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縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)分析報(bào)告
財(cái)務(wù)分析報(bào)告是企業(yè)依據(jù)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)分析表及經(jīng)營(yíng)活動(dòng)和財(cái)務(wù)活動(dòng)所提供的豐富、重要的信息及其內(nèi)在聯(lián)系，下面是小編為您精心整理的關(guān)于縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社財(cái)務(wù)分析報(bào)告全文內(nèi)容，僅供大家參考。
我縣農(nóng)村信用合作聯(lián)社改革進(jìn)展最快、經(jīng)營(yíng)機(jī)制最活、管理最規(guī)范、經(jīng)營(yíng)成效最顯著的一年。一年以來，財(cái)會(huì)電腦工作在自治區(qū)聯(lián)社的直接領(lǐng)導(dǎo)下，在各級(jí)銀監(jiān)管部門、人民銀行的監(jiān)管和指導(dǎo)下，在各級(jí)政府部門的大力支持下，以深化改革，強(qiáng)化管理，規(guī)范操作，提高效益為中心，按照“加強(qiáng)監(jiān)管，規(guī)范管理;增加撥備、抵御風(fēng)險(xiǎn);做實(shí)利潤(rùn)、消化包袱”的原則，進(jìn)一步加強(qiáng)會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作，規(guī)范財(cái)務(wù)行為，強(qiáng)化成本控制，減少非生息資占用，促進(jìn)了業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)工作的穩(wěn)健發(fā)展，促使全轄全面地完成了各項(xiàng)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，取得了前所未有的好成績(jī)�，F(xiàn)將一年來的財(cái)務(wù)活動(dòng)情況分析報(bào)告如下：
一、基本情況
，我縣聯(lián)社是一個(gè)統(tǒng)一法人社的獨(dú)立核算單位，附屬會(huì)計(jì)核算單位有1個(gè)營(yíng)業(yè)部、12個(gè)信用社、5個(gè)信用分社，共18個(gè)營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，由聯(lián)社財(cái)會(huì)電腦部統(tǒng)一辦理決算。截止末，全轄員工總數(shù)148人，比年初增加11人，其中：在職員工143人，內(nèi)退員工5人。會(huì)計(jì)出納人員79人，占在職員工的55.25%。年末資產(chǎn)總額為74491萬(wàn)元，比年初增加12826萬(wàn)元，增幅20.8%;負(fù)債總額為72668萬(wàn)元，比年初增加12539萬(wàn)元，增幅20.85%;資產(chǎn)負(fù)債比例97.58%;所有者權(quán)益總額為1802萬(wàn)元，比年初增加286萬(wàn)元，增幅18.87%。
二、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況及分析
我縣聯(lián)社今年業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)情況總體表現(xiàn)為：存、貸總量增長(zhǎng)較快，農(nóng)貸投量加大，不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙下降”，實(shí)現(xiàn)盈余，資金頭寸寬余，現(xiàn)金支大于收，貨幣呈現(xiàn)投放。
