公務(wù)支出審計報告
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蕭山區(qū)20XX年度公務(wù)支出公款消費專項審計結(jié)果公告
根據(jù)《中華人民共和國審計法》第十六條規(guī)定和省委辦公廳、省政府辦公廳《關(guān)于建立健全公務(wù)支出公款消費審計制度的意見》(浙委辦發(fā)〔201X〕83號)精神，自2015年1月29日起，蕭山區(qū)審計局組織實施了20XX年度公務(wù)支出公款消費專項審計。現(xiàn)將審計結(jié)果公告如下：
一、 基本情況及評價意見
本次納入審計對象為74家一級預(yù)算單位、117家下屬單位，審計重點抽查了24家一級預(yù)算單位。經(jīng)審計，24家單位2014年度出國(境)經(jīng)費74.56萬元、公務(wù)用車購置費1053.08萬元、公務(wù)用車運行維護費1884.63萬元、公務(wù)接待費259.01萬元、會議費134.39萬元、培訓(xùn)費361.49萬元，與上年同口徑相比，分別下降了49.91%、13.81%、11.29%、71.76%、47.85%和41.57%。
審計情況表明，2014年度區(qū)級機關(guān)各部門在區(qū)委、區(qū)政府的領(lǐng)導(dǎo)下，認真貫徹落實中央“八項規(guī)定”、省委“28條辦法”和“六項禁令”，公務(wù)支出公款消費日趨規(guī)范。
一是領(lǐng)導(dǎo)高度重視，建立公務(wù)支出公款消費管理機制。區(qū)委區(qū)政府高度重視公務(wù)支出公款消費各項工作，成立了蕭山區(qū)實施中央“八項規(guī)定”執(zhí)行情況督促檢查工作機制，明確了分工負責、情況收集、實地督查、協(xié)作會商、匯總報告、情況通報、調(diào)查問責等七大工作機制;各單位按照區(qū)委、區(qū)政府的統(tǒng)一部署和要求，將“三公”經(jīng)費管理的各項職責分解落實，責任到人，形成了上下聯(lián)動、齊抓共管的良好局面。
二是制度日益完善，提升公務(wù)支出公款消費管理水平。2014年區(qū)委區(qū)政府出臺了《蕭山區(qū)區(qū)級機關(guān)會議、活動和培訓(xùn)管理規(guī)定》、《蕭山區(qū)黨政機關(guān)國內(nèi)公務(wù)接待管理辦法》等制度，對會議、培訓(xùn)、公務(wù)接待、公務(wù)考察等事項作出了明確規(guī)定，逐步建立完善了規(guī)范公務(wù)支出公款消費制度體系。
三是管控監(jiān)督有力，公務(wù)支出公款消費制度執(zhí)行到位。財政部門強化了公務(wù)支出公款消費的管控力度，統(tǒng)一實行國庫集中支付制度、大力推行公務(wù)卡使用;區(qū)紀委監(jiān)察局等相關(guān)部門對“三公”經(jīng)費情況也加大了明查暗訪和查處問責力度。
二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題
(一)部分政策執(zhí)行尚有一定偏差。
部分單位對會議研討、學習交流等差旅活動報銷費用的標準把握不準，公雜費、伙食補助費等存在可報銷未報銷情況。
(二)公務(wù)支出公款消費管理不夠規(guī)范。
一是部分支出手續(xù)不夠規(guī)范。部分單位存在公務(wù)接待費用報銷缺少派出單位公函現(xiàn)象;部分單位接待費支出未附明細清單;部分租車發(fā)票存在發(fā)票開具單位與收款人不一致、時間不一致等情況。
二是部分費用支出存在超標準情況。部分單位存在會議費支出超預(yù)算現(xiàn)象;有2家單位公務(wù)用車運行費超區(qū)財政核定指標。
三是財務(wù)管理不夠規(guī)范。部分單位存在費用支出未用公務(wù)卡支付情況;部分單位存在專項經(jīng)費及其他科目中列支公務(wù)接待費情況。
(三)房產(chǎn)出租管理有待規(guī)范。
一是1家單位由于通惠路、火車南站改造等原因，截止審計日尚未收繳房產(chǎn)出租租金557.25萬元。
二是1家下屬單位2014年收取租金收入34.69萬元未按照“收支兩條線”規(guī)定上繳財政。
三、審計建議
審計從制度有待完善、單位內(nèi)部控制有待加強等方面對存在的問題進行了原因剖析，并提出了以下建議：
(一)加強監(jiān)督問責。監(jiān)察、財政、審計等部門要積極履行監(jiān)督職能，進一步建立健全聯(lián)合督查、信息共享和傳遞預(yù)警機制，注重把解決問題與建章立制有機結(jié)合起來，建立健全“三公”經(jīng)費管理長效機制。
