區(qū)財政，區(qū)財政根據(jù)當(dāng)年經(jīng)費盤子進(jìn)行審核，征求我局意見后，再報區(qū)長辦公會同意后執(zhí)行。各項經(jīng)費都是由區(qū)財政局按預(yù)算金額撥到我單位賬上，我單位再按照用途從各項目上支出。

　　3、我單位在審計過程中審計出創(chuàng)模經(jīng)費、執(zhí)法經(jīng)費、監(jiān)測站建設(shè)經(jīng)費和業(yè)務(wù)經(jīng)費都是從區(qū)排污費中安排支出的，我局認(rèn)為：除執(zhí)法經(jīng)費外，創(chuàng)模經(jīng)費、監(jiān)測站建設(shè)經(jīng)費和業(yè)務(wù)經(jīng)費不屬于排污費開支范圍，應(yīng)該從我區(qū)其它資金渠道安排。

　　總之，我區(qū)部分排污費的預(yù)算安排及使用不符合排污費使用相關(guān)規(guī)定，我單位應(yīng)負(fù)主要責(zé)任，通過這次審計，進(jìn)行認(rèn)真分析和總結(jié)，舉一反三，查找不足，及時整改。在今后的經(jīng)費安排上我單位一定按照排污費使用的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行安排，同時加強環(huán)保專項資金管理，確保資金�？顚Ｓ谩�

　　關(guān)于部分排污費的征收管理不符合規(guī)定的情況。

　　1、下達(dá)排污費繳納通知單較早，但送時間較晚的問題。

　　一是由于排污費征收管理系統(tǒng)的系統(tǒng)原因，開具的排污費繳納通知單會有時間上的差距;二是我區(qū)環(huán)境監(jiān)察人員相對不足，工作時效性相對滯后。

　　2、未實行按季征收、而是一次性送達(dá)的問題。

　　由于我區(qū)企業(yè)較多，而環(huán)境監(jiān)察人員相對不足，故很多企業(yè)未能進(jìn)行按季征收。

　　3、排污費繳納通知單無下達(dá)日期，無送達(dá)回證日期，無計算復(fù)核人簽字的問題。

　　環(huán)境監(jiān)察人員數(shù)量少，業(yè)務(wù)技能有限，工作粗心，故造成部分排污費繳納通知單無下達(dá)日期，無計算復(fù)核人簽字。

　　4、未能完全按照《排污費的征收管理程序》的要求按時申報，登記審核，申報核定、計算征收和繳納的規(guī)定程序執(zhí)行的問題。

　　20xx年我區(qū)監(jiān)察污染企業(yè)有662家，實際收費72家，申報74家，其中662家企業(yè)有很多在建企業(yè)，這部分企業(yè)還未投入生產(chǎn)，故不能進(jìn)行申報和收費;還有一部分企業(yè)由于不符合收費條件，如污水進(jìn)入白云區(qū)污水處理廠的企業(yè)不在繳納排污費。

　　同時我區(qū)可開征排污費源大，環(huán)境監(jiān)察人員相對不足，造成排污費開征面不全。我區(qū)工業(yè)布局較為分散，環(huán)境監(jiān)察人員因受編制等因素所限明顯不足，直接影響我區(qū)范圍內(nèi)的費源調(diào)查和監(jiān)察、稽查工作，導(dǎo)致我區(qū)排污費開征面不足，沒有做到應(yīng)征盡征。這也是制約影響全區(qū)排污費征收的最主要因素，必須加以改進(jìn)。

　　針對以上問題，提出以下整改措施：

　　1、加強內(nèi)部排污費征收管理，制定管理制度

　　區(qū)環(huán)境監(jiān)察大隊?wèi)?yīng)按照“排污費核算人、審核人、開票人”分開的原則，建立排污收費監(jiān)督、制約機制。排污申報審核、排污量核定與排污費核算，應(yīng)由專人負(fù)責(zé)。

