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西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展與中小企業(yè)融資問(wèn)題分析
最痛苦的一次寫(xiě)論文應(yīng)該是各位童鞋大四的畢業(yè)論文了，耗時(shí)相當(dāng)長(zhǎng)，修改了一遍又一遍，被折磨的體無(wú)完膚，更不用說(shuō)更高學(xué)位的論文了，下面文書(shū)幫小編給大家?guī)?lái)一篇論文范文，歡迎閱讀！
【摘要】建立中小企業(yè)信用擔(dān)保體系是國(guó)家制定的解決中小企業(yè)融資難的重要制度之一，是世界各國(guó)各地區(qū)扶持中小企業(yè)發(fā)展的通行做法。因此，對(duì)于西藏這樣一個(gè)以中小企業(yè)為主體的經(jīng)濟(jì)欠發(fā)達(dá)地區(qū)來(lái)說(shuō)，積極構(gòu)建有效的中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制、解決中小企業(yè)融資瓶頸更是促進(jìn)西藏中小企業(yè)發(fā)展壯大、推進(jìn)西藏經(jīng)濟(jì)社會(huì)跨越式發(fā)展的重要舉措。本文試就中小企業(yè)信用擔(dān)保功能、西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀、構(gòu)建西藏中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制以解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題的政策建議的相關(guān)文獻(xiàn)進(jìn)行綜合分析，以期明了西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展關(guān)鍵問(wèn)題及明確有關(guān)部門制定相關(guān)政策的關(guān)鍵點(diǎn)。
【關(guān)鍵詞】信用擔(dān)保;西藏;中小企業(yè)融資
一、中小企業(yè)信用擔(dān)保的功能分析
(1)信用不足是中小企業(yè)融資難的根本原因
在王傳東《中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究》一文中指出：長(zhǎng)期以來(lái)，融資難問(wèn)題一直困擾著中小企業(yè)的發(fā)展。首先，內(nèi)源融資匱乏，自有資金明顯不足;其次，由于我國(guó)資本市場(chǎng)還處在發(fā)展階段，準(zhǔn)入條件高，只有極少數(shù)中小企業(yè)能夠滿足進(jìn)入資本市場(chǎng)的要求，于是存在“資本缺口”，向銀行貸款成為中小企業(yè)外部融資的主要渠道。
然而，由于中小企業(yè)存在著明顯的信用不足：一方面中小企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中處于弱勢(shì)地位，自有資產(chǎn)少，經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)大，盈利能力弱，抵押擔(dān)保能力差，表現(xiàn)為企業(yè)的資產(chǎn)信用不足，即企業(yè)缺乏償債能力;另一方面中小企業(yè)的信息透明度低，造成銀企之間嚴(yán)重的信息不對(duì)稱，存在較高的道德風(fēng)險(xiǎn)，表現(xiàn)為企業(yè)的道德信用不足，即企業(yè)缺乏償債意愿。在楊勝剛、胡海波的《不對(duì)稱信息下的中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究》一文中指出：在這就使得銀企之間存在著嚴(yán)重的信息不對(duì)稱：一方面銀行機(jī)構(gòu)在貸款前難以全面了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)、財(cái)務(wù)、信用狀況，容易形成逆向選擇，即素質(zhì)差、缺乏成長(zhǎng)前景的企業(yè)會(huì)通過(guò)隱瞞真實(shí)的情況、編造虛假信息等手段騙取信貸資金;另一方面在信貸發(fā)放后，銀行機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的監(jiān)控能力十分有限，從而易使得部分企業(yè)改變貸款用途，用于高風(fēng)險(xiǎn)的投資活動(dòng)、逃廢債務(wù)等，造成企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。銀企之間的信息不對(duì)稱增加了銀行甄別企業(yè)經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)和道德風(fēng)險(xiǎn)的難度和成本，難以防范企業(yè)因貸款前的逆向選擇和貸款后的失信行為而引發(fā)信貸風(fēng)險(xiǎn)，這就使得銀行機(jī)構(gòu)傾向于排斥中小企業(yè)信貸申請(qǐng)，造成了中小企業(yè)貸款難問(wèn)題。因此，企業(yè)信用不足是中小企業(yè)融資難問(wèn)題的根本原因。為解決中小企業(yè)信用不足的問(wèn)題，有必要在中小企業(yè)融資過(guò)程中引入信用擔(dān)保機(jī)制。
(2)信用擔(dān)保的機(jī)理
在唐斌斌《中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式及實(shí)證研究》一文中指出：所謂的信用擔(dān)保，是一種信譽(yù)證明與資產(chǎn)責(zé)任保證結(jié)合在一起的中介服務(wù)活動(dòng)，其介于商業(yè)銀行和企業(yè)之間，擔(dān)保人對(duì)商業(yè)銀行承諾，對(duì)企業(yè)提供擔(dān)保，從而提高企業(yè)資信等級(jí)。中小企業(yè)信用擔(dān)保則是指經(jīng)政府批準(zhǔn)設(shè)立的中小企業(yè)信用擔(dān)保專門機(jī)構(gòu)與債權(quán)人約定，當(dāng)被擔(dān)保的中小企業(yè)不履行或不能履行主合同約定的債務(wù)時(shí)，中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)承擔(dān)約定債務(wù)和履行債務(wù)的行為。