(二)健全完善制度。財政等相關(guān)部門要進一步完善公務(wù)支出相關(guān)管理制度，盡快出臺車輛定點維修等管理辦法;財政局、機關(guān)事務(wù)局等管理部門要加強對行政事業(yè)單位辦公用房和經(jīng)營性用房的管理，健全完善辦公用房配置、維修等管理和經(jīng)營性用房出租管理等制度。
(三)加強內(nèi)部管理。各單位要及時修訂完善公務(wù)支出管理規(guī)定，嚴肅規(guī)章制度的執(zhí)行，嚴格執(zhí)行公務(wù)卡制度，確保財政資金使用的安全和完整。
(四)加強宣傳培訓(xùn)。各相關(guān)部門要加強對“三公”經(jīng)費、會議費、培訓(xùn)費、資產(chǎn)管理等政策法規(guī)的宣傳與培訓(xùn)工作，單位主要領(lǐng)導(dǎo)也要加強對政策法規(guī)的學習，營造廉政勤政氛圍。
四、審計發(fā)現(xiàn)主要問題的`整改情況
根據(jù)各單位在公務(wù)支出公款消費審計中發(fā)現(xiàn)的問題，蕭山區(qū)審計局向15家單位下發(fā)了審計整改意見函，目前，15家單位均及時上報了整改報告，相關(guān)問題在區(qū)級層面及有關(guān)單位得到了整改。
一是出臺相關(guān)制度。2015年區(qū)委區(qū)政府辦相繼出臺了《關(guān)于加強區(qū)級機關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營用房管理工作的實施意見》(蕭委辦〔2015〕5號)和《關(guān)于加強區(qū)級機關(guān)事業(yè)單位辦公用房統(tǒng)一管理工作的實施意見》(蕭委辦〔2015〕6號)，規(guī)范了區(qū)級機關(guān)事業(yè)單位經(jīng)營用房管理，建立健全了辦公用房統(tǒng)一權(quán)屬登記、統(tǒng)一調(diào)配管理、統(tǒng)一維修改造、統(tǒng)一規(guī)范使用、統(tǒng)一規(guī)劃建設(shè)等方面的制度;2015年7月蕭山區(qū)招管辦、蕭山區(qū)財政局聯(lián)合出臺了《關(guān)于公布2015-2016年度蕭山區(qū)公務(wù)車輛定點維修(保養(yǎng))企業(yè)名單及有關(guān)事項的通知》(蕭招管辦[2015]17號)，對公務(wù)用車定點維修進行了明確規(guī)定。
二是上繳財政房租收入。兩家單位已經(jīng)將房產(chǎn)出租收入予以催繳并上繳財政。
三是加強內(nèi)部管理。公務(wù)接待支出未附公函或支出未附明細清單已經(jīng)補充完整，并明確推行公務(wù)卡使用全覆蓋;相關(guān)單位針對公務(wù)用車費用較大問題更新完善了《公務(wù)用車管理辦法》，加強公務(wù)用車審核和分配管理，并實行了單車核算。
安吉縣審計局三項舉措促使“公務(wù)支出公款消費”審計縱向延伸
日前，安吉縣審計局積極采取措施，推進“公務(wù)支出公款消費”審計向鄉(xiāng)鎮(zhèn)、行政村、社區(qū)延伸。
一是將“公務(wù)支出公款消費”審計作為鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟責任審計工作重要實施內(nèi)容。將分散在審計實施方案中與“公務(wù)支出公款消費”相關(guān)內(nèi)容進行梳理歸類，專門設(shè)立“公務(wù)支出公款消費”審計實施條款，實施條款中加入必須延伸審計不少于3個行政村、社區(qū)的“公務(wù)支出公款消費”審計內(nèi)容;審計報告中必須對該單位“公務(wù)支出公款消費”執(zhí)行情況進行審計評價。
二是將“公務(wù)支出公款消費”審計作為縣內(nèi)部審計協(xié)會年度重點工作。各單位在實施內(nèi)部審計時必須同步開展“公務(wù)支出公款消費”審計，縣內(nèi)部審計協(xié)會在下屬會員單位實施“公務(wù)支出公款消費”審計時要做好業(yè)務(wù)指導(dǎo)工作，各內(nèi)部審計協(xié)會會員單位年終將本年度實施“公務(wù)支出公款消費”審計情況形成專項審計報告報縣審計局。
三是將“公務(wù)支出公款消費”執(zhí)行情況作為縣審計局配合縣委開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)巡查工作的重要抓手�？h審計局要充分發(fā)揮本單位的業(yè)務(wù)優(yōu)勢，將“公務(wù)支出公款消費”執(zhí)行情況作為配合縣委開展鄉(xiāng)鎮(zhèn)巡查工作的重要工作內(nèi)容，同時延伸3個行政村、社區(qū)“公務(wù)支出公款消費”執(zhí)行情況，全面分析鄉(xiāng)鎮(zhèn)“公務(wù)支出公款消費”執(zhí)行力度。
(安吉縣審計局)
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