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公司決算會(huì)議講話
公司決算會(huì)議講話，下面就是小編整理好的公司關(guān)于決算的會(huì)議的講話范文，歡迎大家閱讀！
公司決算會(huì)議講話【1】
同志們：
大家好，本次會(huì)議取得了圓滿成功。
在與會(huì)代表的一致努力下，決算會(huì)各項(xiàng)議程如期結(jié)束。
會(huì)議期間，股份公司財(cái)務(wù)總監(jiān)王國?同志代表公司管理層做了重要講話，財(cái)務(wù)部副總經(jīng)理柴守平同志就20XX年財(cái)務(wù)決算工作做了部署，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)處的同志就決算編報(bào)的具體事宜進(jìn)行了講解。
王國?財(cái)務(wù)總監(jiān)的重要講話和柴守平副總經(jīng)理的決算報(bào)告，對(duì)指導(dǎo)公司的財(cái)務(wù)工作和搞好20XX年度財(cái)務(wù)決算工作有著重要的作用，希望各單位會(huì)后深入學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)。
特別是對(duì)王總監(jiān)的重要講話，要與前幾次王總講話貫穿起來，進(jìn)行系統(tǒng)學(xué)習(xí)和領(lǐng)會(huì)，統(tǒng)一思想，把握脈搏，明確方向，學(xué)習(xí)方法，抓好落實(shí)，努力實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)工作的“兩推進(jìn)、兩深化、兩延伸”，為建設(shè)“兩個(gè)一流”，為公司持續(xù)有效快速發(fā)展做出貢獻(xiàn)。
本次會(huì)議期間，財(cái)務(wù)部還特別邀請(qǐng)了國家財(cái)政部會(huì)計(jì)司準(zhǔn)則一處孫麗華女士介紹了中國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則制度的發(fā)展演變歷程及執(zhí)行中的問題，北京市西城區(qū)國稅局趙君培所長也為我們講解了所得稅匯算清繳報(bào)表填制方法，普華會(huì)計(jì)公司的徐宏先生向我們介紹了國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的發(fā)展變化趨勢(shì)。
會(huì)議組織了分組討論，大家暢所欲言，提出了許多好的意見和建議，對(duì)我們今后的工作大有裨益。
本次決算會(huì)既是一次年度財(cái)務(wù)決算工作布置會(huì)，又是一次財(cái)務(wù)工作業(yè)務(wù)交流會(huì)，盡管會(huì)期較短，但是內(nèi)容十分豐富，希望各位代表會(huì)后及時(shí)消化吸收并逐級(jí)傳達(dá)，切實(shí)貫徹執(zhí)行。
今后我們?cè)跁?huì)議內(nèi)容的安排上，在完成決算工作布置的基礎(chǔ)上，將盡可能多的安排一些業(yè)務(wù)交流和研討活動(dòng)，創(chuàng)建“知識(shí)型”、“學(xué)習(xí)型”、“溝通型”的會(huì)風(fēng)，充分體現(xiàn)“以人為本”的先進(jìn)文化理念，增進(jìn)總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司財(cái)務(wù)人員的溝通和理解，集思廣益，把財(cái)務(wù)系統(tǒng)真正建設(shè)成一個(gè)團(tuán)結(jié)友愛的集體，一所培養(yǎng)人才的學(xué)校，一支能打硬仗的隊(duì)伍，努力把我們共同的事業(yè)做得更好。
下面，我就如何貫徹王國?財(cái)務(wù)總監(jiān)財(cái)務(wù)工作電話會(huì)議講話和本次決算會(huì)上的講話精神，以及如何做好20XX年度財(cái)務(wù)決算工作講幾點(diǎn)具體意見：一、今后一年的重點(diǎn)財(cái)務(wù)工作過去一年來，財(cái)務(wù)系統(tǒng)各級(jí)組織和廣大財(cái)務(wù)人員認(rèn)真貫徹國家財(cái)經(jīng)法規(guī)和政策，嚴(yán)格遵循會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，積極落實(shí)公司的有關(guān)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)政策和制度，緊緊圍繞公司發(fā)展戰(zhàn)略，思路清晰，重點(diǎn)突出的開展了一系列工作，不斷向建設(shè)“一流的財(cái)務(wù)管理體制和運(yùn)行機(jī)制，一流的財(cái)務(wù)管理隊(duì)伍”的總體奮斗目標(biāo)邁進(jìn)，為公司出色完成生產(chǎn)經(jīng)營各項(xiàng)指標(biāo)付出了大量艱辛的勞動(dòng)，做出了積極貢獻(xiàn)，得到公司各級(jí)管理層的表揚(yáng)。
在此，我代表財(cái)務(wù)部向長期支持我們工作的各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)和廣大財(cái)務(wù)人員,及其家屬表示衷心的感謝，希望我們財(cái)務(wù)戰(zhàn)線的廣大員工進(jìn)一步團(tuán)結(jié)起來，上下一心，精誠合作，為建設(shè)“兩個(gè)一流”獻(xiàn)策獻(xiàn)力，加快公司財(cái)務(wù)管理工作的現(xiàn)代化步伐。
