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銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)外部監(jiān)管創(chuàng)新研究
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摘要：通過對(duì)金融衍生產(chǎn)品市場(chǎng)巨額虧損事件和世界主要銀行因監(jiān)管不力而造成倒閉及巨額虧損事例的反思，論證了應(yīng)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)加強(qiáng)外部監(jiān)管的意義。通過對(duì)目前國(guó)外銀行業(yè)監(jiān)管模式的剖析，預(yù)測(cè)了我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的未來發(fā)展趨勢(shì)。
關(guān)鍵詞：銀行;表外業(yè)務(wù);監(jiān)管創(chuàng)新。
一、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管的意義。
隨著表外業(yè)務(wù)，尤其是金融衍生市場(chǎng)的不斷發(fā)展，各國(guó)商業(yè)銀行所面臨的風(fēng)險(xiǎn)也在不斷加大。自 20 世紀(jì) 90 年代以來，衍生產(chǎn)品市場(chǎng)上的巨額虧損事件屢屢發(fā)生。這些巨額虧損事件的背后隱含著許多發(fā)人深思的問題。商業(yè)銀行創(chuàng)新業(yè)務(wù)在給全球經(jīng)濟(jì)帶來巨額收益的同時(shí)，也使商業(yè)銀行外部金融監(jiān)管的有效性被大大弱化。相對(duì)于不斷飛躍發(fā)展的銀行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，商業(yè)銀行外部的監(jiān)管措施明顯的跟不上步伐。由于商業(yè)銀行自身的原因以及外部事件的風(fēng)險(xiǎn)干擾，使得銀行體系的穩(wěn)定性和安全性受到?jīng)_擊，商業(yè)銀行破產(chǎn)事件時(shí)有發(fā)生。這些事件給人們提出了一個(gè)嚴(yán)肅的問題，那就是在不斷創(chuàng)新的現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中，除了商業(yè)銀行自身應(yīng)該進(jìn)一步加強(qiáng)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)防范措施之外，外部金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)對(duì)銀行業(yè)實(shí)現(xiàn)有效的監(jiān)管。
國(guó)際銀行業(yè)不斷發(fā)展的實(shí)踐表明，穩(wěn)定和高效的商業(yè)銀行監(jiān)管目標(biāo)對(duì)于維護(hù)良好的金融秩序，使商業(yè)銀行的資金得到合理的配置起到非常重要的作用。那么，如何才能使商業(yè)銀行既能提高經(jīng)營(yíng)效率，又能保持穩(wěn)定發(fā)展，使兩者實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)平衡，并且實(shí)施有效和最低成本的監(jiān)管，是目前商業(yè)銀行監(jiān)管創(chuàng)新過程中亟待解決的問題。
二、國(guó)際銀行業(yè)業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。
在銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的歷程中，由于各國(guó)不同的歷史背景、不同的民族文化、不同的政治法律環(huán)境以及不同的金融發(fā)展?fàn)顩r，使得不同國(guó)家商業(yè)銀行的監(jiān)管模式存在較大差異。目前，世界各國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)主要分為三類：一是由各國(guó)財(cái)政部進(jìn)行監(jiān)管，二是由各國(guó)中央銀行進(jìn)行監(jiān)管，三是由專門的商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)予以監(jiān)管。
而且，各國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)并不一定都直接對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行監(jiān)管職能，是否直接執(zhí)行監(jiān)管職能要視各國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r而定。因此，各國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)又可分為三類：第一類是由以上介紹的商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來直接執(zhí)行監(jiān)管職能。實(shí)行這種監(jiān)管的國(guó)家有中國(guó)、日本、新加坡等國(guó)。第二類是由商業(yè)銀行的監(jiān)管機(jī)構(gòu)和其他機(jī)構(gòu)一起共同執(zhí)行具體監(jiān)管職能，如美國(guó)、加拿大和法國(guó)等國(guó)就是這種情況。第三類則是由商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)授權(quán)監(jiān)管執(zhí)行機(jī)構(gòu)來對(duì)商業(yè)銀行執(zhí)行具體監(jiān)管職能，如英國(guó)就屬這種情況。那么，按照商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的數(shù)量和性質(zhì)來劃分，各國(guó)商業(yè)銀行監(jiān)管可區(qū)分為三種模式。
