終財務分析報告

時間：2024-10-13 13:05:42 財務分析報告我要投稿

2017年終財務分析報告模板范文

　　導語：業(yè)精于勤，荒于嬉;行成于思，毀于隨。下面是小編為大家整理的，財務分析報告模板，想要知更多的資訊，請多多留意文書幫!

2017年終財務分析報告模板范文

　　財務分析報告模板【篇1】

　　一、戰(zhàn)略分析

　　(一)行業(yè)分析

　　1、行業(yè)競爭程度分析

　　2、市場議價能力分析

　　(二)企業(yè)競爭戰(zhàn)略分析

　　(三)企業(yè)戰(zhàn)略評價

　　二、資產負債表分析

　　(一)資產增減變動分析

　　1.總資產

　　20xx年末總資產為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使總資產增加的主要因素： (1) (2)

　　使總資產減少的主要因素： (1) (2)

　　2.流動資產

　　20xx年末流動資產為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使流動資產增加的主要因素： (1) (2)

　　使流動資產減少的主要因素： (1) (2)

　　3.非流動資產

　　20xx年末非流動資產為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使非流動資產增加的主要因素：

　　(1) (2)

　　使非流動資產減少的主要因素： (1) (2)

　　4.主要資產項目

　　20xx年末貨幣資金為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使貨幣資金變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末應收賬款(預收賬款)為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使應收賬款(預收賬款)變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末其他應收款為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使其他應收款變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末存貨為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使存貨變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末長期投資為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使長期投資變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末固定資產(在建工程)為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使固定資產(在建工程)變化的主要因素： (1) (2) 5.評價

　　公司資產增減變動為，公司資產增

　　減變動的合理性與效率性為。

　　(二)資本增減變動分析

　　1.負債總額

　　20xx年末負債總額為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。其中，流動負債

　　為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %;非流動負債為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使負債總額增加的主要因素： (1) (2)

　　使負債總額減少的主要因素： (1) (2)

　　2.股東權益總額

　　20xx年末股東權益總額為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使股東權益總額增加的主要因素： (1) (2)

　　使股東權益總額減少的主要因素： (1) (2)

　　3.主要負債及股東權益項目

　　20xx年末短期借款為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使短期借款變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末應付賬款(應付票據(jù))為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使應付賬款(應付票據(jù))變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末其他應付款為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使其他應付款變化的主要因素：

　　(1) (2)

　　20xx年末長期借款為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使長期借款變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末股本為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使股本變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末資本公積為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使資本公積變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末盈余公積為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使盈余公積變化的主要因素： (1) (2)

　　20xx年末未分配利潤為萬元，與2008年末的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使未分配利潤變化的主要因素： (1) (2) 4.評價

　　公司負債及股東權益變動為，公司奉行的籌資政策為。

　　(三)資產結構變動分析

　　1.流動資產與非流動資產的比例分析

　　20xx年末流動資產占總資產的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使流動資產比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　2.經營資產與非經營資產的比例分析

　　20xx年末經營資產占總資產的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使經營資產比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司經營資產比重，公司經營能力。 3.固定資產與流動資產的比例分析

　　20xx年末固定資產占固定資產加流動資產的比重為，比2008年的 %，上升了 %。

　　使經營資產比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司固定資產比重，公司采取的固流結構政策，公司的經營風險。

　　4.流動資產內部結構分析

　　20xx年末貨幣資產占流動資產的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使貨幣資產比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年末債權資產占流動資產的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使債權資產比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年末存貨資產占流動資產的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使存貨資產比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司資產流動性與支付能力。

　　(三)資本結構變動分析

　　1.負債總額與股東權益總額的比例分析

　　20xx年末負債總額占總資本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使負債總額比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司資產負債率，公司財務風險，公司資本成本。

　　2.負債期限結構分析

　　20xx年末流動負債占負債總額的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使流動負債比重上升或下降的主要原因： (1)