(一) 進(jìn)一步深化全面預(yù)算管理，積極研究建立科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制去年以來，在各專業(yè)公司和地區(qū)公司財(cái)務(wù)部門的配合努力下，財(cái)務(wù)部建立了“以利潤目標(biāo)為基礎(chǔ)、以市場變化為依據(jù)、以業(yè)務(wù)單元為載體”的預(yù)算模型，制定了增產(chǎn)增收、降本降費(fèi)的預(yù)算機(jī)制，明確了總部、專業(yè)公司、地區(qū)公司的三級(jí)預(yù)算管理體系中各層次的責(zé)、權(quán)、利關(guān)系，強(qiáng)化了各職能部門的橫向協(xié)調(diào)配合。
為了更好的發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵(lì)機(jī)制，為公司的生產(chǎn)經(jīng)營提供有力支持，財(cái)務(wù)部從年初開始，按月編制了執(zhí)行預(yù)算。
公司在預(yù)算管理方面所作的努力，進(jìn)一步完善了公司的預(yù)算編制體系和運(yùn)行機(jī)制，全面預(yù)算管理得以進(jìn)一步深化，預(yù)算約束與激勵(lì)機(jī)制日趨完善，有力的保證了公司經(jīng)營目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。
但是，我們還應(yīng)清醒地看到，我們目前的工作與國際大公司的管理水平和公司領(lǐng)導(dǎo)的要求還有較大差距。
隨著公司的發(fā)展和業(yè)務(wù)的拓展，我們還要再接再厲，抓緊研究，盡快建立一套適合公司實(shí)際的、科學(xué)的財(cái)務(wù)預(yù)算模型和機(jī)制，充分發(fā)揮預(yù)算管理的約束和激勵(lì)作用，為管理層進(jìn)行決策和對(duì)公司實(shí)現(xiàn)有效管理提供有力的支持。
在這項(xiàng)工作上，要重視繼承，更要注重創(chuàng)新，要把經(jīng)驗(yàn)理性化，要通過事實(shí)發(fā)現(xiàn)規(guī)律，解放思想，轉(zhuǎn)變觀念，勇于實(shí)踐，挑戰(zhàn)難關(guān)。
(二) 積極穩(wěn)健推進(jìn)收支兩條線，逐步實(shí)現(xiàn)資金全額集中管理，不斷完善現(xiàn)行資金管理體制近年來，在公司管理層和有關(guān)部門的大力支持下，在各有關(guān)地區(qū)公司的密切配合下，資金集中管理的力度進(jìn)一步加強(qiáng)，收支兩條線已經(jīng)在化工銷售企業(yè)和煉化企業(yè)全面啟動(dòng)并平穩(wěn)運(yùn)行，煉油銷售系統(tǒng)的試點(diǎn)工作也取得了階段性成果。
這些都為我們?nèi)鎸?shí)現(xiàn)收支兩條線進(jìn)行了有益的嘗試，取得了許多寶貴的經(jīng)驗(yàn)。
為確保收支兩條線工作的安全平穩(wěn)運(yùn)行和穩(wěn)步推進(jìn)，下一步我們要在全面總結(jié)正反兩方面經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，按照王總監(jiān)10月13日在“全面啟動(dòng)煉油銷售系統(tǒng)資金收支兩條線工作會(huì)議”上提出的時(shí)間表，進(jìn)一步完善現(xiàn)行的資金管理運(yùn)行機(jī)制，積極穩(wěn)妥地開展工作。
一是要建立完善的管理辦法和健全的內(nèi)部控制機(jī)制，規(guī)范業(yè)務(wù)審批及操作程序，形成內(nèi)部控制與外部監(jiān)督相結(jié)合的管理機(jī)制，確保資金安全。
二是要在不斷總結(jié)試點(diǎn)單位經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，結(jié)合本單位實(shí)際情況，科學(xué)論證，因地制宜地做好方案設(shè)計(jì)和優(yōu)化工作，以確保資金收支順暢，運(yùn)行安全高效。
三是要繼續(xù)加強(qiáng)和鞏固與工商銀行的合作關(guān)系，本著“友好協(xié)商、共同發(fā)展”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)與工行的交流與合作。
四是要充分發(fā)揮資金管理對(duì)企業(yè)全面財(cái)務(wù)管理的支持和保障作用，防范風(fēng)險(xiǎn)，注重總量和過程，實(shí)現(xiàn)有效控制。
五是要強(qiáng)化資金管理人員的職業(yè)道德、業(yè)務(wù)素質(zhì)教育，樹立正確的權(quán)力觀、事業(yè)觀，不斷提高他們的業(yè)務(wù)技能和風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，堅(jiān)決杜絕資金不安全事故的發(fā)生。
(三)進(jìn)一步加強(qiáng)債務(wù)集中管理，加大對(duì)控股公司的債務(wù)管理工作力度上市以來，股份公司堅(jiān)持實(shí)施債務(wù)集中管理，取得了巨大的成效，合并報(bào)表有息債務(wù)余額從19XX年底的1444億元下降到20XX年底的813億元，三年累計(jì)為公司減少財(cái)務(wù)費(fèi)用204.81億元。
截至20XX年三季度末，公司合并報(bào)表有息債務(wù)余額為718億元，比年初又下降了95億元。
