盡職的調(diào)查報告優(yōu)秀

　　隨著人們自身素質(zhì)提升，報告與我們愈發(fā)關(guān)系密切，報告成為了一種新興產(chǎn)業(yè)。一聽到寫報告馬上頭昏腦漲？下面是小編為大家整理的盡職的調(diào)查報告優(yōu)秀，希望對大家有所幫助。

盡職的調(diào)查報告優(yōu)秀1

　　對于盡職調(diào)查報告撰寫的簡要說明

　　一、貸前調(diào)查的過程

　　此部分需說明業(yè)務(wù)的來源情況以及調(diào)查人員進(jìn)行貸前調(diào)查的過程。

　　二、企業(yè)基本情況部分

　　1、企業(yè)的基本情況；

　　2、企業(yè)由誰來控制，實(shí)際控制人的資信情況調(diào)查；

　　3、企業(yè)以前做過什么、現(xiàn)在在做什么、將來打算做什么？

　　4、企業(yè)現(xiàn)在的經(jīng)營狀況；

　　5、企業(yè)的資信狀況。

　　三、企業(yè)財務(wù)情況部分

　　1、對企業(yè)所提供的財務(wù)報表進(jìn)行分析，并說明企業(yè)報表的可信度，如提供的是審計(jì)報告，請收集完整報告（包括會計(jì)師出具意見和簽字頁及附注）；

　　2、資產(chǎn)負(fù)債表分析中，需對超過總資產(chǎn)10%的重要科目進(jìn)行詳細(xì)分析，并說明驗(yàn)證方式，通過報表和調(diào)查充分了解企業(yè)真實(shí)的資產(chǎn)狀況；利潤表分析中，需對其主營業(yè)務(wù)收入等重要科目進(jìn)行驗(yàn)證，并說明驗(yàn)證方式，通過報表分析和驗(yàn)證充分了解企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況和經(jīng)營成果；如企業(yè)提供了現(xiàn)金流量表，需對其經(jīng)營活動產(chǎn)生的現(xiàn)金流等主要部分進(jìn)行分析和交叉驗(yàn)證；

　　3、需了解企業(yè)和實(shí)際控制人的總體負(fù)債情況，對其銀行借款或其他金融機(jī)構(gòu)借款需詳細(xì)說明，并進(jìn)行交叉檢驗(yàn)，說明驗(yàn)證方式，詳細(xì)說明其對外擔(dān)保情況。

　　四、還款來源說明

　　請重點(diǎn)分析第一還款來源的可靠性和充分性。

　　五、擔(dān)保情況部分

　　此部分需詳細(xì)說明第二還款來源的充足性和可靠性。

　　1、需詳細(xì)了解抵質(zhì)押物的.狀態(tài)，要求實(shí)地調(diào)查抵質(zhì)押物并提供照片，需詳細(xì)調(diào)查抵質(zhì)押物的權(quán)屬狀況，抵質(zhì)押物所有人如非申請人，請說明申請人與其關(guān)系。如抵質(zhì)押物所有人為企業(yè)法人，需提供同意抵質(zhì)押的股東會決議；關(guān)注抵質(zhì)押物的流動性及是否足值；

　　2、需詳細(xì)說明保證人生產(chǎn)經(jīng)營情況，調(diào)查擔(dān)保能力和擔(dān)保意愿，保證人與借款人關(guān)系；

　　3、如保證人為擔(dān)保公司，需關(guān)注擔(dān)保公司的反擔(dān)保措施，提供反擔(dān)保物清單，關(guān)注反擔(dān)保落實(shí)情況。

　　六、需要說明的其他事項(xiàng)

　　調(diào)查人員認(rèn)為以上未能說明的內(nèi)容和情況。此部分需重點(diǎn)調(diào)查企業(yè)帳外經(jīng)營、超經(jīng)營范圍經(jīng)營、涉足期貨股市等高風(fēng)險業(yè)務(wù)、隱性負(fù)債、非正常渠道融資（如民間借貸非法集資等）、生產(chǎn)經(jīng)營以外的其他信息和事項(xiàng)，并對相關(guān)風(fēng)險點(diǎn)進(jìn)行分析。（如借款人或擔(dān)保人為個人時，請重點(diǎn)關(guān)注其資產(chǎn)和負(fù)債情況以及資信情況，所控制經(jīng)營的企業(yè)和范圍。所經(jīng)營企業(yè)的調(diào)查參照以上部分）