　　(2) 評價：

　　公司流動負債，公司財務風險，公司資本成本。

　　3.負債方式結構分析

　　20xx年末銀行信用占負債總額的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使銀行信用比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年末商業(yè)信用占負債總額的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使商業(yè)信用比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年分配性負債(應付職工薪酬、應交稅費和應付股利)占負債總額的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使分配性負債比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司主要負債方式，公司財務風險，公司資本成本。

　　4.股東權益結構分析

　　20xx年末投入資本占股東權益總額的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使投入資本比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年末留存收益占股東權益總額的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使留存收益比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司股東權益，公司股利政策，公司控制權，公司權益資金成本。

　　(三)資產結構與資本結構適應程度分析

　　20xx年公司的籌資策略是，與2008年相比

　　，公司的資本成本，公司的財務風險，公司的資產和資本彈性。

　　三、利潤表分析

　　(一)利潤增減變動分析

　　1.凈利潤

　　20xx年實現(xiàn)凈利潤萬元，與2008年的萬元相

　　比增加了萬元，增長率為 %。

　　使凈利潤增加的主要因素： (1) (2)

　　使凈利潤減少的主要因素： (1) (2)

　　2.利潤總額

　　20xx年實現(xiàn)利潤總額萬元，與2008年的' 萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使利潤總額增加的主要因素： (1) (2)

　　使利潤總額減少的主要因素： (1) (2)

　　3.營業(yè)利潤

　　20xx年實現(xiàn)營業(yè)利潤萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使營業(yè)利潤增加的主要因素： (1) (2)

　　使營業(yè)利潤減少的主要因素： (1) (2)

　　4.營業(yè)收入

　　20xx年實現(xiàn)營業(yè)收入萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使營業(yè)收入增加的主要因素： (1) (2)

　　是營業(yè)收入減少的主要因素： (1) (2)

　　5.投資收益

　　20xx年實現(xiàn)投資收益萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使投資收益增加的主要因素： (1) (2)

　　是投資收益減少的主要因素： (1) (2) 6.評價

　　公司銷售收入，公司市場占有率，公司營業(yè)利潤，公司凈利潤，公司盈利能力。

　　(二)利潤結構變動分析

　　1.利潤結構變化情況

　　20xx年凈利潤占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　20xx年利潤總額占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　20xx年營業(yè)利潤占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　20xx年投資收益占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　各項利潤的上升或下降的主要原因： (1) (2) 2.評價

　　公司利潤結構變化，公司盈利能力。

　　(三)分部報告分析

　　1.分部A利潤分析

　　分部A的20xx年實現(xiàn)營業(yè)利潤萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使分部A營業(yè)利潤增加的主要因素： (1)

　　評價：

　　分部A的營業(yè)利潤，盈利能力。 2.分部B利潤分析

　　分部B的20xx年實現(xiàn)營業(yè)利潤萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使分部B營業(yè)利潤增加的主要因素： (1) (2) 評價：

　　分部B的營業(yè)利潤，盈利能力。 2.分部C利潤分析

　　分部C的20xx年實現(xiàn)營業(yè)利潤萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使分部C營業(yè)利潤增加的主要因素： (1) (2) 評價：

　　分部C的營業(yè)利潤，盈利能力。

　　分部實現(xiàn)利潤增減情況表

　　(四)成本費用分析

　　1.成本費用增減變動分析

　　20xx年成本費用總額為萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使成本費用總額增加的主要因素： (1) (2)

　　20xx年營業(yè)成本為萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使營業(yè)成本增加的主要因素： (1) (2)

　　20xx年銷售費用為萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使銷售費用增加的主要因素： (1)

　　20xx年管理費用為萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使管理費用增加的主要因素： (1) (2)

　　20xx年財務費用為萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使財務費用增加的主要因素： (1) (2) 評價：

　　公司成本費用總額，公司成本費用控制能力，公司盈利能力。

　　2.成本費用構成變動分析

　　20xx年營業(yè)成本占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　20xx年銷售費用占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　20xx年管理費用占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　20xx年財務費用占營業(yè)成本的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　各項成本費用的上升或下降的主要原因： (1) (2) 評價：