在各級(jí)地區(qū)公司的理解和支持下，債務(wù)集中管理為公司增加了十分可觀的經(jīng)濟(jì)效益，多次得到公司管理層的肯定。
但是，仍有個(gè)別合并報(bào)表單位，和部分新增的控股公司，對(duì)股份公司債務(wù)集中管理的政策理解不深、重視不夠。
對(duì)此，股份公司已經(jīng)開始著手對(duì)控股公司債務(wù)集中管理工作進(jìn)行細(xì)化，以督促控股公司樹立風(fēng)險(xiǎn)和效益意識(shí)，規(guī)范操作程序、明確工作責(zé)任，強(qiáng)化地區(qū)公司的管理監(jiān)督作用。
各地區(qū)公司要認(rèn)真清理所轄控股公司、尤其是新增合并報(bào)表控股公司的有息債務(wù)，積極主動(dòng)地發(fā)揮本級(jí)公司的管理職能，與股份公司總部和專業(yè)公司緊密配合，共同做好控股公司債務(wù)集中管理工作。
(四) 繼續(xù)推進(jìn)財(cái)務(wù)集中核算，保證集中核算工作如期實(shí)現(xiàn)去年財(cái)務(wù)工作電話會(huì)議之后，各地區(qū)公司立足實(shí)際，在各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)的直接參與和大力支持下，在廣大財(cái)務(wù)人員的共同努力下，積極穩(wěn)健，有條不紊的開展集中核算工作，取得了良好的效果。
到目前為止，股份公司所屬所有煉化企業(yè)已經(jīng)全面實(shí)現(xiàn)了一級(jí)集中核算，油田企業(yè)集中核算工作也已基本完成，并于10月10日在遼河油田召開了現(xiàn)場總結(jié)會(huì)，比計(jì)劃的時(shí)間表提前了兩個(gè)月。
從目前各單位運(yùn)行情況看，集中核算工作的開展和實(shí)施，大大減少了各地區(qū)公司的會(huì)計(jì)實(shí)體，縮短了財(cái)務(wù)報(bào)告流程，減輕了財(cái)務(wù)人員的工作強(qiáng)度，提高了工作效率。
并且會(huì)計(jì)核算工作得以進(jìn)一步規(guī)范，數(shù)據(jù)口徑統(tǒng)一了，信息質(zhì)量也提高了，集中核算工作已經(jīng)得到了公司上下的一致認(rèn)可，可謂深入人心，深得民意。
集團(tuán)公司領(lǐng)導(dǎo)、股份公司管理層對(duì)這項(xiàng)工作一直都非常重視和支持，并充分肯定了所取得的階段性成果，也對(duì)下一步工作提出了明確要求。
為了實(shí)現(xiàn)公司財(cái)務(wù)管理模式、管理方法和核算流程的巨大變革，實(shí)現(xiàn)會(huì)計(jì)信息共享，進(jìn)一步改進(jìn)和提升公司的財(cái)務(wù)管理工作手段，為實(shí)現(xiàn)建設(shè)具有國際競爭力跨國企業(yè)集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)提供現(xiàn)代化的會(huì)計(jì)保障，希望各地區(qū)公司對(duì)前一個(gè)階段的工作進(jìn)行一次全面系統(tǒng)的認(rèn)真總結(jié)，查錯(cuò)補(bǔ)漏，不斷完善，為下一步工作打好基礎(chǔ)。
按照集中核算工作的既定目標(biāo)，明年要在銷售企業(yè)以及尚未實(shí)現(xiàn)集中核算的其他地區(qū)公司進(jìn)行實(shí)施。
銷售企業(yè)和煉化、油氣田企業(yè)相比，存在著地域分散、基礎(chǔ)設(shè)施落后、經(jīng)營模式復(fù)雜多樣、人員素質(zhì)參差不齊等較為特殊的因素，對(duì)于集中核算工作的推進(jìn)，可能面臨更多的困難，對(duì)此要做好充分估計(jì)和準(zhǔn)備。
對(duì)于未實(shí)施集中核算的地區(qū)公司，要認(rèn)真學(xué)習(xí)煉化企業(yè)和油氣田企業(yè)的成功經(jīng)驗(yàn)，科學(xué)研究，多方求證，堅(jiān)持業(yè)務(wù)流程優(yōu)化，堅(jiān)持投資效益的原則，立足實(shí)際，克服困難，謹(jǐn)慎決策，積極穩(wěn)妥地開展工作，確保會(huì)計(jì)集中核算工作穩(wěn)步推進(jìn)，為增值稅的集中繳納創(chuàng)造條件，為實(shí)現(xiàn)股份公司集中核算目標(biāo)，提升股份公司整體財(cái)務(wù)管理水平，向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供及時(shí)準(zhǔn)確的會(huì)計(jì)信息，給企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營決策提供高質(zhì)量的服務(wù)。
(五) 加強(qiáng)會(huì)計(jì)制度研究，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作隨著我國經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展和國企改革的逐步深入，企業(yè)會(huì)計(jì)制度做出了一系列重大調(diào)整，會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的頒布出臺(tái)進(jìn)度也有所加快。
再加之安然、世通等聲名顯赫的國際大公司相繼爆出財(cái)務(wù)丑聞，國際會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、美國會(huì)計(jì)準(zhǔn)則也紛紛增加了一些新的條款，加大對(duì)上市公司的監(jiān)管力度。