　　(1)年度審核、月(季)排污量核定。采取“利用相關(guān)資料(自動監(jiān)控數(shù)據(jù)、監(jiān)督監(jiān)測數(shù)據(jù)、物料衡算數(shù)據(jù)、抽樣測算數(shù)據(jù)以及供水等相關(guān)部門資料)、現(xiàn)場監(jiān)督檢查、審核排污申報登記的邏輯關(guān)系”等方法審核排污單位排污申報的內(nèi)容是否齊全、物料是否平衡、產(chǎn)污、治污與排污的關(guān)系是否平衡等。在對排污單位年度排污申報審核的基礎(chǔ)上，根據(jù)排污單位提供的變更申報和監(jiān)督性檢查，監(jiān)測數(shù)據(jù)等核定月(季)排污量。審核和核定的經(jīng)辦人應(yīng)如實簽署意見并簽名，“環(huán)境監(jiān)察機構(gòu)審核意見”由大隊長簽署意見并簽名后加蓋單位公章。

　　(2)排污費核算與審核。排污費核算人員應(yīng)嚴(yán)格按照國家規(guī)定的核算公式，依據(jù)《排污核定通知書》(和《排污核定復(fù)核決定通知書》)中核定的排污者排放污染物的種類、數(shù)量，確定排污者應(yīng)當(dāng)繳納的排污費總額并簽名。核算人員核算后，應(yīng)提交大隊長或大隊分管領(lǐng)導(dǎo)審核。審核人員應(yīng)對排污費核算采用的數(shù)據(jù)、引用的標(biāo)準(zhǔn)和公式，以及過程和結(jié)果是否準(zhǔn)確進(jìn)行認(rèn)真核對，發(fā)現(xiàn)問題應(yīng)及時責(zé)成核算人員重新核算，準(zhǔn)確無誤后，審核人員應(yīng)簽名認(rèn)可。

　　(3)制作征收文書。排污費經(jīng)審核確認(rèn)后，核算人員(或其他指定人員)制作打印《排污費繳納通知單》，使用排污費征收管理系統(tǒng)打印，嚴(yán)禁手工開票。

　　(4)資料歸檔。指定專人每月制做“排污費征收情況登記表”，在核算、審核、開票每個環(huán)節(jié)后，經(jīng)辦人員都要親筆簽名，最后由大隊長(或分管局領(lǐng)導(dǎo))進(jìn)行審查，重點是將“核算單、收款收據(jù)、銀行對帳單”進(jìn)行對照，審查“核算數(shù)、開票數(shù)與到帳數(shù)”是否一致。準(zhǔn)確無誤后，在“排污費征收情況登記表”中“審查人”一欄簽字確認(rèn)，“排污費征收情況登記表”應(yīng)隨排污收費的其他報表一并存檔。

　　2、擴大申報面，拓展收費面，足額征收排污費。

　　由于環(huán)境監(jiān)察人員不足，造成排污費開征面不全。下一步將從以下方面加強管理。

　　(1)注重排污申報、奠定排污收費的法定基礎(chǔ)。排污申報的基礎(chǔ)性、先導(dǎo)性，決定了其在排污收費中的重要性。首先，擴大申報面。在抓住重點污染源的同時，加大對一般污染源、第三產(chǎn)業(yè)和個體工商戶的申報登記。其次，擴大申報種類。既要抓好廢水、廢氣的定量申報，還要開展噪聲、固廢的申報，力爭實現(xiàn)全面申報。第三，強化申報核定。通過采用物料衡算、在線監(jiān)測系統(tǒng)等辦法，把好申報質(zhì)量關(guān)，減少謊報、瞞報現(xiàn)象的發(fā)生。

　　(2)加強宣傳，營造排污收費的良好輿論氛圍。排污收費制度是國家管理環(huán)境的重要手段，是充分利用經(jīng)濟(jì)杠桿促進(jìn)污染防治的重大舉措。一是利用報紙、電臺等新聞媒體主動向社會宣傳、擴大社會知曉度;二是要定期召開會議和舉辦培訓(xùn)班等形式，及時向排污者宣傳環(huán)保法律法規(guī)和上級文件精神。同時，更要抓住違法典型來觸動感化其他排污者。只有這樣，才能為排污收費營造良好的輿論氛圍。

