合同能源管理服務模式

　　合同能源管理服務模式就是為大家整理的合同能源管理及信托服務模式研究論文，歡迎各位管理專業(yè)的同學閱讀!

　　摘要：合同能源管理是一種以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能投資方式，項目的節(jié)能率一般在10%-40%，最高可達50%。

　　通過對合同能源管理的概念、運作環(huán)節(jié)與運作流程參、與主體以及市場潛力等方面展開研究，分析和探尋信托公司服務于合同能源管理相關領域的可行性，探討適合信托業(yè)務運作的介入方式和運作模式，最終能夠為信托公司開拓合同能源管理信托服務業(yè)務創(chuàng)造條件。

　　一、合同能源管理的概念及項目運作模式

　　(一)什么是合同能源管理

　　“合同能源管理”(Energy Performance Contracting，簡稱EPC)是一種新型的市場化節(jié)能機制，其實質是以減少的能源費用來支付節(jié)能項目全部成本的節(jié)能業(yè)務方式。

　　即由專業(yè)的節(jié)能服務公司(Energy Management Company，簡稱EMC)通過與客戶簽訂節(jié)能服務合同，為客戶提供包括能源審計、節(jié)能評估、方案設計、項目施工、設備安裝調試、人員培訓等一整套的節(jié)能服務，并由此得到應回收的投資和合同的利潤。

　　與傳統(tǒng)的能源管理和節(jié)能改造模式相對比，合同能源管理是一種市場機制，在合同期內，EMC的收益與節(jié)能量直接掛鉤，項目的收益主要來自于節(jié)能效益，合同結束后客戶得到全部設備和節(jié)能效益。

　　(二)合同能源管理項目運作的模式

　　我國目前運行的合同能源管理項目有以下三種基本模式：

　　一是節(jié)能效益分享型，即由節(jié)能公司提供資金和全過程服務，在客戶配合下實施節(jié)能項目，在合同期間與客戶按照約定的比例分享節(jié)能收益。

　　節(jié)能效益分享型模式適用于誠信度很高的企業(yè)，其特點是：節(jié)能改造工程的全部投入和風險由節(jié)能公司承擔，項目實施完畢，經雙方共同確認節(jié)能率后，在項目合同期內，雙方按比例分享節(jié)能效益。

　　項目合同結束后，先進高效節(jié)能設備無償移交給企業(yè)使用，以后所產生的節(jié)能收益全歸企業(yè)享受。

　　二是節(jié)能量保證型，即客戶分期提供節(jié)能項目資金并配合項目實施;節(jié)能公司提供全過程服務并保證項目節(jié)能效果。

　　按照合同規(guī)定，客戶向節(jié)能公司支付服務費用。

　　三是能源費用托管型，即客戶委托節(jié)能公司進行能源系統(tǒng)的節(jié)能改造和運行管理，并按照合同約定支付能源托管費用;節(jié)能公司通過提高能源效率降低能源費用，并按照合同約定擁有全部或者部分節(jié)省的能源費用。

　　目前節(jié)能效益分享型項目仍是主流，節(jié)能量保證型項目迅猛增長，能源費用托管型項目紛紛涌現。

　　而在分布上，節(jié)能效益分享型項目主要分布在建筑領域;節(jié)能量保證型項目主要集中在工業(yè)領域;能源費用托管型項目主要出現在具有一定規(guī)模的醫(yī)院、賓館飯店和商業(yè)賣場。

　　在時間上，節(jié)能效益分享型項目的分享期限有延長的趨勢，平均超過4.5年，最長超過10年;能源費用托管型項目的托管期普遍較長，平均超過10年，最長為15年。

　　隨著國內合同能源管理公司運營管理的不斷成熟，目前開始出現節(jié)能效益分享型與節(jié)能量保證型相結合、節(jié)能效益分享型與能源費用托管型相結合以及租賃業(yè)務與合同能源管理相結合的復合型商務模式。