　　公司成本結構變化，公司成本費用控制能力，公司盈利能力。

　　四、現(xiàn)金流量表分析

　　(一)現(xiàn)金增減變動分析

　　1.經營活動

　　20xx年經營活動凈現(xiàn)金流量萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使經營活動凈現(xiàn)金流量增加的主要因素： (1) (2)

　　使經營活動凈現(xiàn)金流量減少的主要因素： (1) (2)

　　2.投資活動

　　20xx年投資活動凈現(xiàn)金流量萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使投資活動凈現(xiàn)金流量增加的主要因素： (1) (2)

　　使投資活動凈現(xiàn)金流量減少的主要因素： (1) (2)

　　3.籌資活動

　　20xx年籌資活動凈現(xiàn)金流量萬元，與2008年的萬元相比增加了萬元，增長率為 %。

　　使籌資活動凈現(xiàn)金流量增加的主要因素： (1) (2)

　　使籌資活動凈現(xiàn)金流量減少的主要因素： (1) (2) 4.評價

　　公司現(xiàn)金凈流量，公司經營活動，公司投資活動，公司籌資活動。

　　(二)現(xiàn)金結構變動分析

　　1.現(xiàn)金流入結構

　　20xx年經營現(xiàn)金流入占總現(xiàn)金流入的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使經營現(xiàn)金流入比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年投資現(xiàn)金流入占總現(xiàn)金流入的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使投資現(xiàn)金流入比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年籌資現(xiàn)金流入占總現(xiàn)金流入的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使籌資現(xiàn)金流入比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　2.現(xiàn)金流出結構

　　20xx年經營現(xiàn)金流出占總現(xiàn)金流出的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使經營現(xiàn)金流出比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年投資現(xiàn)金流出占總現(xiàn)金流出的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使投資現(xiàn)金流出比重上升或下降的主要原因： (1) (2)

　　20xx年籌資現(xiàn)金流出占總現(xiàn)金流出的比重為 %，比2008年的 %上升了 %。

　　使籌資現(xiàn)金流出比重上升或下降的主要原因： (1) (2) 3.評價

　　公司現(xiàn)金流入，公司現(xiàn)金流出，公司經營狀況，公司投資情況，公司籌

　　資情況，公司現(xiàn)金狀況。

　　(三)現(xiàn)金流入流出對比分析

　　20xx年公司投資活動支付的現(xiàn)金萬元，公司投資活動收到的現(xiàn)金萬元，公司投資活動現(xiàn)金缺口萬元。公司經營活動創(chuàng)造的現(xiàn)金凈流入萬元，公司投資活動需要的資金(能或不能)被經營活動所創(chuàng)造的現(xiàn)金滿足，需要或不需要公司籌集資金。如果需要籌資，公司籌資活動現(xiàn)金凈流入為萬元，不但彌補投資活動的現(xiàn)金缺口，還要或不需彌補經營活動的現(xiàn)金缺口萬元。

　　財務分析報告模板【篇2】

　　一、總體評述

　　(一) 總體財務績效水平

　　根據(jù)xxxx公開發(fā)布的數(shù)據(jù),運用xxx分析方法對其進行綜合分析,我們認為xxxx本期財務狀況比去年同期大幅升高.

　　(二) 公司分項績效水平

　　項目

　　公司評價

　　二、財務報表分析

　　(一) 資產負債表

　　1.企業(yè)自身資產狀況及資產變化說明:

　　公司本期的資產比去年同期增長xx%.資產的變化中固定資產增長最多,為xx萬元.企業(yè)將資金的重點向固定資產方向轉移.應該隨時注意企業(yè)的生產規(guī)模,產品結構的變化,這種變化不但決定了企業(yè)的收益能力和發(fā)展?jié)摿?也決定了企業(yè)的生產經營形式.因此,建議投資者對其變化進行動態(tài)跟蹤與研究.

　　流動資產中,存貨資產的比重最大,占xx%,信用資產的比重次之,占xx%.