(一)一元化監(jiān)管模式。
一元化監(jiān)管模式主要是指由一國(guó)單一的中央銀行或者是專門的某個(gè)監(jiān)管機(jī)構(gòu)來對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行監(jiān)督管理，權(quán)利較為集中。屬于一元化監(jiān)管模式的國(guó)家既包括像英國(guó)、新西蘭、葡萄牙、荷蘭、奧地利、盧森堡、意大利等這樣的西方發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家，又包括大部分發(fā)展中國(guó)家，如埃及、巴西、印度等國(guó)。在社會(huì)主義國(guó)家，由于長(zhǎng)期實(shí)行單一的計(jì)劃體制，金融結(jié)構(gòu)較為簡(jiǎn)單，所以在過去很長(zhǎng)一段時(shí)間，國(guó)家內(nèi)部未曾專門設(shè)置監(jiān)管機(jī)構(gòu)來對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行管理。直到 20 世紀(jì) 70 年代以后，隨著世界經(jīng)濟(jì)的改革與發(fā)展，許多社會(huì)主義國(guó)家才紛紛開始建立專門的中央銀行，并由央行來對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)行監(jiān)督和管理，所以，也屬于一元化監(jiān)管模式。
(二)多元化監(jiān)管模式。
多元化監(jiān)管模式是指由兩家或兩家以上監(jiān)管機(jī)構(gòu)共同對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行實(shí)施監(jiān)督和管理。根據(jù)監(jiān)管權(quán)限的范圍是歸中央還是地方所有，又可將多元化監(jiān)管模式劃分為兩線多家監(jiān)管模式和一線多家監(jiān)管模式兩類。
1.兩線多家監(jiān)管模式。
兩線多家監(jiān)管模式中的“兩線”是指聯(lián)邦政府和州政府兩條線。“多家”是指有不只一家的監(jiān)管機(jī)構(gòu)來對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)實(shí)行監(jiān)督。全世界實(shí)行這一監(jiān)管模式的國(guó)家并不多，主要是些實(shí)行聯(lián)邦體制的發(fā)達(dá)資本主義國(guó)家，如美國(guó)、加拿大等國(guó)采用它。在美國(guó)，聯(lián)邦和各州都有權(quán)對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行發(fā)照注冊(cè)并實(shí)施監(jiān)管。
聯(lián)邦一級(jí)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)共有八個(gè)之多。它們分別是聯(lián)邦儲(chǔ)備體系、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司、財(cái)政部貨幣監(jiān)理署、證券交易委員會(huì)、聯(lián)邦住房放款委員會(huì)、國(guó)民信貸公會(huì)管理局、國(guó)民信貸公會(huì)保險(xiǎn)基金、聯(lián)邦儲(chǔ)蓄貸款保險(xiǎn)公司。其中，聯(lián)邦儲(chǔ)備體系負(fù)責(zé)管理在州政府注冊(cè)的屬于非會(huì)員銀行的商業(yè)銀行，聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司負(fù)責(zé)管理在州政府注冊(cè)的屬于會(huì)員銀行的商業(yè)銀行，財(cái)政部貨幣監(jiān)理署負(fù)責(zé)管理在聯(lián)邦政府注冊(cè)的國(guó)民銀行。這三個(gè)主要商業(yè)銀行監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)管職能和監(jiān)管方式基本相同，只是負(fù)責(zé)的范圍不同而已。
2.一線多家監(jiān)管模式。
一線多家監(jiān)管模式是相對(duì)于兩線多家監(jiān)管模式而言的。這種監(jiān)管模式的權(quán)利較為集中，由中央統(tǒng)一管理。中央一級(jí)又分別由兩個(gè)和兩個(gè)以上的機(jī)構(gòu)來具體執(zhí)行對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的監(jiān)督管理。采用這一模式的國(guó)家主要有日本、德國(guó)、法國(guó)等國(guó)。