(一)各項(xiàng)存款增速較快，存款規(guī)模迅速擴(kuò)大。年末各項(xiàng)存款余額63796萬(wàn)元，較年初增加12632萬(wàn)元，增幅24.69%;完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度計(jì)劃任務(wù)的105.27%。其中：對(duì)公存款余額8891萬(wàn)元，比年初增加5769萬(wàn)元，增幅184.79%，完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度計(jì)劃任務(wù)的144.23%;儲(chǔ)蓄存款余額54905萬(wàn)元，比年初增加6863萬(wàn)元，增幅14.29%，完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度計(jì)劃任務(wù)的85.79%。今年，我聯(lián)社有計(jì)劃、有步驟地采取了一系列工作措施，積極組織資金，各項(xiàng)存款呈現(xiàn)出快速增長(zhǎng)的發(fā)展勢(shì)頭，其主要原因有以下幾個(gè)方面：一是縣聯(lián)社積極營(yíng)造良好的外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境，搞好與各級(jí)黨政部門的關(guān)系，將涉農(nóng)企事業(yè)單位賬戶盡可能開在信用社，壯大農(nóng)村信用社資金實(shí)力;二是抓住政府給農(nóng)民兌付以糧直補(bǔ)貼、種子補(bǔ)貼等機(jī)遇，大力組織資金;三是根據(jù)轄區(qū)產(chǎn)業(yè)經(jīng)濟(jì)特點(diǎn)，確定吸儲(chǔ)重點(diǎn)，多渠道、多方位組織資金;四是大力支持農(nóng)業(yè)、農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的同時(shí)，積極開展存、貸結(jié)合以貸引存等業(yè)務(wù)，支持地方發(fā)展優(yōu)勢(shì)產(chǎn)業(yè)，培育了新儲(chǔ)源;五是充分利用地勢(shì)人利的優(yōu)勢(shì)，開展員工階段性組織攬存活動(dòng)，大力組織存款;六是提高臨柜人員服務(wù)質(zhì)量，贏得廣大儲(chǔ)戶的信任，增強(qiáng)信用社市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。
(二)各項(xiàng)貸款總量穩(wěn)步增長(zhǎng)，農(nóng)貸投放力度較大。年末各項(xiàng)存款余額44223萬(wàn)元，比年初增加11219萬(wàn)元，增幅33.99%，完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度計(jì)劃任務(wù)的136.82%;其中：按涉農(nóng)貸款新口徑“三農(nóng)”貸款29752萬(wàn)元，比年初增加3757萬(wàn)元，增幅14.45%;“三農(nóng)”貸款占比67.28%;各項(xiàng)貸款(包括三農(nóng)貸款)的增量、存量市場(chǎng)份額均為第一。今年，我縣聯(lián)社積極開展貸款營(yíng)銷，在黨中央建設(shè)社會(huì)主義新農(nóng)村的精神指導(dǎo)下，樹立靠產(chǎn)業(yè)促帶動(dòng)，靠支農(nóng)求發(fā)展的經(jīng)營(yíng)新思路，加大對(duì)“三農(nóng)”及轄區(qū)經(jīng)濟(jì)建設(shè)信貸資金的投入，其主要特點(diǎn)表現(xiàn)在以下幾方面：一是積極籌措資金，全力支持農(nóng)民生產(chǎn)生活資金所需。全年累計(jì)投放各項(xiàng)貸款33735萬(wàn)元，較同期多投放6516萬(wàn)元。其中：累放“三農(nóng)”貸款22972萬(wàn)元，占總投放的68.1%;在滿足“三農(nóng)”資金需求的基礎(chǔ)上，積極支持效益好、信譽(yù)度高的個(gè)體工商戶和個(gè)體私營(yíng)企業(yè)等非公有制經(jīng)濟(jì)發(fā)展。
(三)不良貸款實(shí)現(xiàn)“雙下降”，資產(chǎn)質(zhì)量有效提高。年末按四級(jí)分類不良貸款余額3067萬(wàn)元，比年初減少1012萬(wàn)元，不良貸款占比6.94%，比年初下降5.42個(gè)百分點(diǎn);按五級(jí)分類不良貸款余額9066萬(wàn)元，比年初減少2752萬(wàn)元，不良貸款占比20.5%，比年初下降11.36個(gè)百分點(diǎn)。各類不良貸款絕對(duì)下降額和占比下降均超額完成區(qū)聯(lián)社下達(dá)年度任務(wù)。主要措施：一是落實(shí)不良貸款清收責(zé)任制。年初聯(lián)社將不良貸款“雙降”、處置已置換不良貸款處置清收工作作為年度經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)綜合考評(píng)的重要指標(biāo)進(jìn)行考核，除按月考核計(jì)分外，并對(duì)不完成每月下降任務(wù)的基層信用社領(lǐng)導(dǎo)和信貸員實(shí)行通報(bào)、處罰、下崗收貸等問責(zé)考核機(jī)制，充分調(diào)動(dòng)信貸員催收不良貸款工作的積極性。