　　二、引進和推廣合同能源管理機制的市場環(huán)境、發(fā)展?jié)摿�及存在問題

　　(一)節(jié)能服務的市場環(huán)境分析

　　1.我國的能源形勢分析

　　目前中國正在建設資源節(jié)約型、環(huán)境友好型社會，增強可持續(xù)發(fā)展能力。

　　如果能源消費調控不力，可能約束經濟正常運行，這就要求我們在使用能源過程中如何打破這種瓶頸，來實現經濟的可持續(xù)性。

　　(1)能源供需矛盾突出，結構不合理

　　我國能源資源分布不均，經濟重心偏東偏南，能源資源重心偏西偏北。

　　我國煤炭資源主要集中在新疆、內蒙、山西、陜西和貴州等省區(qū)，這五個地區(qū)共占全國總資源量的80%以上，而經濟發(fā)達的華東和華南不到5%。

　　常規(guī)能源(特別是煤)需經過三、四千公里的長途運輸才可抵達用能中心，這給交通運輸及能源安全造成嚴重壓力。

　　我國的能源消費結構中，煤炭占據了主導地位，所占比重超過70%。

　　同石油、天然氣相比，煤炭的能源利用效率要低8%-10%，而所造成的環(huán)境污染要嚴重得多，這種以煤為主的能源結構是造成我國能源效率低、環(huán)境污染嚴重的重要原因。

　　(2)能源消費引起的環(huán)境污染嚴重，面臨嚴重的環(huán)境挑戰(zhàn)

　　我國高耗能產業(yè)快速發(fā)展、煤炭為主的能源結構及能源利用效率低下等眾多因素造成了我國環(huán)境受到嚴重污染的局面。

　　目前，我國二氧化硫和二氧化碳排量分別列居世界第一位和第二位，造成的經濟損失占GDP的3%至7%。

　　由于直接燃燒煤炭未能采取有效的環(huán)保措施，70%的煙塵和二氧化碳排放量、90%的二氧化硫排放量來自煙煤。

　　面臨許多城市空氣質量不達標、溫室氣體減排等壓力。

　　因此，通過節(jié)能達到減排目的是我國當前的一項緊迫任務。

　　(3)我國能源效率明顯落后于國際先進水平，節(jié)能潛力巨大

　　我國的能源利用效率明顯低于世界平均水平。

　　據統(tǒng)計，我國的綜合能源效率為33.4%，比國際先進水平低10%;單位產值能耗是世界平均水平的2倍多，比美國、歐盟、日本、印度分別高2.5倍、4.9倍、8.7倍和43%;我國8個行業(yè)(石化、電力、鋼鐵、有色、建材、化工、輕工、紡織)主要產品單位能耗平均比國際先進水平高40%;燃煤工業(yè)鍋爐平均運行效率比國際先進水平低15%-20%;機動車每100公里油耗比歐洲高25%，比日本高20%。

　　2.節(jié)能政策形勢分析

　　近幾年來，我國政府針對合同能源管理機制的推廣及節(jié)能減排項目出臺了一系列政策措施，對推進節(jié)能環(huán)保產業(yè)的發(fā)展起到了積極的引導、鼓勵與支持作用。

　　合同能源管理的政府扶持政策大體經歷了三個階段：一是合同能源管理機制獲得政府逐步重視，產業(yè)扶持政策正式出臺。

　　二是合同能源管理機制上升為國家戰(zhàn)略，中央政府產業(yè)扶持政策密集出臺。

　　如《關于加快推行合同能源管理 促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的意見》、《合同能源管理財政獎勵資金管理暫行辦法》、《關于促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展增值稅、營業(yè)稅和企業(yè)所得稅政策問題的通知》、《國務院關于印發(fā)“十二五”節(jié)能減排綜合性工作方案的通知》。

　　三是地方政府配套政策不斷完善，節(jié)能產業(yè)扶持力度不斷加大。

　　《合同能源管理項目財政獎勵資金管理暫行辦法》的通知出臺后，各省、自治區(qū)、直轄市等地方性財政獎勵管理實施細則緊隨其后地陸續(xù)公布。

　　綜合政策形勢看，與合同能源管理相關的政府扶持政策呈現以下特點：一是政策層級體系日益完善，從中央到地方，從財政獎勵到技術規(guī)范，節(jié)能扶持政策漸成體系;二是優(yōu)惠政策種類繁多，中央政府、相關部委、地方政府等都有涉及，各地開展合同能源管理的優(yōu)惠政策存在差異;三是有些優(yōu)惠政策可能增加財務成本及項目實施難度。

　　如相關財政獎勵政策規(guī)定能取得財政獎勵的合同能源管理模式為節(jié)能效益分享型，有些節(jié)能服務公司為申請取得相關優(yōu)惠政策，可能通過改變節(jié)能服務業(yè)務模式等方法迎合優(yōu)惠政策申請條件，由于現階段優(yōu)惠政策申請時審批標準不一，可操作空間較大，申請時間存在不確定性，導致節(jié)能服務公司存在較大政策風險。