日本財(cái)政部的銀行局和國(guó)際金融局是國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的主要監(jiān)管機(jī)構(gòu)，但日本中央銀行與這些機(jī)構(gòu)緊密協(xié)商，共同完成對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管任務(wù)。在德國(guó)，商業(yè)銀行的監(jiān)管工作主要是由聯(lián)邦財(cái)政部代管的德國(guó)聯(lián)邦信貸機(jī)構(gòu)監(jiān)督局和德國(guó)中央銀行密切合作，共同行使對(duì)商業(yè)銀行的監(jiān)管職能。法國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)部和法蘭西銀行作為管理全國(guó)金融業(yè)的最高政府機(jī)構(gòu)，行使對(duì)整個(gè)金融業(yè)的決策和管理，但商業(yè)銀行的具體監(jiān)管工作則由國(guó)家信用理事會(huì)、銀行規(guī)制委員會(huì)、信貸機(jī)構(gòu)委員會(huì)和銀行委員會(huì)分工負(fù)責(zé)。
3.跨國(guó)化監(jiān)管模式。
跨國(guó)化監(jiān)管模式是指對(duì)跨越國(guó)界的經(jīng)濟(jì)合作區(qū)域內(nèi)的商業(yè)銀行實(shí)行統(tǒng)一的監(jiān)督和管理的模式。采用這種模式最具代表性的是跨國(guó)的西非貨幣聯(lián)盟和中非國(guó)家銀行。如西非貨幣聯(lián)盟，它獨(dú)立于各成員國(guó)政府，在制定和實(shí)施貨幣政策的實(shí)踐中堅(jiān)持統(tǒng)一的銀行條例、統(tǒng)一的準(zhǔn)備金率、統(tǒng)一的外匯儲(chǔ)備，并統(tǒng)一規(guī)定各國(guó)商業(yè)銀行的貼現(xiàn)總量。此外，它在每個(gè)成員國(guó)的代理機(jī)構(gòu)還負(fù)責(zé)各有關(guān)國(guó)家地區(qū)性業(yè)務(wù)，并監(jiān)督和管理該國(guó)商業(yè)銀行體系。總之，各成員國(guó)執(zhí)行統(tǒng)一的金融章程。
三、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管模式。
我國(guó)目前對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管主要是實(shí)行以銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)的監(jiān)管為主，商業(yè)銀行行業(yè)自律管理和社會(huì)中介監(jiān)督管理為輔的監(jiān)管模式。銀監(jiān)會(huì)依據(jù)《中國(guó)人民銀行法》、《商業(yè)銀行法》、《中間業(yè)務(wù)暫行管理辦法》、《商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理指引》等規(guī)定，以現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、定期監(jiān)管與非定期監(jiān)管等手段，通過商業(yè)銀行管理檔案、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管檔案、風(fēng)險(xiǎn)狀況的定期通報(bào)以及特殊情況及時(shí)通報(bào)等形式，強(qiáng)化對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)督與管理。同時(shí)，通過建立同業(yè)公會(huì)，強(qiáng)化行業(yè)自律。并充分發(fā)揮會(huì)計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督作用，提高商業(yè)銀行監(jiān)管的透明度，促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行穩(wěn)定健康的發(fā)展。
但是，由于中國(guó)銀監(jiān)會(huì)2003年4月才正式履行原本由央行承擔(dān)的對(duì)銀行金融機(jī)構(gòu)統(tǒng)一監(jiān)管的職責(zé)，因此，在我國(guó)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)的銀監(jiān)會(huì)在對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的過程中還存在著一些問題。如監(jiān)管的法律支持體系不夠健全，監(jiān)管手段缺乏靈活性、規(guī)范性，同保監(jiān)會(huì)、證監(jiān)會(huì)兩大監(jiān)管機(jī)構(gòu)的協(xié)調(diào)監(jiān)管方面仍未取得實(shí)際的效果等。這些問題都還有待進(jìn)一步改進(jìn)。
四、我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的發(fā)展趨勢(shì)。