中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)作為專業(yè)化的信用資源經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)，以自身資信和資產(chǎn)為擔(dān)保，以收取擔(dān)保費(fèi)為條件，承擔(dān)中小企業(yè)部分融資風(fēng)險(xiǎn)，加快了銀企合作。在金融市場(chǎng)交易活動(dòng)中，當(dāng)中小企業(yè)的信用狀況不足以憑借自身信用獲得貸款，就要尋求新的信用增級(jí)方式。中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)扮演中小企業(yè)增級(jí)者的角色，通過(guò)提升和補(bǔ)充中小企業(yè)的信用來(lái)幫助中小企業(yè)獲得銀行信貸。中小企業(yè)信用擔(dān)保的核心作用在于“信用增級(jí)”，通過(guò)“信用增級(jí)”以減少銀行機(jī)構(gòu)的信貸風(fēng)險(xiǎn)，確保銀行機(jī)構(gòu)在企業(yè)信用不能清償時(shí)取得資金補(bǔ)償，從而增加銀企雙方交易的機(jī)會(huì)。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)解決了中小企業(yè)信用缺乏和質(zhì)押?jiǎn)栴}，幫助銀行機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，緩解了中小企業(yè)融資困境。
二、西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀及問(wèn)題分析
西藏中小企業(yè)的蓬勃發(fā)展，已逐步成為西藏經(jīng)濟(jì)發(fā)展中最活躍的細(xì)胞與增長(zhǎng)點(diǎn)。當(dāng)前西藏企業(yè)中絕大多數(shù)都是中小企業(yè)。但由于西藏中小企業(yè)絕大多數(shù)處于起步、發(fā)展階段，而且大部分企業(yè)仍屬于小微企業(yè)，存在內(nèi)部管理不規(guī)范、財(cái)務(wù)信息失真嚴(yán)重、產(chǎn)品技術(shù)含量低、缺少有效抵押質(zhì)押品等問(wèn)題。因此，建立有效中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制，解決中小企業(yè)融資難就顯得刻不容緩。在有關(guān)西藏中小企業(yè)發(fā)展及信用擔(dān)保體系建立的文章中，總結(jié)情況如下：
(1)西藏中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展現(xiàn)狀
據(jù)中國(guó)人民銀行拉薩中心支行調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示：當(dāng)前，西藏自治區(qū)共有擔(dān)保機(jī)構(gòu)8家，從業(yè)人員113人。按公司性質(zhì)劃分，國(guó)有政策性控股公司2家，私營(yíng)商業(yè)性控股公司6家;從地區(qū)分布來(lái)看，所有的擔(dān)保公司都在拉薩市，其他地區(qū)均無(wú)任何融資擔(dān)保公司。截至2011年6月末，全區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資本金總額6、59億元，其中擔(dān)保資本金在1億元以上的有兩家，擔(dān)保資本金最高的為2億元，1億元以下的有六家，最低的為3000萬(wàn)元;累計(jì)擔(dān)保貸款總額33，837、4萬(wàn)元，在保貸款余額19，709、4萬(wàn)元，累計(jì)擔(dān)保企業(yè)戶數(shù)261戶，戶均擔(dān)保129、6萬(wàn)元;累計(jì)代償損失1，525萬(wàn)元，累計(jì)代償率約4、5%。截至2010年末，全區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)累計(jì)實(shí)現(xiàn)盈利總額549、8萬(wàn)元。其中，2010年實(shí)現(xiàn)盈利183、4萬(wàn)元。
自2006年8月西藏成立第一家政策性擔(dān)保公司以來(lái)，西藏自治區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)類型得到了完善，總體擔(dān)保實(shí)力得到了穩(wěn)步提升，擔(dān)保能力持續(xù)增長(zhǎng)，在一定程度上解決了一部分中小企業(yè)的融資難問(wèn)題，但相比內(nèi)地其它省份而言，西藏的擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展還處于初級(jí)階段。有關(guān)內(nèi)地省份中小企業(yè)信用擔(dān)保的研究較多，如施勇、袁任杰的《中小企業(yè)融資抵押擔(dān)保機(jī)制研究》，晏露蓉的《創(chuàng)建合理高效的中小企業(yè)融資擔(dān)保體系研究》。
(2)當(dāng)前西藏中小企業(yè)信用擔(dān)保中存在的問(wèn)題
盡管5年來(lái)西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)取得了一些發(fā)展，但全區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)年均擔(dān)保企業(yè)僅為50多家，僅占西藏全部中小企業(yè)的4‰左右，絕大多數(shù)中小企業(yè)仍無(wú)法通過(guò)信用擔(dān)保來(lái)獲得信貸資金，擔(dān)保覆蓋面明顯存在不足。結(jié)合中國(guó)人民銀行拉薩中心支行調(diào)查統(tǒng)計(jì)情況及實(shí)地走訪我區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)了解情況，發(fā)展情況不好的原因主要集中在以下幾個(gè)方面：