二是地方政府在清收盤活不良貸款工作中發(fā)揮主題作用，并取得了明顯效果。三是與縣法院聯(lián)合組成清收不良貸款工作小組分赴全縣各鄉(xiāng)鎮(zhèn)依法開展清收不良貸款工作，根據(jù)借款戶的實(shí)際情況，分別采取當(dāng)場(chǎng)調(diào)解、當(dāng)場(chǎng)開庭、當(dāng)場(chǎng)審理、當(dāng)場(chǎng)判決、當(dāng)場(chǎng)執(zhí)行的清收辦法，同時(shí)直接和借款人收取訴訟費(fèi)、執(zhí)行費(fèi)，減少農(nóng)村信用社預(yù)交訴訟費(fèi)的壓力，清收效果明顯。
二、財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況及分析
(一)財(cái)務(wù)收入增加較快，經(jīng)營(yíng)效益明顯提高。
一是年末實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總收入3862萬(wàn)元，同比增加1076萬(wàn)元，增幅38.62%;其中：貸款利息收入3388萬(wàn)元，占總收入的87.73%，較去年同期增加1211萬(wàn)元，增幅55.6%;金融機(jī)構(gòu)往來收入381萬(wàn)元，占總收入的9.86%，較去年同期減少163萬(wàn)元;手續(xù)費(fèi)收入68萬(wàn)元，占總收入的1.76%，較去年同期增加40萬(wàn)元，增幅1.76%;其他營(yíng)業(yè)外收入25萬(wàn)元，占總收入的0.64%，較去年同期減少11萬(wàn)元。
二是年末實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)總支出3644萬(wàn)元，同比增加1073萬(wàn)元，增幅40.66%;其中：利息支出908萬(wàn)元，占支出總額的24.91%，同比增加140萬(wàn)元;金融機(jī)構(gòu)往來支出111萬(wàn)元，占總收入的3.05%，同比減少140萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)費(fèi)用1493萬(wàn)元，占支出總額40.97%，同比增加469萬(wàn)元;手續(xù)費(fèi)支出230萬(wàn)元，占支出總額的6.31%，同比增加163萬(wàn)元;其他營(yíng)業(yè)支出710萬(wàn)元，占總支出19.48%，同比增加366萬(wàn)元;營(yíng)業(yè)稅金及附加188萬(wàn)元，占支出總額的5.16%，同比增加71萬(wàn)元。
三是實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)676萬(wàn)元，比上年末增加231萬(wàn)元，增幅51.91%，其中：賬面利潤(rùn)218萬(wàn)元，同比增盈3萬(wàn)元，同比增幅1.27%，計(jì)提呆賬準(zhǔn)備541萬(wàn)元，同比增加301萬(wàn)元，增幅125.46%;年末人均利潤(rùn)達(dá)4.92萬(wàn)元，比上年同期人均增加1.72萬(wàn)元，增幅53.75%，低于全區(qū)人均水平0.62萬(wàn)元。
四是資金頭寸。截止12月末，全轄?zhēng)齑娆F(xiàn)金及業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金余額為3241萬(wàn)元、存放中央銀行款項(xiàng)19033萬(wàn)元、存放其它同業(yè)2606萬(wàn)元，除去法定準(zhǔn)備金12%部分7656萬(wàn)元，資金頭寸為17225萬(wàn)元，再去除拆借區(qū)聯(lián)社金3000萬(wàn)元等，可用資金還有14225萬(wàn)元。
五是其他財(cái)務(wù)指標(biāo)執(zhí)行情況。截止12月末，應(yīng)付利息余額為688萬(wàn)元，應(yīng)付利息備付率為3.13%;呆賬準(zhǔn)備金余額為1295萬(wàn)元，呆賬準(zhǔn)備金占加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)比例為5.46%;資產(chǎn)利潤(rùn)率為1%，較去年同期上升0.21個(gè)百分點(diǎn);資產(chǎn)費(fèi)用率為2.22%，比年初提高0.83個(gè)百分點(diǎn);業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)比例為3.74‰;業(yè)務(wù)招待費(fèi)比例為4.95‰;固定資本比率為78.97%，比年初上升3.77個(gè)百分點(diǎn);收入費(fèi)用率為39.67%，比年初下降3.58個(gè)百分點(diǎn);百元貸款收息率8.46%，比年初上升0.43個(gè)百分點(diǎn)。