在世界經(jīng)濟(jì)全球化的發(fā)展趨勢(shì)下，商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新在內(nèi)涵上正在發(fā)生著深刻的變化。對(duì)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管創(chuàng)新絕不僅僅是簡(jiǎn)單的放松管制，而是應(yīng)該對(duì)其重新建立新的管理規(guī)則。監(jiān)管機(jī)構(gòu)在對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)，尤其是創(chuàng)新產(chǎn)品進(jìn)行監(jiān)管時(shí)應(yīng)該在全面、慎重評(píng)估的基礎(chǔ)上采取更多有利于商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)走向規(guī)范化的監(jiān)管創(chuàng)新手段。
隨著我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品創(chuàng)新的日益活躍，金融監(jiān)管創(chuàng)新的任務(wù)也越來越重。我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)原有的運(yùn)作機(jī)制已難以適應(yīng)變化了的金融運(yùn)作需要，落后的管理體制已成為商業(yè)銀行創(chuàng)新和發(fā)展表外業(yè)務(wù)的障礙。因此，要想推動(dòng)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展，就必須對(duì)那些落后的監(jiān)管體制、運(yùn)作體制、人力資源配置體制進(jìn)行改革，這也是我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的必然趨勢(shì)。
(一)建立新型商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制。
西方發(fā)達(dá)國(guó)家在商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新與發(fā)展的過程中大多經(jīng)歷了“監(jiān)管—放松監(jiān)管—再監(jiān)管”的過程。這個(gè)過程不是簡(jiǎn)單的重復(fù)，而是反映了世界各國(guó)在表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實(shí)踐中的深化。隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化進(jìn)程的不斷推進(jìn)和表外業(yè)務(wù)的迅猛發(fā)展，客觀上也要求商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管不僅僅是一個(gè)簡(jiǎn)單的控制系統(tǒng)，而應(yīng)該是一個(gè)與經(jīng)濟(jì)發(fā)展相適應(yīng)，具有系統(tǒng)性、規(guī)范性、有效性的金融監(jiān)管調(diào)控體系。這個(gè)監(jiān)管體系應(yīng)能使商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管實(shí)現(xiàn)監(jiān)管目標(biāo)的超前性、監(jiān)管手段的靈活性和可操作性以及監(jiān)管過程的連續(xù)性、系統(tǒng)性等要求。為了達(dá)到這一要求，我們?cè)诮梃b西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管創(chuàng)新經(jīng)驗(yàn)的同時(shí)，也應(yīng)該努力探索符合我國(guó)國(guó)情的多層次、全方位的表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系。
1.構(gòu)建功能性創(chuàng)新監(jiān)管模式，強(qiáng)化表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的法制建設(shè)。
隨著我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的不斷創(chuàng)新與發(fā)展，其業(yè)務(wù)范圍已涵蓋證券、保險(xiǎn)及銀行各業(yè)。而對(duì)于銀行、保險(xiǎn)、證券業(yè)務(wù)的監(jiān)管，目前在我國(guó)是分別由銀監(jiān)會(huì)、保監(jiān)會(huì)和證監(jiān)會(huì)來進(jìn)行分業(yè)管理。當(dāng)存在表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的交叉業(yè)務(wù)時(shí)，三大監(jiān)管機(jī)構(gòu)就存在著無法實(shí)現(xiàn)共同協(xié)調(diào)監(jiān)管的問題。為此，應(yīng)該考慮構(gòu)建一個(gè)專門的裁定機(jī)構(gòu)來對(duì)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新金融產(chǎn)品的功能進(jìn)行分析定性，以便能夠及時(shí)地解決創(chuàng)新產(chǎn)品的監(jiān)管歸屬問題。
另外，為了促進(jìn)我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體制的構(gòu)建，還應(yīng)該進(jìn)一步地健全和完善我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法規(guī)的建設(shè)，增強(qiáng)表外業(yè)務(wù)監(jiān)管法律制度的可操作性，保障金融業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。