　　流動資產的增長幅度為xx%.在流動資產各項目變化中,貨幣類資產和短期投資類資產的增長幅度大于流動資產的增長幅度,說明企業(yè)應付市場變化的能力將增強.信用類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)的貨款的回收不夠理想,企業(yè)受第三者的制約增強,企業(yè)應該加強貨款的回收工作.存貨類資產的增長幅度明顯大于流動資產的增長,說明企業(yè)存貨增長占用資金過多,市場風險將增大,企業(yè)應加強存貨管理和銷售工作.總之,企業(yè)的支付能力和應付市場的變化能力一般.

　　2.企業(yè)自身負債及所有者權益狀況及變化說明:

　　從負債與所有者權益占總資產比重看,企業(yè)的流動負債比率為xx%,長期負債和所有者權益的比率為xx%.說明企業(yè)資金結構位于正常的水平.

　　企業(yè)負債和所有者權益的變化中,流動負債減少xx%,長期負債減少xx%,股東權益增長xx%.

　　流動負債的下降幅度為xx%,營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的變化引起流動負債的下降,主要是應付帳款的降低引起營業(yè)環(huán)節(jié)的流動負債的降低.

　　本期和上期的長期負債占結構性負債的比率分別為xx%,xx%,該項數(shù)據(jù)比去年有所降低,說明企業(yè)的長期負債結構比例有所降低.盈余公積比重提高,說明企業(yè)有強烈的留利增強經營實力的愿望.未分配利潤比去年增長了xx%,表明企業(yè)當年增加了一定的盈余.未分配利潤所占結構性負債的比重比去年也有所提高,說明企業(yè)籌資和應付風險的能力比去年有所提高.總體上,企業(yè)長期和短期的融資活動比去年有所減弱.企業(yè)是以所有者權益資金為主來開展經營性活動,資金成本相對比較低.

　　(二) 利潤及利潤分配表

　　主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　主營業(yè)務收入

　　主營業(yè)務成本

　　營業(yè)費用

　　主營業(yè)務利潤

　　其他業(yè)務利潤

　　管理費用

　　財務費用

　　營業(yè)利潤

　　營業(yè)外收支凈

　　利潤總額

　　所得稅

　　凈利潤

　　毛利率(%)

　　凈利率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　凈收益營運指數(shù)

　　1.利潤分析

　　(1) 利潤構成情況

　　本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元.其中,經營性利潤xx萬元,占利潤總額xx%;營業(yè)外收支業(yè)務凈額xx萬元,占利潤總額xx%.

　　(2) 利潤增長情況

　　本期公司實現(xiàn)利潤總額xx萬元,較上年同期增長xx%.其中,營業(yè)利潤比上年同期增長xx%,增加利潤總額xx萬元;營業(yè)外收支凈額比去年同期降低xx%,減少營業(yè)外收支凈額xx萬元.

　　2.收入分析

　　本期公司實現(xiàn)主營業(yè)務收入xx萬元.與去年同期相比增長xx%,說明公司業(yè)務規(guī)模處于較快發(fā)展階段,產品與服務的競爭力強,市場推廣工作成績很大,公司業(yè)務規(guī)模很快擴大.

　　3.成本費用分析

　　(1) 成本費用構成情況

　　本期公司發(fā)生成本費用共計xx萬元.其中,主營業(yè)務成本xx萬元,占成本費用總額xx;營業(yè)費用xx萬元,占成本費用總額xx%;管理費用xx萬元,占成本費用總額xx%;財務費用xx萬元,占成本費用總額xx%.

　　(2) 成本費用增長情況

　　本期公司成本費用總額比去年同期增加xx萬元,增長xx%;主營業(yè)務成本比去年同期增加xx萬元,增長xx%;營業(yè)費用比去年同期減少xx萬元,降低xx%;管理費用比去年同期增加xx萬元,增長xx%;財務費用比去年同期減少xxx萬元,降低xx%.

　　4.利潤增長因素分析

　　本期利潤總額比上年同期增加xx萬元.其中,主營業(yè)務收入比上年同期增加利潤xx萬元,主營業(yè)務成本比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)費用比上年同期增加利潤xx萬元,管理費用比上年同期減少利潤xx萬元,財務費用比上年同期增加利潤xx萬元,投資收益比上年同期減少利潤xx萬元,營業(yè)外收支凈額比上年同期減少利潤xx萬元.

