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經(jīng)濟管理中資金流向的管理
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摘要：在如今的社會主義市場經(jīng)濟體系中，對于資金的管理也顯得越來越重要了，由此資金管理成為企業(yè)中財務(wù)管理的主要內(nèi)容。在企業(yè)的發(fā)展當中，資金的流向是備受關(guān)注的，資金被看作是具有高流動性的資產(chǎn)，所以對于資金的管理也就成為了企業(yè)發(fā)展中財務(wù)管理的核心。如何加強對企業(yè)資金的管理，提高資金的利用率，成為企業(yè)所面臨的難題。企業(yè)如果想要在當今的市場經(jīng)濟中有立足之地，就必須對企業(yè)的資金流向做出管理，找出其中存在的問題，并加以解決，才能夠提高企業(yè)的利潤，從而立足于社會主義市場經(jīng)濟之林。
關(guān)鍵詞：經(jīng)濟管理;資金流向;管理
企業(yè)的資金流向是企業(yè)能夠正常運轉(zhuǎn)的命脈，只有對資金的流向做出正確的規(guī)劃，才能使企業(yè)正常運作，深入研究資金的運用，采取行之有效的措施和管理辦法，提高企業(yè)的經(jīng)濟效益。
一、資金流向的概述
企業(yè)的資金流向是一種技術(shù)指標，通常分為資金流入和資金流出;是以一定的時間作為參照點，在它的下一分鐘較前一分鐘的時間內(nèi)，某一板塊指數(shù)上漲，計作企業(yè)的自己流入，反之就計作資金的流出。如果這一分鐘內(nèi)沒有變化，就不入計。在統(tǒng)計資金流向時，每分鐘做一次計算，每天進行加總統(tǒng)計一次，算出一天的資金流入流出量。
二、企業(yè)資金管理中存在的問題
1.企業(yè)內(nèi)對資金的預算管理不詳細。在大多數(shù)的企業(yè)中，許多運營者會事先對工程作出估計或者判斷，并將作出的判斷反映到財務(wù)報表中，算作企業(yè)的預算。但是，這只是一種書面形式測試。真正的預算包括財務(wù)報表項目等，是由許多個部分組合而成的集合體，包括對企業(yè)的人力資源規(guī)劃、投資規(guī)劃、成本以及受益等的預算;但是企業(yè)對資金預算的管理有待細化和提升，對于一些重大的資金投入還未作出預算和管理。需要加強對于資金使用的約束力的計劃性。
2.對于企業(yè)的資金管理意識意識比較薄弱。在企業(yè)中，一般管理者對于資金的管理的意識比較薄弱，特別是對于資金時間的價值觀念薄弱，對企業(yè)資金的運轉(zhuǎn)缺乏科學的計劃，導致企業(yè)的資金管理體系不完善，對資金的管理認識不足，片面的追求產(chǎn)量和利益，使得企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)進入惡性循環(huán)階段，加重了企業(yè)的財政負擔，降低了企業(yè)的在市場中的競爭力，喪失了發(fā)展的動力。
3.企業(yè)對于資金管理的經(jīng)驗不足，缺少有效的監(jiān)管機制。對于資金管理經(jīng)驗不足主要表現(xiàn)在沒有健全的財務(wù)制度，對資金的使用沒有規(guī)章制度約束，造成了企業(yè)的損失，例如，企業(yè)間的合作，一方向另一方做擔保，可是在沒有制度的約束下，擔保卻成了違規(guī)的擔保，給企業(yè)帶來了不必要的麻煩，從而承擔經(jīng)濟與法律的責任。
4.信息的透明度不強，很難為科學決策提供服務(wù)。當代企業(yè)的管理師信息化的管理，企業(yè)必須掌握真實可靠的信息來控制資金的流動。然而，到目前為止，我國相當多的企業(yè)的信息是不透明的，使得信息不能及時傳達給企業(yè)的高層人員，高層的決策者很難做出準確的財務(wù)決策，使得財務(wù)人員無法準確的做出財務(wù)報表，掩蓋了企業(yè)的真實經(jīng)營狀況，不利于企業(yè)的正常運營和發(fā)展。
三、企業(yè)對于資金的管理及控制的重點
企業(yè)中對資金的管理也算作是管理工作其中的一種，在當今高速發(fā)展的社會，企業(yè)也面臨著許多挑戰(zhàn)，提高資金的有效利用率以及變現(xiàn)能力，促使資金加速運轉(zhuǎn)，對于企業(yè)在競爭中快速發(fā)展也是一種不錯的選擇。資金的管理可以考慮以下四個方面：
1.對于資金審查的管理。企業(yè)應該以節(jié)約和盈利為原則，利用先進合理的資金計算方法，從而確定企業(yè)正常發(fā)展所需資金的數(shù)量，從而對資金進行有效管理，專款專用。首先要制定一個合理的資金計劃：在保證企業(yè)正常運轉(zhuǎn)的前提下，挖掘出企業(yè)的內(nèi)部閑置資金潛力，投入到必要的生產(chǎn)中，通過資金的收支平衡，中和企業(yè)的利益，從而加強了對資金的計劃管理，很據(jù)需要，按量取需，是資金的利用率得以提高。