　　(二)中國節(jié)能市場發(fā)展?jié)摿�估�?/p>

　　目前，我國能源利用效率比發(fā)達國家低10個百分點，產值能耗比世界平均水平高2倍多。

　　據分析，我國的綜合節(jié)能潛力約為4億噸標準煤，相當于2011年全國能源消費總量的11.49%。

　　有關機構預測，節(jié)能服務產業(yè)實現總產值3000億元，其中合同能源管理投資超過1500億元，實現節(jié)能能力超過4000萬噸標準煤。

　　當前我國電力、鋼鐵、有色金屬、石油石化、化學、建材、煤炭和機械等八大重點行業(yè)存在著巨大節(jié)能市場，改造潛力相當大。

　　而僅在節(jié)電行業(yè)中，電機系統(tǒng)耗電量約占全社會耗電總量的60%。

　　未來五年，我國電機系統(tǒng)運行效率提高2至3個百分點，年節(jié)電能力將達800億千瓦時，其中電力系統(tǒng)的變頻調速改造就可貢獻節(jié)電300億千瓦時/年。

　　若以每千瓦時0.6元計，其年節(jié)電效益可達180至480億元。

　　(三)合同能源管理發(fā)展存在的問題

　　雖然中國節(jié)能服務產業(yè)得到較快發(fā)展，但從總體上看，產業(yè)規(guī)模還比較小、發(fā)展水平也較低，難以適應當前推進節(jié)能工作的需要。

　　主要問題體現在以下幾方面：

　　1.節(jié)能改造項目融資渠道有限

　　由于合同能源管理的業(yè)務性質尚未充分被人們所認知，節(jié)能服務公司在初創(chuàng)時，尚未建立商業(yè)信譽，較難獲得客戶信任和商業(yè)貸款，因此，措資金渠道十分有限，只能依靠自身的資金進行運作。

　　2.缺乏有效的激勵管理體制

　　節(jié)能涉及到財政、稅收、金融、投資、貿易、技術監(jiān)督、環(huán)境資源保護等眾多職能部門，由于不同職能部門之間缺乏有效的協(xié)調機制，加之職能交叉、重疊等因素，造成節(jié)能管制體系不統(tǒng)一，政出多門、條塊分割、多元領導現象突出，結果導致制度實施效果欠佳，甚至有些制度設計完全流于形式。

　　3.稅收政策有待完善

　　近幾年來國家出臺一系列稅收優(yōu)惠政策，對推動節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展起到了積極作用，但其作用還存在不系統(tǒng)、調節(jié)范圍和力度有限等問題。

　　4.法律法規(guī)有待健全

　　節(jié)能服務業(yè)法律法規(guī)體系尚不健全，還未建立完善的節(jié)能服務法律體系，立法仍處于起步階段。

　　除以上困難外，企業(yè)節(jié)能認識不強，能源服務公司節(jié)能技術力量還不能提供全方位節(jié)能服務，節(jié)能經濟效益的評估體系還不夠完善，合同能源管理項目缺乏相應的法律保障，缺乏專業(yè)人才等問題也成為合同能源管理發(fā)展中面臨的問題。

　　三、合同能源管理運行機制分析

　　(一)合同能源管理基本模式

　　節(jié)能服務公司作為合同能源管理項目的核心，是一種基于“合同能源管理”機制運作的、以盈利為目的的專業(yè)化公司。

　　EMC通過與客戶分享項目實施后產生的節(jié)能效益、或承諾節(jié)能項目的節(jié)能效益、或承包整體能源費用的方式為客戶提供節(jié)能服務，并獲得利潤、滾動發(fā)展。

　　要完成整個合同能源管理項目，通常要經歷包括與客戶接觸、初步審計、審核能源成本數據、估算節(jié)能量、初步的項目建議、客戶承諾及簽署意向書、詳盡的能耗調研、合同準備、項目被接受或拒絕、簽訂合同、監(jiān)測、工程設計、建設/安裝、項目驗收、監(jiān)測節(jié)能量項目維護/培訓等。

　　節(jié)能服務公司尚不具備完成上述全部服務的能力，但可以通過整合如工程公司、設備供應商、擔保公司、銀行等各類外部資源來完成整個項目。

　　(二)合同能源管理目標市場

　　1.八大重點行業(yè)