為了正確理解與貫徹實(shí)施這些準(zhǔn)則和制度，規(guī)避公司財(cái)務(wù)和經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，滿足財(cái)務(wù)信息披露需要，適應(yīng)政府有關(guān)部門和監(jiān)管機(jī)構(gòu)的要求，各地區(qū)公司總會(huì)計(jì)師要高度重視對(duì)會(huì)計(jì)制度的研究工作，每年都要將學(xué)習(xí)研究會(huì)計(jì)制度作為財(cái)務(wù)工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容來抓。
要通過舉辦研討會(huì)、經(jīng)驗(yàn)交流會(huì)、業(yè)務(wù)培訓(xùn)班等多種形式，在本單位養(yǎng)成一個(gè)學(xué)習(xí)研究會(huì)計(jì)制度的良好習(xí)慣，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范會(huì)計(jì)核算，提高會(huì)計(jì)信息的真實(shí)性和有效性。
此外，我們還應(yīng)積極配合國家有關(guān)部門，參與會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度的制定。
日前，國家財(cái)政部正式批準(zhǔn)立項(xiàng)由集團(tuán)公司總會(huì)計(jì)師貢華章主持的“石油天然氣會(huì)計(jì)”課題研究。
此課題將為我國制定石油天然氣會(huì)計(jì)準(zhǔn)則提供服務(wù)。
按照領(lǐng)導(dǎo)指示，這項(xiàng)工作具體由我公司來做基礎(chǔ)性的研究，希望各地區(qū)公司積極配合財(cái)務(wù)部，共同完成好課題的研究工作。
不久前，財(cái)務(wù)部組織了股份公司成立以來的第一次財(cái)務(wù)工作大檢查，要求各地區(qū)公司對(duì)2000年以來的財(cái)務(wù)工作在自查、互查的基礎(chǔ)上，進(jìn)行一次較為系統(tǒng)地總結(jié)。
從檢查的初步情況看，大多數(shù)地區(qū)公司能夠嚴(yán)格執(zhí)行國家有關(guān)的經(jīng)濟(jì)法規(guī)、會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和制度，能夠正確理解和貫徹股份公司的財(cái)務(wù)管理規(guī)定、會(huì)計(jì)政策等。
但也有極個(gè)別單位對(duì)政策制度的研究不夠，理解不透，在執(zhí)行中出現(xiàn)了偏差。
希望各地區(qū)公司能夠通過這次檢查，找出工作的薄弱環(huán)節(jié)，進(jìn)一步夯實(shí)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，為整個(gè)財(cái)務(wù)管理工作水平的全面提高奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。
公司決算會(huì)議講話【2】
同志們：
這次財(cái)政決算工作會(huì)議是年度一次的例會(huì)，參會(huì)人員有各縣區(qū)財(cái)政部門負(fù)責(zé)財(cái)政總決算和部門決算的同志，還有負(fù)責(zé)財(cái)政年終結(jié)算的同志，今天的會(huì)議主要有三項(xiàng)內(nèi)容：一是傳達(dá)省廳決算工作會(huì)議精神。
二是對(duì)20xx年全市財(cái)政總決算和部門決算工作進(jìn)行簡要總結(jié)，對(duì)20xx年全市財(cái)政總決算和部門決算工作進(jìn)行布臵;
三是討論20xx年地方財(cái)政年終結(jié)算辦法。
希望各位同志集中精力，集思廣益，共同把會(huì)議開好。
下面談幾點(diǎn)意見，供大家參考。
一、 關(guān)于全省財(cái)政決算工作會(huì)議的有關(guān)情況
20xx年全省財(cái)政決算工作會(huì)于11月9-11日在西安召開，國庫處夏曉仲處長對(duì)20xx年全省財(cái)政決算工作進(jìn)行了總結(jié)，提出了今后做好決算工作的意見，并對(duì)各地市國庫部門的后兩月工作進(jìn)行了安排和部署。
(一)關(guān)于做好20xx年度決算布臵和編審工作的要求
第一，繼續(xù)完善兩套決算報(bào)表體系。
在明確財(cái)政總決算和部門決算職能定位的基礎(chǔ)上，將財(cái)政總決算、預(yù)算外收支決算和部門決算三套報(bào)表體系，整合為財(cái)政總決算和部門決算兩套，初步形成了職責(zé)清晰、層次分明的新型決算報(bào)表體系，大大增強(qiáng)了決算報(bào)表體系的科學(xué)性和實(shí)用性。
考慮到政府收支分類改革在即，在按照新的政府收支分類科目設(shè)計(jì)決算報(bào)表前，財(cái)政部按照“體系不變，格式微調(diào)”的原則，只對(duì)現(xiàn)行報(bào)表做進(jìn)一步完善，體系不做大的調(diào)整。
今年，財(cái)政總決算報(bào)表的變化，主要是取消了基本工資表，細(xì)化了基本數(shù)字表，刪除了一些過時(shí)的經(jīng)濟(jì)指標(biāo)，并適應(yīng)新形勢(shì)的需要補(bǔ)充了部分報(bào)表的內(nèi)容。