1、中小企業(yè)層面。盡管當(dāng)前西藏全區(qū)約有一萬(wàn)兩千多家中小企業(yè)，但其中大多數(shù)企業(yè)實(shí)際上屬于“小、微”企業(yè)。這些企業(yè)大都處于企業(yè)的初創(chuàng)、發(fā)展起步階段，以規(guī)模較小的作坊式生產(chǎn)模式，自身財(cái)務(wù)信息極不健全、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)較大、盈利能力較差。因此，當(dāng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)面對(duì)這些企業(yè)的擔(dān)保申請(qǐng)時(shí)，都無(wú)法從一個(gè)客觀的角度去評(píng)估、審核該企業(yè)的經(jīng)營(yíng)狀況與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，這就使得這些企業(yè)很容易被排除在信用擔(dān)保范圍之外。
2、擔(dān)保機(jī)構(gòu)層面。一是擔(dān)保門檻過(guò)高。為防范和規(guī)避擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，擔(dān)保公司均設(shè)定了嚴(yán)格的準(zhǔn)入條件，在企業(yè)申請(qǐng)辦理一筆貸款擔(dān)保時(shí)，均要求企業(yè)提供反擔(dān)保措施，要求企業(yè)必須提供足額有效的抵押、質(zhì)押物。這就存在一個(gè)“反擔(dān)保悖論”，即能夠提供可靠反擔(dān)保的企業(yè)往往不需要擔(dān)保就可以從銀行獲得貸款，而無(wú)法滿足銀行抵押要求的企業(yè)也往往難以提供充足可靠的反擔(dān)保。這樣一方面使得銀行出于規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)的考慮，將一部分滿足擔(dān)保條件而風(fēng)險(xiǎn)較大的企業(yè)推給擔(dān)保機(jī)構(gòu)，加大了企業(yè)融資的成本;另一方面對(duì)于那些無(wú)法滿足反擔(dān)保條件的企業(yè)，仍然排除在信貸市場(chǎng)之外，而這部分企業(yè)占絕大多數(shù)。這種做法完全偏離建立中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的初衷。二是擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身信用不足。擔(dān)保機(jī)構(gòu)自身的信用是其對(duì)外承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的前提。由于西藏?fù)?dān)保監(jiān)管制度不完善，信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本金相對(duì)較低，更加之西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)公司規(guī)模小且實(shí)力弱，使得在藏銀行機(jī)構(gòu)對(duì)于作為保證人的信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用、償債能力并不看好。此外，國(guó)內(nèi)一些擔(dān)保機(jī)構(gòu)的倒閉更加劇了銀行機(jī)構(gòu)對(duì)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用的擔(dān)憂。因此，盡管當(dāng)前銀行對(duì)商業(yè)性擔(dān)保機(jī)構(gòu)的放大倍數(shù)限制在5倍以下，政策性擔(dān)保機(jī)構(gòu)限制在10倍以下，但實(shí)際上，西藏?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的總體放大倍數(shù)還不到1倍，這就大大限制了擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)西藏中小企業(yè)的貸款擔(dān)保規(guī)模。
三、關(guān)于構(gòu)建西藏中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)制的政策建議
對(duì)我國(guó)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系構(gòu)建的研究中，不少學(xué)者給出了相關(guān)的意見(jiàn)建議。如王傳東、王家傳的《中小企業(yè)信用擔(dān)保的國(guó)際經(jīng)驗(yàn)與借鑒》其中提到從四個(gè)方面改進(jìn)：一、充分發(fā)揮政府職能，科學(xué)構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保體系;二、正確處理銀行與信用擔(dān)保的關(guān)系;三、確立以信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主體的中小企業(yè)信用平臺(tái)加強(qiáng)社會(huì)信用體系的建設(shè);四、盡快出臺(tái)有關(guān)中小企業(yè)信用擔(dān)保的法律法規(guī)。又如林平、袁中紅的《信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)研究》提出的建議：一、建立多層次的政策性擔(dān)保體系;二、建立風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制;三、建立財(cái)政彌補(bǔ)機(jī)制;四、推動(dòng)金融機(jī)構(gòu)、擔(dān)保機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)建立長(zhǎng)期穩(wěn)定的合作關(guān)系。