　　通過以上調(diào)查，信貸調(diào)查人員對該筆貸款提出信貸建議。

盡職的調(diào)查報告優(yōu)秀2

　　一、公司基本情況

　�。ㄒ唬┢髽I(yè)法人營業(yè)執(zhí)照、法人代碼證、國稅地稅登記證復(fù)印件；

　�。ǘ�）歷史沿革情況（含子公司，控股公司，重要聯(lián)營公司）

　　自企業(yè)成立至今全套工商登記文件復(fù)印件。

　�。ㄈ�）主要股東情況

　　1、控股股東及實(shí)際控制人、其他主要股東的公司名稱；

　　2、現(xiàn)有股東間的關(guān)聯(lián)關(guān)系；

　�。ㄋ模﹩T工情況

　　1、員工人數(shù)及其變化、專業(yè)結(jié)構(gòu)、受教育程度、年齡分布的說明；

　　2、員工情況說明：包括訂立勞動合同的人員、以及沒有簽訂勞動合同但是由公司雇傭的幫工的人數(shù)，勞動合同期限和核心員工；

　　3、管理層及核心員工聘用合同：包括經(jīng)理、財務(wù)負(fù)責(zé)人、技術(shù)負(fù)責(zé)人等管理層及核心員工的聘用合同，以及其報酬和薪金的有關(guān)安排；

　　4、保密、競業(yè)禁止及其他重要協(xié)議：包括但不限于與管理層人員和核心員工簽訂的保密、禁止競業(yè)、職務(wù)創(chuàng)作歸屬等內(nèi)容的協(xié)議；

　　5、公司過去三年為員工代扣代繳個人所得稅的情況；

　　6、公司目前繳納的醫(yī)療保險、社會保險、養(yǎng)老保險、工傷保險和住房公基金等福利的情況說明，包括有無欠繳情況等；

　　7、說明是否存在員工或管理層持股的安排及其他激勵計(jì)劃（包括但不限于利潤分享計(jì)劃和股票期權(quán)計(jì)劃、特殊的獎勵或福利政策），如果有，提供相關(guān)文件；

　　8、最近三年中有關(guān)員工勞動爭議或糾紛的仲裁、訴訟并說明公司目前是否存在正在進(jìn)行中的勞動爭議或糾紛，如有，說明爭議或糾紛的具體情況，并提供相關(guān)的仲裁、訴訟文書、和解協(xié)議（如有）；

　�。ㄎ澹┕�司股權(quán)架構(gòu)圖；

　�。�六）內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)圖；

　�。ㄆ撸└黝愖C件、許可證及證書（包括但不限于相關(guān)質(zhì)量認(rèn)證資格證書、生產(chǎn)許可證、經(jīng)營許可證、特別行業(yè)類許可證、軟件企業(yè)證書、高新技術(shù)企業(yè)證書、軟件產(chǎn)品證書、貸款證（貸款卡）、海關(guān)登記證、外匯登記證、質(zhì)量體系認(rèn)證證書、公司獲得的其他行政許可、資質(zhì)及許可證等）。

　　二、董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員

　�。ㄒ唬┒�事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員簡歷（包括姓名、性別、年齡、國籍及境外永久居留權(quán)、學(xué)歷、職稱、主要業(yè)務(wù)經(jīng)歷、曾經(jīng)擔(dān)任的重要職務(wù)及任期、現(xiàn)任職務(wù)及任期等）；

　�。ǘ�）董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員相互之間是否存在親屬關(guān)系的說明；

　�。ㄈ�）公司與董事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員簽訂的協(xié)議，如借款、擔(dān)保協(xié)議等，以及為穩(wěn)定上述人員已采取或擬采取的措施；

　�。ㄋ模┒�事、監(jiān)事、高級管理人員及核心技術(shù)人員持股情況。

　　三、業(yè)務(wù)與技術(shù)