　　本期公司利潤總額增長率為xx%,公司在產品與服務的獲利能力和公司整體的成本費用控制等方面都取得了很大的成績,提請分析者予以高度重視,因為公司利潤積累的極大提高為公司壯大自身實力,將來迅速發(fā)展壯大打下了堅實的基礎.

　　5.經營成果總體評價

　　(1) 產品綜合獲利能力評價

　　本期公司產品綜合毛利率為xx%,綜合凈利率為xx%,成本費用利潤率為xx%.分別比上年同期提高了xx%,xx%,xx%,平均提高xx%,說明公司獲利能力處于較快發(fā)展階段,本期公司在產品結構調整和新產品開發(fā)方面,以及提高公司經營管理水平方面都取得了相當?shù)倪M步,公司獲利能力在本期獲得較大提高,

　　(2) 收益質量評價

　　凈收益營運指數(shù)是反映企業(yè)收益質量,衡量風險的指標.本期公司凈收益營運指數(shù)為1.05,比上年同期提高了xx%,說明公司收益質量變化不大,只有經營性收益才是可靠的,可持續(xù)的,因此未來公司應盡可能提高經營性收益在總收益中的比重.

　　(3) 利潤協(xié)調性評價

　　公司與上年同期相比主營業(yè)務利潤增長率為xsx%,其中,主營收入增長率為xx%,說明公司綜合成本費用率有所下降,收入與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本與費用的控制水平.主營業(yè)務成本增長率為xx%,說明公司綜合成本率有所下降,毛利貢獻率有所提高,成本與收入協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)成本的控制水平.營業(yè)費用增長率為xx%.說明公司營業(yè)費用率有所下降,營業(yè)費用與收入協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)營業(yè)費用的控制水平.管理費用增長率為xx%.說明公司管理費用率有所下降,管理費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)管理費用的`控制水平.財務費用增長率為xx%.說明公司財務費用率有所下降,財務費用與利潤協(xié)調性很好,未來公司應盡可能保持對企業(yè)財務費用的控制水平.

　　(三) 現(xiàn)金流量表

　　主要財務數(shù)據(jù)和指標如下:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　經營活動產生的現(xiàn)金流入量

　　投資活動產生的現(xiàn)金流入量

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流入量

　　總現(xiàn)金流入量

　　經營活動產生的現(xiàn)金流出量

　　投資活動產生的現(xiàn)金流出量

　　籌資活動產生的現(xiàn)金流出量

　　總現(xiàn)金流出量

　　現(xiàn)金流量凈額

　　1.現(xiàn)金流量結構分析

　　(1) 現(xiàn)金流入結構分析

　　本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流入xx萬元,其中,經營活動產生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,投資活動產生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%,籌資活動產生的現(xiàn)金流入為xx萬元,占總現(xiàn)金流入的比例為xx%.

　　(2) 現(xiàn)金流出結構分析

　　本期公司實現(xiàn)現(xiàn)金總流出xx萬元,其中,經營活動產生的現(xiàn)金流出xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,投資活動產生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%,籌資活動產生的現(xiàn)金流出為xx萬元,占總現(xiàn)金流出的比例為xx%.

　　2.現(xiàn)金流動性分析

　　(1) 現(xiàn)金流入負債比

　　現(xiàn)金流入負債比是反映企業(yè)由主業(yè)經營償還短期債務的能力的指標.該指標越大,償債能力越強.本期公司現(xiàn)金流入負債比為0.59,較上年同期大幅提高,說明公司現(xiàn)金流動性大幅增強,現(xiàn)金支付能力快速提高,債權人權益的現(xiàn)金保障程度大幅提高,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

　　(2) 全部資產現(xiàn)金回收率

　　全部資產現(xiàn)金回收率是反映企業(yè)將資產迅速轉變?yōu)楝F(xiàn)金的能力.本期公司全部資產現(xiàn)金回收率為xx%,較上年同期小幅提高,說明公司將全部資產以現(xiàn)金形式收回的能力穩(wěn)步提高,現(xiàn)金流動性的小幅增強,有利于公司的持續(xù)發(fā)展.