2.健全商業(yè)銀行的互律監(jiān)管系統(tǒng)，促進(jìn)同業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展。
銀行同業(yè)工會(huì)是一種自我管理、自我規(guī)范、自我約束的民間管理組織，它通過行業(yè)內(nèi)部管理，有效地避免商業(yè)銀行之間的不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)，促進(jìn)同業(yè)之間彼此的理解與合作。他能夠幫助監(jiān)管部門加強(qiáng)與商業(yè)銀行之間的信息溝通，在金融市場(chǎng)上起到了很好的潤(rùn)滑作用，有利于維護(hù)金融市場(chǎng)的有序競(jìng)爭(zhēng)。我國(guó)在 2000 年 5 月也成立了中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)。該協(xié)會(huì)的成立標(biāo)志著我國(guó)銀行業(yè)自我約束體系的進(jìn)一步成熟。隨著我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新產(chǎn)品的不斷涌現(xiàn)，中國(guó)銀行業(yè)協(xié)會(huì)應(yīng)在不斷完善表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品的交易規(guī)則、職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)，規(guī)范同業(yè)經(jīng)營(yíng)行為、協(xié)調(diào)行業(yè)交易糾紛等方面作出進(jìn)一步地努力，以便更好地促進(jìn)銀行同業(yè)間的相互監(jiān)督約束和合作交流，使同業(yè)公會(huì)的作用得到充分的發(fā)揮。
3.強(qiáng)化社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督，提高商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的透明度。
商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的經(jīng)營(yíng)行為、服務(wù)質(zhì)量時(shí)刻都會(huì)受到公眾的關(guān)注和社會(huì)輿論的評(píng)價(jià)。因此，建立社會(huì)中介機(jī)構(gòu)的監(jiān)督系統(tǒng)是完善商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管體系的有效辦法之一。這個(gè)系統(tǒng)可以通過建立社會(huì)舉報(bào)和具體的查處程度來形成強(qiáng)有力的社會(huì)監(jiān)督威懾力，督促商業(yè)銀行合法合規(guī)經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品。同時(shí)，還可利用一些社會(huì)監(jiān)督機(jī)構(gòu)，如會(huì)計(jì)師事務(wù)所、審計(jì)師事務(wù)所、律師事務(wù)所等對(duì)商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)表外業(yè)務(wù)進(jìn)行間接監(jiān)督。社會(huì)監(jiān)督有利于提高商業(yè)銀行對(duì)外公布的表外業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的可信程度，并有助于社會(huì)有關(guān)方面對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)開展情況、經(jīng)營(yíng)績(jī)效和風(fēng)險(xiǎn)程度有一個(gè)較為理性和準(zhǔn)確地判斷。
(二)構(gòu)建與外部監(jiān)管體系相適應(yīng)的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)內(nèi)控機(jī)制。
西方發(fā)達(dá)國(guó)家商業(yè)銀行的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)證明，沒有健全的內(nèi)部控制制度，哪怕外部監(jiān)管再有效力，也不可能有效的防止金融風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)今，隨著金融衍生品市場(chǎng)的不斷發(fā)展，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)日趨復(fù)雜多變。無論是金融監(jiān)管當(dāng)局、行業(yè)公會(huì)還是社會(huì)監(jiān)督都只能對(duì)商業(yè)銀行進(jìn)行非現(xiàn)場(chǎng)檢查和非定期的現(xiàn)場(chǎng)檢查，無法替代商業(yè)銀行在日常業(yè)務(wù)中的自我約束。因此，建立和完善我國(guó)商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)是當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管創(chuàng)新的首要任務(wù)。