部門決算報(bào)表的變化，主要是加入反映執(zhí)行“民間非營利組織會(huì)計(jì)制度”單位的相關(guān)欄目，增加了反映財(cái)政撥款結(jié)余的有關(guān)內(nèi)容，修改行政事業(yè)性收費(fèi)等非稅收入相關(guān)報(bào)表。
第二，高度重視，精心組織，認(rèn)真做好20xx年度決算編審工作。
要充分認(rèn)識(shí)決算編審工作的重要性，將工作的組織實(shí)施情況及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)請(qǐng)示和匯報(bào)，積極爭取各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)對(duì)決算工作的重視和支持;
要提前做好20xx年決算編審的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，制定決算編審工作的時(shí)間表，有計(jì)劃、分步驟地推進(jìn)決算編審工作;
還要在總結(jié)往年經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，進(jìn)一步完善決算編審的工作制度，規(guī)范工作程序。
第三，加強(qiáng)培訓(xùn)和審核力度，確保決算數(shù)據(jù)質(zhì)量。
重點(diǎn)抓好前期培訓(xùn)和報(bào)表審核兩個(gè)關(guān)鍵環(huán)節(jié)。
認(rèn)真參加部門決算培訓(xùn)，熟練掌握決算填報(bào)口徑和要求，使每一位負(fù)責(zé)決算編制的工作人員都能熟悉和掌握新的報(bào)表體系
第四，加強(qiáng)分工和協(xié)作，齊心協(xié)力完成20xx年度決算工作。
合理分工、相互協(xié)作是順利完成決算工作的前提。
負(fù)責(zé)財(cái)政總決算和部門決算的單位或人員要在明確各自分工的前提下加強(qiáng)協(xié)作，保證兩套決算報(bào)表之間數(shù)據(jù)的一致性和勾稽關(guān)系的準(zhǔn)確性。
決算工作綜合性強(qiáng)、政策性強(qiáng)、技術(shù)性強(qiáng)，涉及面廣，沒有相關(guān)單位、相關(guān)科室的支持，我們不可能獨(dú)自完成好這項(xiàng)工作。
因此，負(fù)責(zé)牽頭組織兩套決算工作的人員，要履行好第一責(zé)任人的義務(wù)，要多做協(xié)調(diào)工作，多聽取業(yè)務(wù)部門意見，建立牽頭部門與業(yè)務(wù)部門共同研究、共同布臵、共同審核的良性工作機(jī)制;
協(xié)助完成決算工作的相關(guān)部門和人員，也要做好配合工作，主動(dòng)支持相關(guān)科室做好決算工作。
(二)抓緊研究設(shè)計(jì)新的決算報(bào)表體系
根據(jù)目前政府收支分類改革的進(jìn)展情況，財(cái)政部計(jì)劃在20xx年啟用新的政府預(yù)算收支科目。
在實(shí)施新的政府收支分類之前，需要在預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行、決算的相關(guān)制度建設(shè)、實(shí)施程序等方面做大量的前期準(zhǔn)備工作。
現(xiàn)在部里相關(guān)司(局)已在進(jìn)行配套制度的改進(jìn)和修訂工作。
對(duì)于我們國庫部門來說，如何按照政府收支分類改革的要求，設(shè)計(jì)一套新的決算報(bào)表體系是一項(xiàng)非常重要和緊迫的工作。
1.關(guān)于新決算報(bào)表體系的設(shè)計(jì)定位問題。
政府收支分類改革的指導(dǎo)思想是，適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)條件下轉(zhuǎn)變政府職能、建立公共財(cái)政體系的總體要求，逐步形成一套既適合我國國情，又符合國際通行做法的較為規(guī)范合理的政府收支分類體系，為進(jìn)一步深化財(cái)政改革，提高預(yù)算透明度，強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督創(chuàng)造有利條件。
圍繞這一指導(dǎo)思想，新決算報(bào)表體系的設(shè)計(jì)至少應(yīng)達(dá)到以下幾方面要求：一是報(bào)表中數(shù)據(jù)指標(biāo)的設(shè)計(jì)應(yīng)與政府收支分類科目相對(duì)應(yīng);
二是能夠準(zhǔn)確完整地反映政府收支狀況，以滿足不同使用者(政府、人大、相關(guān)部門)的需要;
三是具有一定的國際可比性，以滿足國際比較的需要。
2.關(guān)于新決算報(bào)表體系的實(shí)用性和前瞻性問題。
按照政府收支分類改革的思路，決算報(bào)表應(yīng)合并反映預(yù)算內(nèi)、預(yù)算外、政府性基金和社會(huì)保險(xiǎn)基金的收支情況、資產(chǎn)負(fù)債狀況。
但改革后的幾年內(nèi)，現(xiàn)行預(yù)算管理模式可能是“兩個(gè)基本不變”，即現(xiàn)有預(yù)算管理模式基本不變，現(xiàn)有工作流程基本不變。
也就是說，雖然政府收支科目統(tǒng)一了，政府會(huì)計(jì)還將分一般預(yù)算、基金預(yù)算和預(yù)算外分別核算。
因此，一方面要優(yōu)先考慮實(shí)用性原則，設(shè)計(jì)出改革后短期內(nèi)具有較強(qiáng)實(shí)用性的決算報(bào)表體系，即“近期體系”。