　　關(guān)于公費旅游的情況。

　　我單位安排的各項考察學(xué)習(xí)均按照市環(huán)保局文件要求進(jìn)行，但因我單位財務(wù)20xx年7月才從區(qū)會計中心獨立出來，自己作會計憑證的時候不規(guī)范，許多應(yīng)附文件的沒有將文件作入憑證里，從而導(dǎo)致許多考察文件缺失，下一步我單位一定嚴(yán)格整改，報銷和作憑證時一定將資料備全。

　　我單位只要有副科級以上領(lǐng)導(dǎo)干部參加的培訓(xùn)或考察學(xué)習(xí)，都是經(jīng)由區(qū)政府領(lǐng)導(dǎo)簽字同意其請假后，才外出進(jìn)行培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察的。

　　關(guān)于發(fā)票都由旅行社所出的原因：因為市環(huán)保系統(tǒng)組織的培訓(xùn)、學(xué)習(xí)考察都包干委托給旅行社安排實施，與旅行社簽訂合同，各區(qū)縣市參加培訓(xùn)、考察的時候所需經(jīng)費都是直接打到相關(guān)旅行社的賬上，所以都為旅行社的`發(fā)票。

　　我單位因工作需要到外省進(jìn)行的考察學(xué)習(xí)，都是經(jīng)由區(qū)分管領(lǐng)導(dǎo)同意后進(jìn)行的。例如：到北京燕京啤酒考察這次。

　　關(guān)于審計證據(jù)中缺失的文件現(xiàn)已重新從市環(huán)保局復(fù)印回本單位(詳見附件)。

　　鑒于以上原因，我單位20xx年的考察學(xué)習(xí)都是按照文件要求進(jìn)行安排，我局認(rèn)為不應(yīng)定性為公費旅游，建議在正式的審計報告中不再提出公款旅游問題。

　　在這次審計過程中，我局意識到關(guān)于考察學(xué)習(xí)開支過程中還有很多地方做賬不規(guī)范，甚至有些地方做帳憑證不符合要求，主要是平時沒有加強這方面學(xué)習(xí)，對有些文件理解不深，認(rèn)知不足，通過這次審計，也讓我們學(xué)習(xí)了不少東西，更能規(guī)范今后的工作行為，因此，我們今后一定按照審計要求，進(jìn)一步規(guī)范我局財務(wù)制度，絕不允許同類問題發(fā)生。

　　關(guān)于超撥工會經(jīng)費的情況。

　　關(guān)于撥2009年和20xx年的3萬元到工會帳上的情況。因為我單位2009年、20xx年不知道可從行政經(jīng)費中按每人400元的標(biāo)準(zhǔn)撥到工會賬上作為工會活動經(jīng)費，20xx年知曉后，將2009年和20xx年未撥款(共3萬元)于20xx年8月份撥到工會帳上，便于工會開展活動，但在審計過程中了解到每人400元的標(biāo)準(zhǔn)后，經(jīng)核實2009年工會會員為23人，20xx年工會會員26人，應(yīng)撥工會費19600元，按照規(guī)定超額撥款xx400元。

　　2、關(guān)于20xx年撥款3萬元到工會賬上的情況。我單位工會會員33人，應(yīng)撥工會經(jīng)費13200元，超額撥款16800元。

　　綜上所述：我局20xx年撥付2009年、20xx年、20xx年三年工會經(jīng)費6萬元，但按照規(guī)定我局應(yīng)撥工會經(jīng)費32800元，超額撥款27200元，由于以前對工會經(jīng)費開支學(xué)習(xí)不夠，認(rèn)識不足，因此，在這次審計過程中，一定按照相關(guān)規(guī)定退回超額撥付的27200元。

　　關(guān)于出納現(xiàn)金短款5837元的情況。

　　我單位出現(xiàn)的出納現(xiàn)金短款5837元的情況已在盤點期內(nèi)立即進(jìn)行了糾正，出納人員寫了書面檢查，深刻認(rèn)識到了問題的嚴(yán)重性。在今后的工作中，我單位一定嚴(yán)格要求會計和出納人員，嚴(yán)格執(zhí)行《行政單位會計制度》，做到賬款日清月結(jié)，賬款相符。建議在正式的審計報告中不再提出納現(xiàn)金短款問題。