　　三、財務績效評價

　　(一) 償債能力分析

　　相關財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　流動比率

　　速動比率

　　資產負債率(%)

　　有形凈值債務率(%)

　　現(xiàn)金流入負債比

　　綜合分數(shù)

　　企業(yè)的償債能力是指企業(yè)用其資產償還長短期債務的能力.企業(yè)有無支付現(xiàn)金的能力和償還債務能力,是企業(yè)能否健康生存和發(fā)展的關鍵.公司本期償債能力綜合分數(shù)為52.79,較上年同期提高38.15%,說明公司償債能力較上年同期大幅提高,本期公司在流動資產與流動負債以及資本結構的管理水平方面都取得了極大的成績.企業(yè)資產變現(xiàn)能力在本期大幅提高,為將來公司持續(xù)健康的發(fā)展,降低公司債務風險打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司償債能力極強,在行業(yè)中處于低債務風險水平,債權人權益與所有者權益承擔的風險都非常小.在償債能力中,現(xiàn)金

　　流入負債比和有形凈值債務率的變動,是引起償債能力變化的主要指標.

　　(二) 經營效率分析

　　相關財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況(%)

　　應收帳款周轉率

　　存貨周轉率

　　營業(yè)周期(天)

　　流動資產周轉率

　　總資產周轉率

　　分析企業(yè)的經營管理效率,是判定企業(yè)能否因此創(chuàng)造更多利潤的一種手段,如果企業(yè)的生產經營管理效率不高,那么企業(yè)的高利潤狀態(tài)是難以持久的.公司本期經營效率綜合分數(shù)為58.18,較上年同期提高24.29%,說明公司經營效率處于較快提高階段,本期公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面都取得了很大的成績,公司經營效率在本期獲得較大提高.提請分析者予以重視,公司經營效率的較大提高為將來降低成本,創(chuàng)造更好的經濟效益,降低經營風險開創(chuàng)了良好的局面.從行業(yè)內部看,公司經營效率遠遠高于行業(yè)平均水平,公司在市場開拓與提高公司資產管理水平方面在行業(yè)中都處于遙遙領先的地位,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在經營效率中,應收帳款周轉率和流動資產周轉率的變動,是引起經營效率變化的主要指標.

　　(三) 盈利能力分析

　　相關財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況

　　總資產報酬率(%)

　　凈資產收益率(%)

　　毛利率(%)

　　營業(yè)利潤率(%)

　　主營業(yè)務利潤率(%)

　　凈利潤率(%)

　　成本費用利潤率(%)

　　企業(yè)的經營盈利能力主要反映企業(yè)經營業(yè)務創(chuàng)造利潤的能力.公司本期盈利能力綜合分數(shù)為96.39,較上年同期提高36.99%,說明公司盈利能力處于高速發(fā)展階段,本期公司在優(yōu)化產品結構和控制公司成本與費用方面都取得了極大的進步,公司盈利能力在本期獲得極大提高,提請分析者予以高度重視,因為盈利能力的極大提高為公司將來迅速發(fā)展壯大,創(chuàng)造更好的經濟效益打下了堅實的基礎.從行業(yè)內部看,公司盈利能力遠遠高于行業(yè)平均水平,公司提供的產品與服務在市場上非常有競爭力,未來在行業(yè)中應盡可能保持這種優(yōu)勢.在盈利能力中,成本費用利潤率和總資產報酬率的變動,是引起盈利能力變化的主要指標。

　　(五) 企業(yè)發(fā)展能力分析

　　相關財務指標:

　　項目

　　當期數(shù)據(jù)

　　上期數(shù)據(jù)

　　增長情況

　　主營收入增長率(%)

　　凈利潤增長率(%)

　　流動資產增長率(%)

　　總資產增長率(%)

　　可持續(xù)增長率(%)

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