　�。ㄒ唬┬袠I(yè)基本情況訪談

　　（二）業(yè)務(wù)情況訪談

　　1、公司核準(zhǔn)經(jīng)營范圍、公司主營業(yè)務(wù)構(gòu)成、主要產(chǎn)品介紹；

　　2、細(xì)分產(chǎn)品列表（包括產(chǎn)品名稱、所屬大類、所屬細(xì)分類別、主要應(yīng)用領(lǐng)域等）

　　3、公司正在履行或待履行的重大合同列表；

　　4、公司經(jīng)營模式，包括研發(fā)模式、采購模式、生產(chǎn)模式、銷售模式、盈利模式等；

　�。ㄈ�）公司核心技術(shù)介紹、主要產(chǎn)品技術(shù)含量及先進(jìn)性介紹、主要產(chǎn)品的可替代性分析；

　　（四）公司在行業(yè)中的競爭地位、自身競爭優(yōu)勢及劣勢，以及采取的競爭策略和應(yīng)對措施等；

　�。ㄎ澹┭芯块_發(fā)情況

　　1、研究開發(fā)機(jī)構(gòu)的設(shè)置；

　　2、研發(fā)人員數(shù)量及占員工的百分比；

　　3、產(chǎn)品設(shè)計(jì)、研發(fā)與控制制度；

　　4、產(chǎn)品研發(fā)與控制流程；

　　5、申請高新審計(jì)報告

　　6、最近3年研發(fā)資金投入金額及占當(dāng)期營業(yè)收入的比重；

　　7、公司在研項(xiàng)目資料（如協(xié)議書、受資助證明等）；

　　8、公司獲獎情況證明文件；

　　9、公司主要技術(shù)資料（項(xiàng)目批復(fù)、專項(xiàng)合同書、受資助文件、技術(shù)鑒定書等）；

　　四、業(yè)務(wù)發(fā)展目標(biāo)及其風(fēng)險因素訪談

　�。ㄒ唬┕�司業(yè)務(wù)發(fā)展計(jì)劃及措施

　　1、公司發(fā)展戰(zhàn)略；

　　2、歷年發(fā)展計(jì)劃及年度報告；

　　3、未來三年的發(fā)展計(jì)劃；

　　4、產(chǎn)品開發(fā)計(jì)劃；

　　5、市場開發(fā)與營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)計(jì)劃；

　　6、人力資源規(guī)劃；

　　7、項(xiàng)目投融資計(jì)劃（若有）；

　　（二）公司的主要風(fēng)險及應(yīng)對措施（包括但不限于政策性風(fēng)險、技術(shù)風(fēng)險、資金風(fēng)險、市場風(fēng)險、人力資源風(fēng)險等）。

　　五、公司治理

　�。ㄒ唬┲饕獌�(nèi)部控制制度說明；

　�。ǘ�）公司與主要股東、董事、高級管理人員、核心技術(shù)人員之間是否存在同業(yè)競爭情況；

　�。ㄈ�）公司最近兩年是否存在違法違規(guī)及受處罰情況；

　　（四）公司為控股股東、實(shí)際控制人及其控制的其他企業(yè)擔(dān)保的說明及相關(guān)資料；

　　六、財務(wù)與會計(jì)

　　（一）最近兩年一期的財務(wù)資料

　　1、公司及下屬子最近兩年經(jīng)審計(jì)的財務(wù)報告及原始財務(wù)報表（電子版）；

　　2、公司及下屬子最近一期原始財務(wù)報表（電子版）；

　　3、長期投資單位驗(yàn)資報告、營業(yè)執(zhí)照復(fù)印件、投資協(xié)議書、章程；各投資單位會計(jì)報表及最近一期審計(jì)報告；

　　4、公司存在合并報表的，分別提供近兩年母公司、合并報表范圍內(nèi)控股子公司的財務(wù)報表及編制合并報表的抵銷分錄；

　　5、合并報表范圍內(nèi)所有公司近兩年及一期科目余額表電子版（從一級至最末級明細(xì)的發(fā)生額及余額）；

　�。ǘ�）最近一個會計(jì)年度財務(wù)報表中主要項(xiàng)目情況

　　1、應(yīng)收款項(xiàng)（包括應(yīng)收票據(jù)、應(yīng)收利息、應(yīng)收賬款、其他應(yīng)收、預(yù)付賬款、應(yīng)收補(bǔ)貼款）

　　1應(yīng)收款項(xiàng)明細(xì)表和賬齡分析表電子版；

　　2壞賬準(zhǔn)備計(jì)提比例及各賬齡壞賬準(zhǔn)備金額；

　　2、存貨

　　1存貨類別明細(xì)表及賬齡分析電子版；

　　3、固定資產(chǎn)