　　關(guān)于審計建議的情況

　　(一)關(guān)于加強項目的建設(shè)管理情況

　　1、關(guān)于監(jiān)測站裝修工程未按合同要求時間內(nèi)完工的情況。我區(qū)監(jiān)測站的基礎(chǔ)裝修工程除電梯外都已按合同要求時間完成，電梯未按完的原因是由于當(dāng)時的預(yù)算安排只有15萬，但后期了解到15萬元不夠安裝人用電梯，只夠買貨運電梯，缺安裝費用，在與樓層下面正在裝修的酒店業(yè)主協(xié)商后，決定由我單位購買貨運電梯，酒店負(fù)責(zé)安裝，共同使用，電梯的產(chǎn)權(quán)規(guī)我單位所有。但因該酒店資金不足，裝修進(jìn)度緩慢，造成電梯一直未安裝完畢，導(dǎo)致我區(qū)監(jiān)測站裝修工程一直無法驗收。經(jīng)我單位領(lǐng)導(dǎo)協(xié)調(diào)，電梯已于20xx年4月份安裝完畢，經(jīng)質(zhì)監(jiān)部門審查后即可運行，待電梯運行后我局將立即對監(jiān)測站的裝修工程開展驗收工作。

　　2、粑粑坳小灣河工程于20xx年7月立項，前期工作已辦理完畢，但因項目建設(shè)土地在金陽新區(qū)范圍內(nèi)，土地一直未能協(xié)商下來，我局已請市政府、市兩湖一庫管理局幫助協(xié)商解決，待土地問題解決后，該工程將在三個月內(nèi)建設(shè)完畢。

　　3、七彩湖排污溝改造項目于20xx年3月開工，委托給艷山紅鎮(zhèn)實施，前期工程已基本完工，但因后期與村民造成糾紛，正在協(xié)商解決，一旦糾紛解決，該工程將在一個月內(nèi)建設(shè)完畢。

　　以上三個項目，我單位一定加緊督促相關(guān)部門加快進(jìn)度，爭取早日完工。

　　關(guān)于加強專項資金的使用，提高資金的使用效益的情況。20xx年累計結(jié)余的986.74萬元，主要有粑粑坳小灣河工程經(jīng)費、都拉污水管網(wǎng)經(jīng)費、龔家寨污水管網(wǎng)建設(shè)經(jīng)費等，但由于這些工程在20xx年還未完成，所以造成一直在我局賬上未撥付，我局已將結(jié)余的資金全部安排在20xx年的預(yù)算資金中，預(yù)計在20xx年底全部撥付完成。

　　關(guān)于加強會計基礎(chǔ)工作的情況

　　我單位20xx年實有車輛5輛、20xx年xx月新進(jìn)3輛執(zhí)法車輛后實有車輛7輛。20xx年1月至20xx年xx月，我局共夠油179598元，截止20xx年3月19日，共用油xx8861.05元，余50736.95元。

　　20xx年我局共購酒31446元(其中茅臺酒6瓶、仁酒xx瓶、貴酒6瓶、金茅酒6瓶、賴茅酒xx瓶、茅潭酒6瓶)。截止20xx年xx月底，余茅臺酒1瓶、茅潭酒1瓶、貴酒3瓶。

　　3、在抽查的憑證中我單位出現(xiàn)該附清單的無清單、無出入庫記錄、無領(lǐng)用記錄、無管理制度、無就餐通知單等現(xiàn)象，我局下一步將加強學(xué)習(xí)《會計法》和區(qū)政府各項會計規(guī)定，認(rèn)真進(jìn)行清理，及時加以改正，完善相關(guān)制度、規(guī)范用油、辦公品、酒類的領(lǐng)用程序，對憑證歸檔進(jìn)一步規(guī)范，該附的清單一定隨發(fā)票一同歸檔。

　　附件：1、xx市環(huán)境監(jiān)察大隊關(guān)于組織外出學(xué)習(xí)考察的通知(筑環(huán)通字【20xx】13號)

　　2、xx市環(huán)境保護(hù)局關(guān)于組織外出學(xué)習(xí)考察的通知

　　3、關(guān)于外出考察的請示(白環(huán)字【20xx】89號)

　　4、關(guān)于環(huán)保局現(xiàn)金短款的情況說明(覃xx)

　　20xx年xx月xx日

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