三、負(fù)債成本有所改觀
年末各項(xiàng)存款達(dá)6.38億元，其中：定期存款2.2億元，占存款總額的34.48%，比年初減少5.05個(gè)百分點(diǎn);活期存款4.18億元，占存款總額的65.52%，比年初增加8.6個(gè)百分點(diǎn)，低成本存款在年初工作水平上，有所提高，尤其是對(duì)公存款年末余額0.89億元，比年初增加0.58億元，增幅184.79%，負(fù)債成本下降率有所改觀。
從以上經(jīng)營(yíng)成果看，本年度業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況比上年末明顯提高，這是聯(lián)社的正確領(lǐng)導(dǎo)，全轄干部職工共同拼搏工作的結(jié)果。
四、存在問題及影響因素
(一)撥備提取不足，財(cái)務(wù)包袱較大。年末按五級(jí)分類應(yīng)提未提的貸款損失準(zhǔn)備3617萬(wàn)元。
(二)非生息資金占用大，影響盈利水平提高。年末非生息資金占用5073萬(wàn)元，占非信貸資產(chǎn)總額的16.76%，其中金額較大的項(xiàng)目有現(xiàn)金3241萬(wàn)元;固定資產(chǎn)凈值1423萬(wàn)元，抵債資產(chǎn)870萬(wàn)元;無(wú)形資產(chǎn)114萬(wàn)元;遞延資產(chǎn)208萬(wàn)元。
(三)固定資本比率不降反升。年末固定資本比率比年初上升3.77個(gè)百分點(diǎn)。根據(jù)統(tǒng)一法人清產(chǎn)核資賬務(wù)調(diào)整的影響，通過公共積累沖銷歷年虧損掛賬，使核心資本減少，固定資本比率上升。
(四)由于統(tǒng)一法人賬務(wù)的合并，金融機(jī)構(gòu)往來收支中的社內(nèi)存放和社內(nèi)調(diào)劑均不再計(jì)息，因此，金融機(jī)構(gòu)往來收支同比減少了140多萬(wàn)元。
(五)存款利率調(diào)整的影響。利息支出在存款利率上調(diào)、存款上漲的情況下計(jì)提應(yīng)付利息的增加，利息支出較上年同期增加140萬(wàn)元。
(六)營(yíng)業(yè)費(fèi)用額增幅較大。年末營(yíng)業(yè)費(fèi)用增幅45.74%，高于財(cái)務(wù)收入增幅7.12個(gè)百分點(diǎn)。其主要原因是今年按規(guī)定攤銷遞延資產(chǎn)加強(qiáng)費(fèi)用262萬(wàn)元，其中攤銷安全防衛(wèi)費(fèi)100、網(wǎng)點(diǎn)裝修80萬(wàn)元，占營(yíng)業(yè)費(fèi)用增加額的43.3%。
五、今后工作
(一)做實(shí)利潤(rùn)，增提撥備，消化包袱。要將撥備提取、消化財(cái)務(wù)包袱等工作作為常規(guī)性工作來抓，要抓緊、抓實(shí)、抓出成效;認(rèn)真編制好不良貸款率、撥備充足率、資本充足率三年或五年達(dá)標(biāo)規(guī)劃，要制定切實(shí)可行的撥備提取、消化等指標(biāo)達(dá)標(biāo)計(jì)劃，按年分季落實(shí)，確保達(dá)標(biāo)計(jì)劃按期完成，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)抵補(bǔ)能力。
(二)加強(qiáng)非信貸資產(chǎn)管理，減少非生息資金占用。一是抓好固定資產(chǎn)處置。今年重點(diǎn)對(duì)閑置固定資產(chǎn)做好清理處置工作，并制定處置計(jì)劃，固定資本比例控制計(jì)劃，使固定資本比例控制在50%以內(nèi)。二是準(zhǔn)確調(diào)度資金，提高資金運(yùn)用率。首先要充分發(fā)揮聯(lián)社結(jié)算融資作用，幫助信用社算好資金頭寸，控制現(xiàn)金庫(kù)存量和非營(yíng)業(yè)性資金占?jí)�，清收�?yīng)收款項(xiàng)，盡量減少無(wú)效資金占用。三是配合職能部門做好抵債資產(chǎn)處置工作，使抵債資產(chǎn)盡快處置變現(xiàn)。
(三)強(qiáng)化成本控制，嚴(yán)格費(fèi)用開支。要進(jìn)一步完善成本費(fèi)用管理制度，嚴(yán)格費(fèi)用開支，將費(fèi)用控制在核定比例之內(nèi)。
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