(三)建立有效的商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)市場(chǎng)約束機(jī)制。
市場(chǎng)約束是保證商業(yè)銀行體系在整體上長(zhǎng)期、安全、穩(wěn)健運(yùn)行的必要條件，也是現(xiàn)代商業(yè)銀行監(jiān)管體系中不可或缺的重要組成部分。因此，我國(guó)表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管創(chuàng)新在建立監(jiān)管體系時(shí)，也要充分發(fā)揮市場(chǎng)約束機(jī)制對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的控制作用，把建立健全商業(yè)銀行資信評(píng)估制度作為完善商業(yè)銀行監(jiān)管體系的一項(xiàng)重要任務(wù)。同時(shí)，建立健全商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)信息披露的運(yùn)作機(jī)制，如建立商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的定期信息披露制度，不僅披露商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)和資本充足率的狀況，還要披露其風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和管理的過程，使商業(yè)銀行能夠保持審慎經(jīng)營(yíng)。另外，還應(yīng)加強(qiáng)媒體的監(jiān)督，通過媒體的客觀真實(shí)的報(bào)道，及時(shí)披露和發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)過程中的問題，以形成強(qiáng)大的市場(chǎng)約束。
(四)加強(qiáng)國(guó)際間商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管的合作與交流。
隨著世界經(jīng)濟(jì)全球化和區(qū)域經(jīng)濟(jì)一體化的到來，各國(guó)的金融監(jiān)管已納入世界金融體系，因此，我們必須加強(qiáng)國(guó)際間監(jiān)管的交流與合作。我國(guó)表外業(yè)務(wù)創(chuàng)新工具的市場(chǎng)交易目前已跨越國(guó)界。同時(shí)，隨著我國(guó)進(jìn)一步放松對(duì)外資銀行的準(zhǔn)入及業(yè)務(wù)范圍的限制，我國(guó)境內(nèi)外資商業(yè)銀行也開始將更多成熟的表外業(yè)務(wù)產(chǎn)品投入到國(guó)內(nèi)市場(chǎng)。這勢(shì)必增加了我國(guó)政府及金融監(jiān)管當(dāng)局對(duì)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)交易活動(dòng)的監(jiān)管難度。為此，我國(guó)在商業(yè)銀行監(jiān)管創(chuàng)新的策略上要注意從國(guó)際銀行的整體發(fā)展來考慮商業(yè)銀行監(jiān)管的政策取向。同時(shí)借鑒和吸收國(guó)際最新監(jiān)管理念和經(jīng)驗(yàn)，提升我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)監(jiān)管水平。
這就要求我們首先要加強(qiáng)國(guó)際監(jiān)管的研究，增進(jìn)與各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局的交流與合作，充分交換有關(guān)信息，從而提高我國(guó)監(jiān)管當(dāng)局對(duì)表外業(yè)務(wù)的國(guó)際監(jiān)管能力，有效防范金融衍生產(chǎn)品跨國(guó)交易的金融風(fēng)險(xiǎn)。其次，要重視與國(guó)際金融組織之間的合作，適應(yīng)國(guó)際銀行業(yè)監(jiān)管發(fā)展的潮流和變化。在制定有關(guān)表外業(yè)務(wù)的法規(guī)政策及管理?xiàng)l例時(shí)，要注意與國(guó)際金融市場(chǎng)接軌。這樣，既有利于有效制約外資銀行及境外銀行分支機(jī)構(gòu)在我國(guó)從事各種高風(fēng)險(xiǎn)金融衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)，同時(shí)也有利于提高世界各國(guó)對(duì)我國(guó)金融監(jiān)管能力的認(rèn)可。最后，要借鑒國(guó)外先進(jìn)的銀行監(jiān)管理念和技術(shù)、方法，培育一支熟知國(guó)際銀行表外業(yè)務(wù)規(guī)則管理、擅長(zhǎng)表外業(yè)務(wù)國(guó)際監(jiān)管合作的具有綜合素質(zhì)的監(jiān)管人員隊(duì)伍，以全面提高我國(guó)商業(yè)銀行表外業(yè)務(wù)的監(jiān)管水平。
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