另一方面要有前瞻性考慮，留下拓展空間，以便將來根據(jù)預(yù)算管理改革以及政府會(huì)計(jì)制度改革進(jìn)程，逐步將“近期體系”修改、補(bǔ)充為更完善的決算報(bào)表體系，即“中長期體系”。
3.關(guān)于新舊預(yù)算執(zhí)行、決算報(bào)表數(shù)據(jù)指標(biāo)的可比性及對(duì)外提供問題。
國庫部門負(fù)責(zé)財(cái)政統(tǒng)計(jì)相關(guān)工作，需要考慮政府收支科目改革后預(yù)算執(zhí)行和決算相關(guān)數(shù)據(jù)同口徑對(duì)外提供的問題。
一是可考慮如何轉(zhuǎn)換出月度和年度同口徑執(zhí)行數(shù)據(jù)，以保證月度執(zhí)行分析同口徑比較的需要;
二是如何統(tǒng)一數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換公式和規(guī)則，避免造成數(shù)據(jù)口徑的混亂;
三是由于同口徑轉(zhuǎn)換工作難度較大，如何建立數(shù)據(jù)轉(zhuǎn)換過程中各相關(guān)部門及財(cái)政內(nèi)部的分工協(xié)作機(jī)制。
此外，還有一些相關(guān)問題，如新決算報(bào)表中如何同時(shí)按照功能分類和經(jīng)濟(jì)分類反映財(cái)政支出問題;
新報(bào)表體系中，兩套報(bào)表體系的銜接問題;
政府債務(wù)在決算中是否反映和反映到何種程度的問題;
總預(yù)算會(huì)計(jì)等相關(guān)制度的修訂問題;
決算軟件進(jìn)行相應(yīng)修改升級(jí)的問題以及改進(jìn)決算編報(bào)方法和程序等問題，都需要大家集思廣益，共同研究。
二、 20xx年全市財(cái)政決算編審工作總結(jié)
(一)20xx年總決算與部門決算的總體情況
1、20xx年全市財(cái)政決算收支平衡情況
20xx年，全市地方一般預(yù)算收入 289755萬元，加上劃中央“兩稅”返還、所得稅基數(shù)返還和出口退稅基數(shù)返還補(bǔ)助84122萬元，中省各項(xiàng)補(bǔ)助款123187萬元，上年結(jié)余收入39388萬元，調(diào)入資金3076萬元，全市收入總計(jì)539528萬元;
20xx年，全市一般預(yù)算支出439131萬元，加上解中省支出37297萬元，增設(shè)預(yù)算周轉(zhuǎn)金600萬元，支出總計(jì)477028萬元，收支相抵年終滾存結(jié)余62500萬元，減去結(jié)轉(zhuǎn)下年的支出58051萬元，全市年終累計(jì)凈結(jié)余4449萬元，其中：市級(jí)凈結(jié)余1399萬元，縣區(qū)3050萬元。
2. 20xx年地方部門決算基本情況
20xx年度全市部門決算報(bào)表共匯總獨(dú)立核算機(jī)構(gòu)5263個(gè)，全市行政事業(yè)單位總?cè)藬?shù)128418人;
財(cái)政預(yù)算負(fù)擔(dān)人數(shù)126869人。
20xx年全市行政事業(yè)單位總收入(含一般預(yù)算和基金預(yù)算)489300萬元，其中財(cái)政撥款439131萬元。
總支出479712萬元。
預(yù)算外資金總收入 24687萬元，預(yù)算外資金總支出23537萬元。
全市行政事業(yè)單位擁有資產(chǎn)370775萬元。
(二)20xx年財(cái)政決算編審工作的主要情況和存在的問題 20xx年，全面接手部門決算對(duì)國庫系統(tǒng)來說非常具有挑戰(zhàn)性,國庫部門可以說是從零開始著手部門決算工作，政策、口徑、工作流程和軟件都不熟悉，壓力非常大。
加之部分基層財(cái)政部門相應(yīng)機(jī)構(gòu)的調(diào)整尚未到位，上下級(jí)之間協(xié)調(diào)也存在一定難度。
各級(jí)國庫部門從大局出發(fā)，勇挑重?fù)?dān)，化壓力為動(dòng)力，在繼續(xù)做好財(cái)政總決算工作的同時(shí)，認(rèn)真學(xué)習(xí)、刻苦鉆研，在較短的時(shí)間內(nèi)熟悉并掌握了部門決算業(yè)務(wù)，圓滿完成了兩套決算的布臵和編審工作
(1)20xx年決算編審工作的主要情況
各級(jí)國庫部門緊緊圍繞“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的方針，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，探索新思路和新方法，取得了較好的成績，可歸納為以下幾點(diǎn)：
一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，相關(guān)科室密切配合，有力地保障了決算工作。
財(cái)政決算編審是一項(xiàng)綜合性專業(yè)性很強(qiáng)的工作，涉及到國庫、預(yù)算、統(tǒng)評(píng)和主管業(yè)務(wù)科室等多個(gè)部門，只有領(lǐng)導(dǎo)重視，相關(guān)科室密切配合，才能作好決算工作。
各縣區(qū)對(duì)決算工作均高度重視，在決算前通過協(xié)調(diào)會(huì)的形式，統(tǒng)一分工協(xié)作，并將總決算和部門決算任務(wù)分解細(xì)化到各相關(guān)科室，明確對(duì)帳程序、報(bào)送時(shí)間、以及各項(xiàng)數(shù)字的口徑、各科室各負(fù)其責(zé)，這些措施為決算工作提供了有力的組織保障。
二是繼續(xù)發(fā)揚(yáng)無私奉獻(xiàn)、忘我工作的精神，保證了決算的準(zhǔn)確和及時(shí)。