　　1固定資產(chǎn)、累計(jì)折舊、成新率計(jì)算明細(xì)表；

　　2固定資產(chǎn)租賃協(xié)議復(fù)印件；

　　4、在建工程明細(xì)表，應(yīng)注明開工時間、完工程度、預(yù)算金額、已投入金額；相關(guān)批準(zhǔn)文件、開工許可證、預(yù)算、結(jié)算、決算書；

　　5、無形資產(chǎn)

　　1無形資產(chǎn)明細(xì)表（包括初始金額、攤銷年限、取得方式及日期、攤余價值及剩余攤銷年限）；

　　2土地使用證、土地出讓合同和轉(zhuǎn)讓合同、土地的劃撥文件或租賃合同；

　　3其他無形資產(chǎn)取得的相關(guān)合同、協(xié)議等資料；

　　6、銷售收入

　　1營業(yè)收入明細(xì)賬；

　　2主要的銷售合同；

　　3補(bǔ)貼收入的批復(fù)或相關(guān)證明文件及憑證；

　　7、各類減值準(zhǔn)備明細(xì)表及計(jì)提依據(jù)；

　�。ㄈ�）主要債務(wù)情況

　　1、銀行借款明細(xì)表、借款合同、抵押協(xié)議及抵押清單；

　　2、大額往來借款合同；

　　3、其他大額負(fù)債情況說明；

　�。ㄋ模╆P(guān)聯(lián)交易情況

　　1、關(guān)聯(lián)交易管理制度、會議資料；

　　2、關(guān)聯(lián)交易協(xié)議；

　　3、關(guān)聯(lián)方交易內(nèi)容、數(shù)量、單價、總金額、占同類業(yè)務(wù)的比例、未結(jié)算余額及比例；

　　4、關(guān)聯(lián)交易價格公允性的支持性證據(jù)；

　　5、最近兩年來自關(guān)聯(lián)方的收入占主營業(yè)務(wù)收入的比例、關(guān)聯(lián)方采購額占公司采購總額的'比例；

　　6、關(guān)聯(lián)方往來發(fā)生額及余額；

　　7、獨(dú)立董事（若有）、監(jiān)事會對關(guān)聯(lián)方交易合規(guī)性和公允性的意見；

　�。ㄎ澹┘{稅情況

　　1、合并報表范圍內(nèi)所有公司的各種稅費(fèi)、稅率及其它稅務(wù)安排；

　　2、近兩年合并報表范圍內(nèi)所有公司的稅收優(yōu)惠政策和相關(guān)規(guī)定、批文；請?zhí)貏e說明所得稅、增值稅優(yōu)惠政策的起止年限情況；

　　3、近兩年合并報表范圍內(nèi)所有公司的納稅申報表和稅收繳款書；

　　4、所得稅匯算清繳表及納稅調(diào)整的說明；接受的稅務(wù)機(jī)關(guān)各項(xiàng)檢查取得的稽查報告書；

　　5、所得稅匯算清繳鑒證報告或其他稅務(wù)報告；

　　（六）股利分配董事會、股東會決議文件。

　　七、重大合約及法律訴訟事項(xiàng)

　�。ㄒ唬┲匾�的聯(lián)營、合資、收購、兼并合同協(xié)議復(fù)印件；

　�。ǘ�）征用土地、大額貸款或拆借、重大融資租賃情況；

　�。ㄈ�）與重大訴訟或仲裁事項(xiàng)相關(guān)的合同、協(xié)議，法院或仲裁機(jī)構(gòu)受理的相關(guān)文件；

　�。ㄋ模┧�有對外擔(dān)保（包括抵押、質(zhì)押、保證等）合同；

　�。ㄎ澹┦欠翊嬖谄渌�或有負(fù)債、未決訴訟情況。

　　八、項(xiàng)目投資及收購兼并情況訪談

　　（一）企業(yè)及附屬企業(yè)目前正在進(jìn)行中的投資項(xiàng)目、技術(shù)改造、產(chǎn)品更新情況；

　�。ǘ�）本企業(yè)已經(jīng)上馬的項(xiàng)目最終批文和將要上馬的項(xiàng)目申請及已得到的批文；

　�。ㄈ�）企業(yè)掛牌后擬投資的項(xiàng)目，包括投資額、生產(chǎn)能力、產(chǎn)生的銷售收入及效益前景預(yù)測（如有項(xiàng)目建議書或可行性報告、批文，請?zhí)峁�）�?/p>

　　（四）被收購兼并企業(yè)（或資產(chǎn)）情況、協(xié)議。

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