　　《節(jié)能中長期專項規(guī)劃》將是我國中長期節(jié)能工作的指導性文件和節(jié)能項目建設的依據。

　　按照規(guī)劃的內容，電力、鋼鐵、有色金屬、石油石化、化學、建材、煤炭和機械等八個行業(yè)將成為節(jié)能的重點領域。

　　2.十大重點工程

　　與八大行業(yè)提出的同時，國家為加快推進節(jié)能技術進步，建立嚴格的管理制度和有效的激勵機制，加大政府資金的引導力度，充分發(fā)揮市場配置資源的基礎性作用，調動市場主體節(jié)約能源的自覺性，盡快形成穩(wěn)定可靠的節(jié)能能力，發(fā)改委還通過了十大重點節(jié)能工程實施意見。

　　這十大工程包括：節(jié)約和替代石油工程;燃煤工業(yè)鍋爐(窯爐)改造工程;區(qū)域熱電聯產工程;余熱余壓利用工程;電機系統(tǒng)節(jié)能工程;能量系統(tǒng)優(yōu)化工程(綜合性的系統(tǒng)節(jié)能工程);建筑節(jié)能工程;綠色照明工程;政府機構節(jié)能工程;節(jié)能監(jiān)測和技術服務體系建設工程。

　　這十大工程分布在八大重點行業(yè)和建筑行業(yè)中。

　　3.節(jié)能重點企業(yè)

　　節(jié)能重點企業(yè)應根據八大重點行業(yè)中，有實施十大重點節(jié)能工程可能的耗能大戶企業(yè)中去尋找。

　　實際操作過程中，應配合適當的市場調查和具體的項目信息，來重點開發(fā)和尋訪，這是合同能源管理的目標市場。

　　四、合同能源管理信托服務模式探討

　　根據我國合同能源管理機制的市場環(huán)境、發(fā)展?jié)摿Ψ治觯��?jié)能服務產業(yè)在未來一段時間內將處于高速發(fā)展時期。

　　但節(jié)能服務公司規(guī)模偏小、融資渠道受限等問題也成為制約節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展的重要障礙。

　　作為非銀行金融機構，信托公司具有天然的制度優(yōu)勢，產品設計靈活，資金渠道廣泛，因此探討信托如何根據節(jié)能項目的特點，特別是合同能源管理項目的特點，設計出多種投資和融資金融品種，以切實可行的多種渠道和模式為節(jié)能服務公司投資和節(jié)能項目融資創(chuàng)造有利環(huán)境，對推廣合同能源管理機制、促進節(jié)能服務產業(yè)發(fā)展具有重要意義。

　　(一)信托介入合同能源管理項目的可行性分析

　　1.信托公司可充分發(fā)揮資源紐帶作用，保障合同能源管理項目順利實施

　　信托公司具有聯系貨幣市場、資本市場與產業(yè)市場的功能，在整合各方資源，提供針對性產品與服務方面具有獨特優(yōu)勢。

　　目前節(jié)能服務公司一般尚不具備提供全過程節(jié)能服務的能力，需引入如工程公司、設備供應商、擔保公司、融資方等各類外部資源達到合同規(guī)定的節(jié)能量，而信托公司正好可利用自身優(yōu)勢充當這一角色，保障合同能源管理項目的順利實施。

　　2.合同能源管理項目的市場化程度較高，與信托產品資金成本的市場化存在契合可能

　　與傳統(tǒng)的能源管理和節(jié)能改造模式相對比，合同能源管理是一種市場機制，除了項目節(jié)能減排的社會效益，其運行的關鍵是項目將給合同雙方帶來經濟的效益。

　　提供服務的節(jié)能服務公司也與政府或企業(yè)的能源管理機構不同，是一種市場化的、以贏利為目的的、以合同能源管理機制為主要經營模式的企業(yè)。

　　合同能源管理項目的高度市場化為信托產品設計時資金成本的市場化提供了有利條件，也為信托順利發(fā)行融資提供了可能。

　　3.合同能源管理項目技術風險的可控性為信托產品風險的有效控制提供了可能性

　　在合同能源管理項目中，節(jié)能服務公司的核心任務是尋找和發(fā)現客戶，并運用已被實踐證明的、成熟的和沒有風險的技術解決客戶的難題。

　　與傳統(tǒng)的節(jié)能公司有很大區(qū)別，EMC主要在客戶的現有設施中尋找、開發(fā)節(jié)能減排項目，而不是開發(fā)和推廣新技術。

　　信托公司作為融資方，往往不具有專業(yè)的節(jié)能減排技術認定能力，對技術風險的認識、把握和控制方面存在劣勢。

　　而合同能源管理項目的全部收益都來自于節(jié)能減排技術應用帶來的節(jié)能效益，因此，對節(jié)能減排技術的風險控制是信托產品風險控制的一個重要組成部分。