決算作為一項(xiàng)大的系統(tǒng)工程，作為全年預(yù)算執(zhí)行的總結(jié)，時(shí)間緊、任務(wù)重。
從年終的大量對(duì)帳工作到?jīng)Q算的報(bào)送，克服了人員少經(jīng)驗(yàn)欠缺等困難，兢兢業(yè)業(yè)，加班加點(diǎn)，較好地完成了決算編審工作，決算質(zhì)量比上年有很大提高，這與平時(shí)扎實(shí)的基礎(chǔ)工作是分不開的。
三是總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，積極探索，不斷提高決算水平。
各縣區(qū)的同志結(jié)合實(shí)際工作，不斷總結(jié)經(jīng)驗(yàn)探索思路，逐漸積累出一套行之有效的工作方法，大家可以互相交流，通過縣區(qū)之間的交流，互相促進(jìn)，保證決算質(zhì)量的再上臺(tái)階。
(2)20xx年決算編審工作中存在的問題
這兩年決算質(zhì)量總體上講還是有很大提高的，尤其是技術(shù)性錯(cuò)誤逐年減少，但成績并不能掩飾問題。
對(duì)一些問題仍需要同志們注意：
一是決算分析工作有待加強(qiáng)。
要進(jìn)一步改進(jìn)和完善決算管理，而決算的管理功能主要體現(xiàn)在決算分析工作上：第一，決算分析要從大局著眼，不能就財(cái)政論財(cái)政，就數(shù)字論數(shù)字。
必須密切關(guān)注宏觀經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的變化情況，緊密結(jié)合國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整，深入分析政府財(cái)政收支對(duì)資源配臵、收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，拓展決算分析的廣度和深度;
第二，通過決算分析，要善于發(fā)現(xiàn)預(yù)算編制和執(zhí)行中存在的問題及財(cái)政財(cái)務(wù)管理中的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)向有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和部門反映情況，提出建設(shè)性的意見和解決方案;
第三，要通過引入先進(jìn)的分析方法和分析工具，加強(qiáng)定量分析，為預(yù)算編制提供有效參考;
第四，要探索建立科學(xué)的財(cái)政總決算和部門決算分析評(píng)價(jià)指標(biāo)體系，充分利用豐富的決算數(shù)據(jù)，對(duì)政府公共部門的投入和產(chǎn)出效果進(jìn)行衡量與評(píng)價(jià)，促使政府部門不斷提高服務(wù)質(zhì)量和服務(wù)效率。
二是數(shù)據(jù)質(zhì)量仍待提高。
個(gè)別縣區(qū)決算數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確性仍有所欠缺。
財(cái)政決算數(shù)據(jù)量大且復(fù)雜，對(duì)關(guān)鍵性數(shù)字各縣區(qū)把握都是很好的，但對(duì)一些非敏感性數(shù)字的準(zhǔn)確性把握仍待提高。
我們考慮在審核公式上對(duì)此加以設(shè)定，盡量避免出現(xiàn)這類問題。
三是與部門決算的銜接有待提高。
每年問題大量出在502表和人員表上，相當(dāng)多的時(shí)間用在對(duì)502的調(diào)整上，去年也不例外，即影響了決算質(zhì)量又耽誤決算時(shí)間。
四是對(duì)決算匯審會(huì)議的紀(jì)律要求必須嚴(yán)格遵守。
個(gè)別縣區(qū)報(bào)送時(shí)間滯后或匯審中不經(jīng)同意擅自離開，造成無法更改表格，耽誤決算匯總時(shí)間。
(3)20xx年決算工作評(píng)獎(jiǎng)情況
為鼓勵(lì)先進(jìn)，促進(jìn)決算編審水平進(jìn)一步提高，按照“真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)”的原則，經(jīng)我們認(rèn)真研究，總決算與部門決算分別評(píng)選出3個(gè)縣區(qū)，具體獲獎(jiǎng)名單為總決算：一等獎(jiǎng)：富縣 二等獎(jiǎng)：宜川 三等獎(jiǎng)：吳起 ;
部門決算：一等獎(jiǎng)：黃陵 二等獎(jiǎng)：安塞 三等獎(jiǎng)：寶塔。
需要強(qiáng)調(diào)的是，這幾年各縣區(qū)的決算質(zhì)量一直是穩(wěn)步提高，但由于獎(jiǎng)勵(lì)名額的限制，只能評(píng)出這幾個(gè)縣區(qū)，沒有評(píng)上的縣區(qū)也有許多好的工作方法值得學(xué)習(xí)，縣區(qū)之間還要加強(qiáng)交流，互相促進(jìn)，爭取20xx年的決算工作能夠更上新臺(tái)階。
三、做好20xx年財(cái)政決算工作的幾點(diǎn)意見
(一)關(guān)于加強(qiáng)人員的培訓(xùn)問題。
隨著機(jī)構(gòu)改革的逐步到位，不少新同志加入了財(cái)政決算工作行列，為決算工作隊(duì)伍補(bǔ)充了新的血液，增強(qiáng)了活力，但由于有些縣的同志工作時(shí)間短，業(yè)務(wù)知識(shí)和經(jīng)驗(yàn)尚欠缺，有些同志對(duì)報(bào)表體系和軟件系統(tǒng)還不是特別熟悉，尤其是部門決算移交國庫后，作為一項(xiàng)全新的工作，國庫部門對(duì)此還需要一個(gè)適應(yīng)和學(xué)習(xí)的過程，加強(qiáng)培訓(xùn)也是必須的。