在關(guān)于西藏中小企業(yè)發(fā)展或信用擔(dān)保構(gòu)建的文章中，也有學(xué)者建議，如余文楠、李娟的《西藏中小企業(yè)融資擔(dān)保難的成因及政策建議》指出解決西藏中小企業(yè)融資擔(dān)保難的幾點(diǎn)建議：一、加大財(cái)政支持力度，建立完善長(zhǎng)效的配套風(fēng)險(xiǎn);二、建立政、銀、企，信息交流平臺(tái)，加強(qiáng)信用環(huán)境建設(shè)補(bǔ)償和獎(jiǎng)勵(lì)機(jī)制;三、遵循“風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)，利益共享”原則，建立良好的銀擔(dān)合作關(guān)系;四、完善行政職能，提高行政效率，為中小企業(yè)融資提供有利的外部環(huán)境�？v觀政策意見(jiàn)不少，如何構(gòu)建中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制，解決中小企業(yè)融資難問(wèn)題，引導(dǎo)銀行信貸資金支持西藏中小企業(yè)發(fā)展壯大，結(jié)合西藏具體情況，可集中在以下幾個(gè)方面。
(1)加強(qiáng)政府服務(wù)職能，推動(dòng)中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)健康發(fā)展
一是建立信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)管體系。根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳《進(jìn)一步明確融資性擔(dān)保業(yè)務(wù)監(jiān)管職責(zé)的通知》(國(guó)辦發(fā)〔2009〕7號(hào))文件精神，建議自治區(qū)政府參照內(nèi)地?fù)?dān)保業(yè)較發(fā)達(dá)地區(qū)的做法，確定相關(guān)擔(dān)保業(yè)監(jiān)管部門，負(fù)責(zé)對(duì)轄區(qū)內(nèi)中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的監(jiān)督管理。同時(shí)，由其牽頭邀請(qǐng)財(cái)政廳、人民銀行、銀監(jiān)局及工商局等經(jīng)濟(jì)金融管理部門，根據(jù)財(cái)政部印發(fā)的《中小企業(yè)融資擔(dān)保機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)管理暫行辦法》(財(cái)金【2001】77號(hào))等國(guó)家有關(guān)法律，并結(jié)合西藏中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)和信用擔(dān)保市場(chǎng)發(fā)展的現(xiàn)狀，共同起草《西藏中小企業(yè)信用擔(dān)保條例》等法規(guī)，規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)的準(zhǔn)入、內(nèi)控、收費(fèi)、退出等制度，明確商業(yè)銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)分擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)的責(zé)任與義務(wù)，確定信用擔(dān)保資金保障機(jī)制等，為西藏信用擔(dān)保市場(chǎng)的發(fā)展提供堅(jiān)強(qiáng)的法律保障和良好的市場(chǎng)環(huán)境。
二是建立政策性擔(dān)保補(bǔ)償機(jī)制。中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)制的核心就是要由政府投入資金為主建立政策性風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償機(jī)制，以政府信用來(lái)給擔(dān)保機(jī)構(gòu)“信用增級(jí)”，從而解決擔(dān)保機(jī)構(gòu)信用不足的問(wèn)題。當(dāng)前西藏一種可行的做法就是：政府每年撥付一定額度的中小企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)資金成立西藏自治區(qū)擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償基金，由擔(dān)保機(jī)構(gòu)監(jiān)管部門主管。政府對(duì)按照政策導(dǎo)向、積極為中小企業(yè)提供擔(dān)保服務(wù)的機(jī)構(gòu)給予風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償或獎(jiǎng)勵(lì)，這樣既提高了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信用等級(jí)，又壯大了擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保實(shí)力，拓展了擔(dān)保規(guī)模，使擔(dān)保機(jī)構(gòu)可持續(xù)發(fā)展。
參考文獻(xiàn)：
[1]王傳東.中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究[D].山東：山東農(nóng)業(yè)大學(xué)， 2006：16.
[2]楊勝剛，胡海波.不對(duì)稱信息下的中小企業(yè)信用擔(dān)保問(wèn)題研究[J].金融研究，2006(1).
[3]唐斌斌.中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)運(yùn)作模式及實(shí)證研究[D].四川：四川大學(xué)，2005：10.
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