　　合同能源管理項目技術風險的可控性為信托產品風險控制創(chuàng)造了有利條件。

　　(二)合同能源管理的信托服務模式探討

　　1.信托公司參與合同能源管理項目的特點分析

　　目前信托公司參與合同能源管理項目存在以下特點：一是參與的信托公司尚不普遍。

　　僅北京信托、百瑞信托等極少數信托公司有所涉及，且涉及程度也存在較大差異;二是還未形成明確的信托服務模式。

　　信托公司可通過參與基金、發(fā)行集合信托產品等不同形式參與合同能源管理項目，承擔的角色及發(fā)揮的作用存在較大差別，成熟的可復制的信托服務模式尚未形成;三是對政府相關部門及專業(yè)技術機構支持的依賴性較大。

　　合同能源管理項目的政府推動特性及專業(yè)技術特征，導致信托公司參與其中時對政府相關部門及專業(yè)技術機構的依賴性較大。

　　2.合同能源管理的信托服務模式探討

　　信托公司參與合同能源管理項目的特征，一方面說明了信托公司參與合同能源管理項目具有可操作性，且具有較大市場發(fā)展空間;另一方面也表明信托公司參與合同能源管理模式的形成將存在一個較長期的過程。

　　結合節(jié)能服務公司及合同能源管理項目的特征，以項目融資需求為基本出發(fā)點，以八大重點行業(yè)、十大重點工程及節(jié)能重點企業(yè)為目標市場，基于合同能有管理的基本模式，探討通過以下模式為合同能源管理提供融資服務：

　　(1)應收賬款轉讓

　　指在用能單位、節(jié)能服務公司與信托公司之間建立一種契約關系。

　　根據該契約，用能單位、節(jié)能服務公司將其現在或將來的基于合同能源管理合同所產生的應收賬款轉讓給信托公司。

　　同時，由信托公司為其提供項目融資、應收賬款催收、信用風險控制等服務。

　　(2)收益買斷

　　收益買斷，是指信托公司從節(jié)能服務公司手中收購合同能源管理項目節(jié)能分享期內的收益。

　　節(jié)能服務公司通過轉讓其開發(fā)的合同能源管理項目的收益權，實現未來收入的貼現。

　　收益買斷后節(jié)能服務公司仍需根據能源管理合同，履行維護、培訓等義務。

　　同時，需要根據收益買斷所簽署的合同，在未來節(jié)能收益未達到買斷約定值時進行賠償。

　　(3)抵押貸款

　　抵押貸款，是指節(jié)能服務公司以項目投資設備、節(jié)能技術等作為抵押向信托公司進行融資，取得信托貸款。

　　作為傳統(tǒng)融資方式，合同能源管理項目中的抵押品范疇有所創(chuàng)新，將節(jié)能收益作為抵押品。

　　貸款到期，節(jié)能服務公司需如數還本付息，否則信托公司有權處理其抵押品，作為一種補償。

　　(4)融資租賃

　　融資租賃，是指節(jié)能服務公司在合同能源管理項目中的投資設備采取向信托公司租賃的形式訂購，節(jié)能服務期內由節(jié)能收益支付設備租賃費用。

　　當節(jié)能服務期內支付完設備全部價款后，由信托公司將設備所有權轉讓給節(jié)能服務公司。

　　融資租賃可在合同能源管理項目開發(fā)時節(jié)省項目投資所需的設備資金部分。

　　(5)項目組合信托融資

　　指信托公司以大型合同能源管理項目或同類合同能源管理項目組合為未來收益來源，面向信托計劃委托人群體發(fā)行信托產品。

　　委托人提供并被募集的資金用于系列合同能源管理項目開發(fā)和運行維護，項目節(jié)能收益由節(jié)能服務公司、信托公司及委托人分享。

　　(三)信托介入合同能源管理需注意的問題

　　信托公司在參與合同能源管理項目時，需注意以下問題：

　　一是要客觀分析合同能源管理機制特點、市場前景、發(fā)展?jié)摿�及公司實力，避免盲目樂觀或過度悲觀，導致信托風險或喪失市場機遇。

　　二是要根據信托公司熟悉、專注的相關行業(yè)來開發(fā)合同能源管理項目，有利于信托公司利用已有專業(yè)優(yōu)勢有效控制項目風險，避免不必要的交易成本及沉默成本。

　　三是要注重合同能源管理信托項目的長期規(guī)劃，使其系列化、品牌化，從而增強其與不同信托公司、信托公司不同產品之間的差異性，對信托公司品牌及專業(yè)化形象的樹立形成助力。

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