國庫部門對(duì)財(cái)政總決算工作接手時(shí)間較長，人員相對(duì)穩(wěn)定，業(yè)務(wù)比較熟悉，抓好隊(duì)伍建設(shè)的重點(diǎn)在于提高業(yè)務(wù)技能。
這里我重點(diǎn)說一下部門決算工作隊(duì)伍的建設(shè)問題。
國庫科雖然是第二年進(jìn)行部門決算工作，但由于機(jī)構(gòu)調(diào)整原因，人員變動(dòng)較大，而且很多縣級(jí)財(cái)政國庫部門還未正式接手，在此特別強(qiáng)調(diào)各級(jí)財(cái)政部門需要在部門決算培養(yǎng)方面多做些工作，多組織決算培訓(xùn)和相關(guān)財(cái)會(huì)制度培訓(xùn)，順利實(shí)現(xiàn)平穩(wěn)有序的過渡。
(二)加強(qiáng)組織領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)方面的協(xié)調(diào)配合
近年來總決算工作一直由財(cái)政牽頭，國稅、地稅、人行協(xié)助共同完成，總體說配合還是很不錯(cuò)的，但今年是新體制運(yùn)行的第一年，市上為年終決算對(duì)帳工作順利進(jìn)行已先后組織了兩次對(duì)帳，希望各位回去后要將各自對(duì)出的問題加快糾正，不允許上報(bào)決算時(shí)再出現(xiàn)問題或?qū)栴}帶上來，問題必須消化在基層，在決算前。
部門決算從20xx年起由國庫科負(fù)責(zé)牽頭，國庫科要繼續(xù)與其他業(yè)務(wù)科室加強(qiáng)協(xié)作，隨時(shí)溝通，力爭將問題處理在上報(bào)匯審前，縣區(qū)也要繼續(xù)加強(qiáng)統(tǒng)一組織和領(lǐng)導(dǎo)，保證今年決算編審工作的順利完成。
(三)進(jìn)一步提高決算編審質(zhì)量和分析水平
要繼續(xù)貫徹真實(shí)、準(zhǔn)確、全面、及時(shí)八字方針，確保20xx年決算質(zhì)量。
首先要嚴(yán)格審查各項(xiàng)收支，認(rèn)真清理往來款項(xiàng)，從源頭上保證決算數(shù)據(jù)的真實(shí)性;
嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)，最大限度減少技術(shù)性失誤;
保證數(shù)據(jù)資料的完整，重視決算說明，全面深入分析一年來的財(cái)政經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況;
布臵工作要早動(dòng)手，保證保送的及時(shí)。
另外、不能局限于數(shù)字的統(tǒng)計(jì)匯總，要充分利用決算數(shù)據(jù)這一寶貴資源，對(duì)政府經(jīng)濟(jì)活動(dòng)，財(cái)政的重點(diǎn)難點(diǎn)問題進(jìn)行綜合分析，為進(jìn)一步提高預(yù)算編制水平和預(yù)算執(zhí)行管理水平提供參考依據(jù)。
充分發(fā)掘決算數(shù)據(jù)的價(jià)值，深入分析政府財(cái)政收支對(duì)資源配臵、收入分配和宏觀經(jīng)濟(jì)調(diào)控的影響，向各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)提供合理的政策建議。
四、20xx年1-11月預(yù)算執(zhí)行情況
1-11月份，全市地方財(cái)政收入完成306803萬元，已完成了全年任務(wù)，占年度預(yù)算的105.2%，同口徑增長69.8%，其中市本級(jí)地方財(cái)政收入完成85768萬元，占年度預(yù)算的94.8%，同口徑增長30.9%;
縣區(qū)地方財(cái)政收入完成221035萬元，占年度預(yù)算的109.9%，同口徑增長91.9%，全市13個(gè)縣區(qū)中，有7個(gè)縣已完成了全年任務(wù)，完成情況最好的縣延長縣已完成了全年任務(wù)的333.7%;
3個(gè)縣完成了平均進(jìn)度，延川、子長、甘泉縣沒有達(dá)到平均進(jìn)度，希望在12月要加強(qiáng)與稅務(wù)部門聯(lián)系，認(rèn)真研究影響全年收入任務(wù)的因素，確保全年財(cái)政收入任務(wù)的完成。
1-11月份，全市財(cái)政支出完成362890萬元，占年初預(yù)算的93.6%，比上年同期增長38.7%，其中市本級(jí)完成83618萬元，占年初預(yù)算的72.5%，比上年同期增長15.6%;
縣區(qū)完成279272萬元，占年初預(yù)算的102.6%，比上年同期增長47.5%。
這里需要強(qiáng)調(diào)的是，各縣預(yù)算或國庫的同志，回去后要對(duì)各自的收支進(jìn)行一個(gè)準(zhǔn)確的預(yù)測(cè)，根據(jù)近幾年的支出情況，支出可能要達(dá)10多億元，力爭早籌錢，早支出，不要把問題放在最后一兩天。
同志們，今天的大會(huì)內(nèi)容較多，大家要集思廣益，充分總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，交流心得體會(huì)，多提好的意見和建議，為決算編審工作打好基礎(chǔ)，今后的決算工作任務(wù)將非常繁重，希望大家堅(jiān)定信心、克服困難，扎實(shí)工作，使20xx年決算工作再上一個(gè)新臺(tái)階。
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