2.對于資金籌集系統(tǒng)的管理。如今是社會主義市場經(jīng)濟，在市場經(jīng)濟的大環(huán)境下，企業(yè)都采取自主經(jīng)營并且自負盈虧的，這就必然會出現(xiàn)資金不足的情況。企業(yè)需要自己籌集資金，來解決資金問題。解決資金的途徑可以有企業(yè)內(nèi)部的資金籌措方式和企業(yè)外部的資金籌措方式;根據(jù)企業(yè)的自身發(fā)展狀況，選擇適合自身企業(yè)發(fā)展的籌資方式。同時，企業(yè)也可以利用自身良好的信譽，爭取國家的政策支持，通過進行融資、發(fā)放貸款或債券等方式獲得資金，提高資金的使用效率。
3.對于資金運作系統(tǒng)的管理。對企業(yè)的資金進行運作上的管理是為了是企業(yè)得到最大的利潤。現(xiàn)如今企業(yè)會計主管為項目“把關(guān)”，在進行管理之后，要將單獨的“把關(guān)”轉(zhuǎn)變?yōu)橹苯拥膮⑴c，參與企業(yè)的決策加強企業(yè)的可知性，減少企業(yè)發(fā)展的盲目性;加強內(nèi)部管理，挖掘資金潛力。同時，企業(yè)要優(yōu)化資產(chǎn)配置，合理的調(diào)配資金，將非流動資金轉(zhuǎn)化為流動性資金，調(diào)整資金的結(jié)構(gòu)，減輕企業(yè)的資金負擔。
4.對于資金分配系統(tǒng)的管理。企業(yè)對資金的分配直接關(guān)系到企業(yè)各項目的發(fā)展。在國家的大范圍內(nèi)，通常采取按勞分配為主體，多種分配方式并存的分配方式分配企業(yè)資金，在企業(yè)內(nèi)部，可根據(jù)企業(yè)職工的勞動的勞動技能、實際貢獻、勞動強度等拉開工資以及獎金的分配檔次，體現(xiàn)公平、合理的原則，調(diào)動職工的勞動積極性和創(chuàng)造性，促進企業(yè)的生產(chǎn)和發(fā)展，增強企業(yè)的實力。
四、企業(yè)資金管理的改善措施
1.加強企業(yè)資金的預算，建立完善的預算制度。預算作為企業(yè)發(fā)展的常規(guī)程序，是企業(yè)資金管理的有效模式;一個健全完善的預算制度是企業(yè)健康發(fā)展的保證。首先企業(yè)要加強資金的管理，建立完善的資金結(jié)算中心，將企業(yè)的管理職能與銀行的職能有效的結(jié)合起來，統(tǒng)一貨幣的收付。其次是建立健全的資金預算管理機制，對企業(yè)的各個生產(chǎn)環(huán)節(jié)進行分析和管理及考核。最后是對企業(yè)資金進行監(jiān)控，嚴格限制所做預算的資金支出，對大額資金進行跟蹤監(jiān)控，控制基金的流入流出，保證企業(yè)的支付能力;將企業(yè)的資金管理貫穿于企業(yè)發(fā)展的各個環(huán)節(jié)，重視企業(yè)的資金發(fā)展。
2.增強企業(yè)的資金管理意識。企業(yè)在日常的經(jīng)營管理中通常只顧投資，很少計較利潤的回收時限，所以，企業(yè)必須要規(guī)避這種現(xiàn)象的出現(xiàn)，在投資前計算利潤回歸時間，采取各種方法加速資金的周轉(zhuǎn)，提高資金的使用效率。同時企業(yè)要對所經(jīng)營和投資的活動進行嚴格的管理，對資金的流量做出分析預測，避免風險的發(fā)生。
3.建立資金管理中心，推進企業(yè)的信息化建設(shè)。如今是科技時代，大量的工作都是應用于計算機，當然企業(yè)的發(fā)展也不例外，信息技術(shù)的應用，為企業(yè)的資金管理提供了有效的幫助。企業(yè)的資金信息通常是各種類別信息的交匯點，同樣也是支撐企業(yè)經(jīng)營和決策的基礎(chǔ)。所以加強企業(yè)的信息化建設(shè)，有利于企業(yè)資金的管理。
4.建立多種監(jiān)督方式，以保證資金的安全性和完整性。在企業(yè)中積極探索多種有效的監(jiān)督機制，強化事前預防、事中控制和事后管理。開展企業(yè)內(nèi)部審計，加強內(nèi)部審計的權(quán)威和職能，將企業(yè)財務(wù)與業(yè)績結(jié)合，做出真實性的評判。增大對企業(yè)的規(guī)章制度和經(jīng)營決策的審計和監(jiān)督，保證企業(yè)中所有的經(jīng)營項目都在企業(yè)嚴格的程序中開展。
5.制定專門的賬款回收制度，加快資金的周轉(zhuǎn)。企業(yè)根據(jù)應該回收的賬目數(shù)額進行風險評估，將企業(yè)內(nèi)的賒銷業(yè)務(wù)與企業(yè)的相關(guān)人員相掛鉤，對于提前完成或者超額完成收賬業(yè)務(wù)的人員給予獎勵;對于沒有按時完成收賬業(yè)務(wù)的人員，可以扣除獎金。實行責任調(diào)動制度，用獎懲制度提高營銷人員的工作積極性。提供有效的熱銷商品，采取風險較小的結(jié)算方式等，加速資金的流動。
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